Thứ nhất, luận văn làm rõ những cơ sở lý luận về hoạt động cho vay, rủi ro và cách thức QTRR trong hoạt động cho vay đối với NHTM, từ đó, luận văn khẳng định: để giảm thiểu rủi ro và nâng cao chất lượng trong hoạt động cho vay, các NHTM có thể áp dụng các mô hình QTRR khác nhau. Công tác QTRR hoạt động cho vay được bắt đầu từ khâu thẩm định khách hàng cho đến khi kết thúc việc thu hồi nợ của khách hàng vay. Mỗi mô hình QTRR với các ưu, nhược điểm khác nhau, mô hình mà các NHTM lựa chọn cần phải tiếp cận thông lệ quốc tế nhằm đáp ứng nhu cầu hội nhập trong quản trị NH và phù hợp với điều kiện thực tế của NH, của
xiii
hệ thống tài chính.
Thứ hai, thông qua tìm hiểu cách thức QTRR đối với hoạt động cho vay tại NHCT thời gian qua, cập nhật đến thời điểm hiện tại, luận văn khẳng định, công tác QTRR đối với hoạt động cho vay tại NHCT chưa toàn diện, chính sách quy trình cho vay chỉ quan tâm đến việc thắt chặt về tuân thủ quy trình nghiệp vụ nhưng chưa quan tâm đúng mức đến việc lựa chọn và bố trí cán bộ làm công tác tín dụng, đến trình độ chuyên môn nghiệp vụ, phòng ngừa rủi ro đạo đức của cán bộ; chất lượng kiểm tra kiểm soát nội bộ... Công cụ quản trị đối với hoạt động cho vay tại NHCT phụ thuộc vào phương pháp XHTDNB, theo đó chủ yếu phụ thuộc vào cảm nhận của CBTD và không được đánh giá và cập nhật thường xuyên.
Thứ ba, từ những hạn chế nêu trên, luận văn tìm ra các nguyên nhân để từ đó kiến nghị các giải pháp có hiệu quả và khả thi nhằm hoàn thiện công tác QTRR đối với hoạt động cho vay tại NHCT trong thời gian tới.
xiv
TỔNG QUAN VỀ LĨNH VỰC NGHIÊN CỨU 1. Giới thiệu
Trong thời đại ngày nay, với trình độ phát triển cao của nền kinh tế - xã hội, thị trường ngày càng mở rộng, phát triển theo mối quan hệ khu vực và quốc tế. Đây là điều kiện môi trường thuận lợi để các hoạt động sản xuất kinh doanh nói chung và hoạt động NH nói riêng phát triển. Là một trong những kênh cung cấp vốn chủ yếu cho nền kinh tế, hệ thống NHTM mại luôn chuyển mình và có những bước phát triển vượt bậc. Sự lớn mạnh của hệ thống NHTM Việt Nam gắn liền với hoạt động cho vay, đây là nghiệp vụ mang lại nguồn thu chủ yếu cho các NH. Tuy nhiên mức độ rủi ro tiềm ẩn trong nền kinh tế hiện đại luôn gắn liền với quá trình hoạt động và phát triển của NH.
Trong bối cảnh hiện nay, khi nền kinh tế có những biến động khôn lường thì QTRR càng được quan tâm vì cho vay luôn được đánh giá là một trong các nghiệp vụ NH phức tạp, có độ rủi ro cao và vấn đề QTRR trong cho vay luôn được các lãnh đạo NH cũng như các nhà nghiên cứu đặc biệt quan tâm. Thời gian qua đã có rất nhiều công trình nghiên cứu, thảo luận khoa học xung quanh vấn đề QTRR nói chung và quản trị rủi ro hoạt động cho vay nói riêng.
2. Lƣợc khảo kết quả của các công trình nghiên cứu trƣớc đây Bảng 1: Tổng quan về các công trình nghiên cứu có liên quan Bảng 1: Tổng quan về các công trình nghiên cứu có liên quan
Năm Tác giả Đối tƣợng
nghiên cứu
Kết quả nghiên cứu
2007 Nguyễn Thị Thu Trâm Quản trị rủi ro tín dụng tại Sở giao dịch II Ngân hàng Công Thương Việt Nam
Đề tài tập trung phân tích, đánh giá thực trạng rủi ro và QTRR tín dụng tại Sở giao dịch II NHCT Việt Nam giai đoạn 2003 – 2006, đề xuất những giải pháp hoàn thiện công tác QTRR tín dụng tại đơn vị này.
