10. BỐ CỤC CỦA LUẬN VĂN
1.1.2.2. Đặc điểm và dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng
Đặc điểm của RRTD
Rủi ro tín dụng có tính tất yếu:
RRTD luôn tồn tại và gắn liền với hoạt động tín dụng của NHTM. Chấp nhận rủi ro là tất yếu trong hoạt động tín dụng ngân hàng dựa trên mối qua hệ: Lợi nhuận – rủi ro. NHTM phải đánh giá tính khả thi của phƣơng án kinh doanh dựa trên mối quan hệ giữa rủi ro và lợi nhuận nhằm tìm ra những cơ hội đạt đƣợc những lợi ích phù hợp với mức chấp nhận rủi ro. Ngân hàng sẽ hoạt động tốt nếu mức rủi ro mà
ngân hàng gánh chịu là hợp lý, kiểm soát đƣợc và nằm trong phạm vi khả năng các nguồn lực tài chính và năng lực tín dụng của ngân hàng.
Rủi ro tín dụng có tính đa dạng, phức tạp:
Sự đa dạng và phức tạp của RRTD xuất phát từ nhiều nguyên nhân khác nhau: KH vay vốn, loại hình tín dụng, sự chuyển biến của nền kinh tế, quy định của pháp luật, sự đa dạng của nguyên nhân gây ra RRTD cũng nhƣ diễn biến sự việc, hậu quả khi xảy ra rủi ro… Do đó, khi phòng ngừa và xử lý RRTD phải chú ý đến mọi dấu hiệu, xuất phát từ nguyên nhân bản chất và hậu quả do RRTD đem lại để có biện pháp phòng ngừa phù hợp.
Rủi ro tín dụng mang tính gián tiếp/bị động:
RRTD xảy ra sau khi ngân hàng giải ngân vốn vay và trong quá trình sử dụng vốn vay của khách hàng nên khách hàn mới là ngƣời có đầy đủ thông tin về chất lƣợng, hiệu quả của khoản vay. Dẫn đến tình trạng thông tin bất cân xứng và ngân hàng ở vào thế bị động, ngân hàng thƣờng biết thông tin sau hoặc biết thông tin không chính xác về những khó khăn thất bại của khách hàng và do đó thƣờng có những ứng phó chậm trễ.
Dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng
Dấu hiệu liên quan đến mối quan hệ giữa KH với ngân hàng, KH thƣờng có các biểu hiện sau đây:
+ KH không thanh toán đầy đủ và đúng hạn các khoản nợ gốc và nợ lãi; + Đề nghị ngân hàng gia hạn nợ, cơ cấu nợ, hoặc điều chỉnh kỳ hạn trả nợ; + Có biểu hiện giảm vốn điều lệ, vốn chủ sở hữu;
+ Chu kì vay thƣờng xuyên gia tăng; đề nghị ngân hàng tăng hạn mức vay mà không đƣa ra đƣợc phƣơng án kinh doanh khả thi;
Dấu hiệu liên quan đến phƣơng pháp quản lý và tổ chức của KH
+ Không có sự thống nhất trong hội đồng quản trị hay ban điều hành về quan điểm, mục đích, cách thức quản lý;
+ Quản lý nhân sự yếu kém, cơ cấu không hợp lý, đội ngũ nhân sự không gắn bó lâu dài đặc biệt là cấp quản lý; nội bộ có mâu thuẫn, tranh giành quyền lực;
+ Phát sinh nhiều khoản chi phí không hợp lý; + Thu hẹp qui mô sản xuất, chủng loại sản phẩm;
Dấu hiệu về hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp
+ Sản lƣợng hoặc doanh thu của doanh nghiệp suy giảm; hàng tồn kho tăng đột biến;
+ Thu nhập không ổn định; chậm thanh toán lƣơng cho nhân viên + Hệ số quay vòng vốn lƣu động thấp, khả năng thanh toán giảm; + Các khoản nợ thƣơng mại gia tăng một cách bất thƣờng;
Dấu hiệu thuộc về xử lý thông tin tài chính
+ Trì hoãn nộp báo cáo tài chính, các số liệu trong báo cáo tài chính có độ tin cậy thấp;
+ Doanh số bán hàng tăng nhƣng lãi giảm hoặc thậm chí thua lỗ; + Khả năng thanh toán ngắn hạn giảm;
+ Sản xuất và bán hàng không đạt chỉ tiêu nhƣ kế hoạch; Dấu hiệu thƣơng mại
+ Doanh nghiệp lấn sân sang lĩnh vực kinh doanh không thuộc chuyên môn của mình, lĩnh vực có độ rủi ro cao;
+ Yếu tố đầu vào không thuận lợi nhƣ: giá cả nguyên vật liệu đầu vào tăng, không đƣợc chiết khấu...
+ Cơ cấu vốn không hợp lý, không cân đối giữa tài sản và nguồn hình thành tài sản ví dụ nhƣ: dùng vốn vay ngắn hạn để mua sắm, tài trợ cho tài sản dài hạn...
+ Chi phí của doanh nghiệp không hợp lý Dấu hiệu về mặt pháp luật
+ Có những thay đổi về chính sách liên quan đến ngành nghề kinh doanh của doanh nghiệp theo chiều hƣớng bất lợi
+ Doanh nghiệp có biểu hiện vi phạm pháp luật
Tóm lại, những dấu hiệu cơ bản để nhận biết RRTD đó là: KH không thực hiện đƣợc nghĩa vụ trả nợ đã cam kết với NHTM ghi trong hợp đồng tín dụng khi đến hạn thanh toán (bao gồm nợ gốc, nợ lãi, các khoản phí, phạt…); tài sản đảm bảo đƣợc đánh giá giảm giá trị, giá trị phát mại không đủ trang trải nợ gốc, lãi và các chi phí khác.