xv 2010 Trần Văn Dự Giải pháp nâng cao chất lượng cho vay hộ sản xuất tại các Ngân
hàng Nông
nghiệp và Phát triển Nông thôn khu vực đồng bằng Bắc bộ
Tác giả tiếp cận vấn đề dưới góc độ tập trung phân tích thực trạng chất lượng cho vay hộ sản xuất và ý nghĩa của việc nâng cao chất lượng cho vay hộ sản xuất đối với các chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn khu vực đồng bằng Bắc bộ và đối với phát triển kinh tế - xã hội, đặc biệt là kinh tế nông nghiệp - nông thôn trên địa bàn giai đoạn 2001-2008. Đồng thời đề xuất giải pháp và kiến nghị góp phần nâng cao chất lượng cho vay hộ sản xuất tại các chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn khu vực đồng bằng Bắc bộ. 2011 Nguyễn Thị Thanh Huyền Quản lý rủi ro tín dụng doanh nghiệp theo mức độ rủi ro khách hàng - Kinh nghiệm quốc tế
Bài viết tập trung nghiên cứu kinh nghiệm quốc tế về quản lý danh mục tín dụng doanh nghiệp theo mức độ rủi ro của khách hàng để rút ra những bài học cần thiết cho các NH TMCP Việt Nam.
2012 Bùi Diệu Anh
Quản trị danh mục cho vay tại các Ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Nam
Luận án tập hợp những lý luận về quản trị danh mục cho vay, phân tích thực trạng danh mục cho vay tại các NHTM Việt Nam trong khoảng thời gian từ 2006 – 2010, từ đó chỉ ra những ưu điểm cũng như hạn chế và đề xuất những giải pháp nhằm hạn chế rủi ro trong hoạt động quản trị danh mục cho vay tại các NH TMCP ở Việt Nam.
xvi 2012 Trần Công Hòa, Đỗ Thị Trà Linh Xử lý rủi ro bằng biện pháp chuyển vốn vay ngân hàng thành vốn góp cổ phần - đôi điều bàn luận và khuyến nghị Một trong những giải pháp để xử lý RRTD của các NHTM Việt Nam là chuyển vốn vay thành vốn góp cổ phần. Bài viết đi sâu phân tích những vấn đề phát sinh khi thực hiện chuyển vốn vay thành vốn góp và đề xuất một số lưu ý khi thực hiện chuyển vốn vay thành vốn góp: kế hoạch kinh doanh của NH, bản chất và mức độ rủi ro của khoản vốn NH nằm tại doanh nghiệp, mức giá để xác định chuyển đổi, quyền lợi và trách nhiệm khi trở thành cổ đông của doanh nghiệp và các khó khăn, thách thức phải vượt qua để bảo toàn vốn góp của mình tại doanh nghiệp.
2014 Võ Thị
Hoàng Nhi
Xây dựng mô hình 3 lớp phòng vệ trong cấu trúc quản trị rủi ro của các Ngân hàng Thương mại Việt Nam
Một trong những hệ thống QTRR được áp dụng thành công ở các NHTM hiện đại và được các chuyên gia quốc tế khuyến nghị áp dụng rộng rãi tại Việt Nam là mô hình 3 lớp phòng vệ. Bài viết làm rõ thế nào là mô hình 3 lớp phòng vệ, thực trạng áp dụng mô hình trong QTRR tại các NHTM Việt Nam và đề xuất 4 nhóm giải pháp nhằm hoàn thiện mô hình 3 lớp phòng vệ: đổi mới tư duy QTRR, hoàn thiện khuôn khổ pháp lý, chuẩn hóa khung năng lực của cán bộ ngân hàng và hoàn thiện bộ máy QTRR. 2015 Phạm Thị
Ngọc Yến
Quản trị rủi ro tín dụng trong cho
xvii
vay đối với khách
hàng doanh
nghiệp tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn – Chi nhánh Đắk Lắk
luận RRTD trong hoạt động cho vay của NHTM, thu thập số liệu về tình hình hoạt động kinh doanh, đặc biệt là hoạt động cho vay tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Chi nhánh Đắk Lắk đồng thời phân tích, nhận định tình hình QTRR, từ đó đề xuất giải pháp nhằm tăng cường QTRR trong hoạt động cho vay trong cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp tại đơn vị này giai đoạn 2012- 2014.
2016 Lê Thị Hạnh Kiểm soát rủi ro tín dụng theo Basel II tại các ngân hàng thương mại Việt Nam
Bài viết tập trung nghiên cứu kết quả kiểm soát RRTD tại các NHTM Việt Nam sau khi bước đầu triển khai Basel II, nhận định những hạn chế còn tồn tại và đề xuất giải pháp nhằm tăng cường hoạt động QTRR tín dụng trong kinh doanh và dần áp dụng các chuẩn mực quản trị rủi ro theo Hiệp ước quốc tế Basel II tại các NHTM Việt Nam.
2016 Trần Thị Việt Thạch
Quản trị rủi ro tín dụng theo Hiệp ước Basel 2 tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam
Basel là “sản phẩm” của Ủy ban Basel về Giám sát các NH với mục tiêu chuẩn hóa các quy định về an toàn vốn trong hoạt động NH. Basel được xây dựng trên nguyên tắc cơ bản đảm bảo các NH duy trì đủ nguồn vốn bù đắp cho các khoản lỗ có thể phát sinh từ những rủi ro mà NH đang nắm giữ. Việc triển khai Basel giúp chuẩn hóa, cải thiện và lành mạnh hóa lĩnh vực NH thông qua việc áp dụng
xviii
các chuẩn mực toàn cầu. Luận án làm rõ các lợi ích khi NHTM thực hiện quản trị RRTD theo Basel 2 và điều kiện để NHTM triển khai quản trị RRTD theo Basel 2. Nghiên cứu, khảo sát kinh nghiệm quản trị RRTD theo Basel 2 tại một số NHTM trong nước và nước ngoài, từ đó, tác giả phân tích, đánh giá thực trạng quản trị RRTD tại Agribank và đề xuất giải pháp nhằm góp phần giúp cho hoạt động QTRR tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn tiệm cận với các chuẩn mực của Basel 2.
3. Đánh giá các kết quả nghiên cứu trƣớc đây
Có thể nói, có rất nhiều luận văn, luận án và các bài viết nghiên cứu về QTRR tín dụng nói chung và trong hoạt động cho vay nói riêng tại các NHTM Việt Nam. Các đề tài nghiên cứu đã tiếp cận hoạt động cho vay dưới nhiều góc độ và tại nhiều chi nhánh khác nhau. Tuy nhiên, bên cạnh những thành tựu đạt được, các nghiên cứu vẫn còn những hạn chế về phạm vi, quy mô, thời gian… nghiên cứu. Ngoài ra, quá trình hội nhập kinh tế quốc tế dẫn đến nhiều thay đổi về cơ hội cũng như thách thức cho hoạt động kinh doanh NH và sự chuyển mình mạnh mẽ của hệ thống NH, đặc biệt là NHCT, do đó luận văn này là một công trình được bổ sung và có tính cập nhật cho đến thời điểm hiện tại.
1
CHƢƠNG 1 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Rủi ro trong hoạt động cho vay của ngân hàng thƣơng mại
1.1.1 Hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại
Cho vay là một quan hệ kinh tế, trong quan hệ này người cho vay chuyển giao quyền sử dụng tiền cho người đi vay trong một thời gian nhất định. Khi đến hạn trả nợ, người đi vay có nghĩa vụ hoàn trả số tiền gốc và lãi vay.
Theo Luật các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12, cho vay là hình thức cấp tín dụng, theo đó bên cho vay giao hoặc cam kết giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi.
Đã có nhiều khái niệm khác nhau về cho vay được đưa ra, song, các khái niệm này đều chứa đựng những nội dung chủ yếu sau:
₋ Người cho vay chuyển giao cho người đi vay một lượng tiền tệ;
₋ Người đi vay chỉ sử dụng tạm thời trong một thời gian nhất định, sau khi hết thời hạn sử dụng theo thoả thuận, người đi vay phải hoàn trả cho người cho vay;
₋ Giá trị hoàn trả thông thường lớn hơn giá trị lúc cho vay ban đầu hay nói cách khác người đi vay phải trả thêm phần lợi tức (lãi vay).
Như vậy, nghiệp vụ cho vay của NHTM là một hình thức cấp tín dụng, theo đó, ngân hàng chuyển giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng với mục đích và thời gian nhất định theo thỏa thuận, trên nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi.
1.1.2 Rủi ro trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại
Nghiệp vụ cho vay là nghiệp vụ cơ bản của NH; nó thường chiếm phần lớn trong các hoạt động kinh doanh của NH cả về khối lượng công việc cũng như mức độ tạo lợi nhuận. Tuy nhiên, lợi nhuận luôn đi đôi với rủi ro.
Rủi ro trong hoạt động cho vay là khả năng mà khách hàng vay không thực hiện đúng cam kết đã thỏa thuận. Hay nói cách khác, rủi ro trong hoạt động cho vay
2
chỉ biến cố chậm trả/không trả nợ của người đi vay so với thỏa thuận trong hợp đồng cho vay, điều này có thể mang lại tổn thất tài chính cho NH.
Rủi ro cho vay muôn hình, muôn vẻ, với nhiều hình thái, cung bậc khác nhau, chúng tiềm ẩn trong suốt quá trình trước, trong và sau khi cho vay và biểu hiện ra bên ngoài là món vay không thu hồi được.
Ngày nay, các NHTM đã mở rộng kinh doanh trên nhiều lĩnh vực khác nhau, nhưng cho vay vẫn là nguồn cơ bản tạo nên thu nhập. Đặc biệt, ở những nước đang phát triển như Việt Nam, hoạt động cho vay chiếm tỷ trọng rất lớn trong hoạt động của NH và vì thế mà rủi ro trong hoạt động cho vay là vấn đề cần được chú trọng quan tâm hiện nay.
1.1.3 Cơ cấu rủi ro trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại
Cơ cấu thành phần của rủi ro cho vay bao gồm (i) Rủi ro giao dịch (Transaction risk) và (ii) Rủi ro danh mục (Portfolio risk) (Bùi Diệu Anh 2012).
1.1.3.1 Rủi ro giao dịch
Rủi ro giao dịch là rủi ro liên quan đến từng khoản cho vay của NH khi quyết định cấp tín dụng cho khách hàng. Đây có thể xem là rủi ro cá biệt của từng khoản cho vay, nó phát sinh do sai sót ở các khâu đánh giá, thẩm định và xét duyệt cho vay, do thiếu chặt chẽ ở khâu theo dõi kiểm soát quá trình sử dụng vốn vay, hoặc do sơ hở ở khâu bảo đảm và những cam kết ràng buộc trong hợp đồng cho vay. Rủi ro giao dịch bao hàm ba loại rủi ro là: rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm và rủi ro nghiệp vụ.
₋ Rủi ro lựa chọn là rủi ro liên quan đến quá trình thẩm định, phân tích khách hàng của NH để quyết định có cho vay hay không. Trong quá trình này, NH rất dễ mắc phải sự lựa chọn sai lầm do hiện tượng “thông tin bất cân xứng”.
₋ Rủi ro bảo đảm xuất phát từ các tiêu chuẩn bảo đảm cho giao dịch giữa NH và khách hàng. Các quy định hoặc tiêu chuẩn về tài sản bảo đảm, vốn tự có đối ứng, các thỏa thuận trên hợp đồng cho vay,... nhằm tạo một cơ sở pháp lý chặt chẽ, hạn chế các rủi ro về đạo đức, từ đó, giảm thiểu rủi ro cho NH.
3
₋ Rủi ro nghiệp vụ là rủi ro liên quan đến quá trình tác nghiệp. Ở đây những sai sót của CBTD trong quá trình giải ngân, giám sát theo dõi khoản cho vay có thể là xuất phát điểm cho các rủi ro từ đạo đức của khách hàng nảy sinh.
1.1.3.2 Rủi ro danh mục
Rủi ro danh mục là rủi ro liên quan đến sự kết hợp nhiều khoản cho vay trong danh mục cho vay của NH. Nó có thể phát sinh do đặc thù cá biệt của từng khoản cho vay, chẳng hạn, cho vay không có bảo đảm rủi ro hơn cho vay có bảo đảm. Hoặc phát sinh do thiếu đa dạng hóa danh mục cho vay. Rủi ro danh mục được phân ra hai loại là rủi ro nội tại (Intrinsic risk) và rủi ro tập trung (Concentration risk).
₋ Rủi ro nội tại xuất phát từ các yếu tố mang tính riêng biệt của mỗi chủ thể đi vay, mỗi ngành kinh tế, mỗi hình thức, phương thức cấp tín dụng. Chẳng hạn như biến cố rủi ro từ thiên tai, mất mùa đặc trưng trong ngành nông nghiệp, hoặc yếu tố tồn kho ứ đọng trong ngành công nghiệp, xây dựng… Vì gắn liền với chủ thể/đối tượng được cấp tín dụng nên rủi ro nội tại là yếu tố không thể triệt tiêu được.
₋ Rủi ro tập trung xuất phát từ việc NH tập trung vốn cho vay quá nhiều đối với một số ít khách hàng, một số ngành kinh tế hẹp, một số loại hình cho vay hoặc