3. Đánh giá các kết quả nghiên cứu trƣớc đây x
2.3.3.2 Nguyên nhân khách quan
Thứ nhất, nguyên nhân từ phía môi trường, chính sách kinh tế và công tác giám sát từ xa của NHNN: các định hướng phát triển của Nhà nước thường xuyên thay đổi, điều chỉnh cơ chế chính sách làm ảnh hưởng đến toàn bộ nền kinh tế. Cơ chế chính sách của Chính phủ, của NHNN về cho vay, bảo đảm tiền vay, xử lý nợ xấu... còn nhiều vấn đề chưa phù hợp với thực tế, đổi mới và chỉnh sửa bổ sung còn chậm. Quy chế cho vay của NHNN và hướng dẫn của Ngân hàng có điểm quy định thiếu cụ thể nên khi triển khai thực hiện còn vướng mắc.
Thứ hai, nguyên nhân từ phía khách hàng. Đối với khách hàng là doanh nghiệp, một thực trạng chung hiện nay là các doanh nghiệp không tuân thủ nghiêm ngặt chế độ báo cáo tài chính, bản thân họ không thấy tầm quan trọng của báo cáo tài chính nên việc lập ra các báo cáo tài chính gửi NH không bài bản. Các báo cáo tài chính gửi NH có chất lượng kém, thể hiện ở hai mặt: thiếu thông tin và sai lệch thông tin. Thông tin thiếu sẽ gây khó khăn cho NH trong việc phân tích, đánh giá thực trạng của khác hàng. Ngoài ra, rất ít các doanh nghiệp hiện nay thực hiện kiểm toán báo cáo tài chính. Do vây, NH khó có thể phát hiện ra sai sót trong việc chấp hành chế độ kế toán của những doanh nghiệp này. Hệ quả là việc đưa ra phán quyết cho vay đôi khi không chuẩn xác.
Thứ ba, nguyên nhân từ phía tài sản đảm bảo: Tài sản đảm bảo từ các khoản vay của NH thường là bất động sản hay là các phương tiện vận tải. Nguy cơ về biến động giá cả trên thị trường, khó phát mại tài sản, tài sản giảm giá trị hay thay đổi hiện trạng… cũng gây rủi ro cho vay cho NH.
Thứ tƣ, khung pháp lý qui định về quản trị rủi ro cho vay cho NHTM tại Việt Nam còn nhiều bất cập, gây trở ngại cho công tác QTRR. Một số văn bản gần đây đã được sửa đổi, bổ sung, song để thực hiện cần có các hướng dẫn cụ thể hơn
67
(qui định bán nợ cho VAMC, qui định đảm bảo an toàn…). Hiện nay còn thiếu các văn bản hướng dẫn liên quan đến xây dựng và vận hành hệ thống XHTDNB, cảnh báo rủi ro cho vay, vẫn còn hiện tượng cùng một khách hàng nhưng xếp hạng rất khác nhau, dẫn đến tình trạng cạnh tranh không lành mạnh trong hệ thống NHTM.
Thứ năm, hệ thống giám sát rủi ro bên ngoài NH bao gồm cơ quan thanh tra giám sát ngân hàng, các tổ chức kiểm toán… hoạt động kém hiệu quả, chưa đáp ứng được các yêu cầu về giám sát và kiểm soát RRTD tại NHTM. Cơ quan thanh tra, giám sát ngân hàng trực thuộc NHNN chưa xây dựng được hệ thống cơ sở dữ liệu để giám sát từ xa và thanh tra rủi ro một cách hiệu quả, việc giám sát chủ yếu dừng lại ở giám sát tuân thủ. Trong khi đó, việc thu thập thông tin trong quá trình thanh tra, giám sát các NHTM chưa được quản lý bằng một hệ thống thông tin xuyên suốt, do đó việc tổng hợp dữ liệu còn gặp nhiều khó khăn, đôi khi không kịp thời. Các đơn vị kiểm toán hiện nay chủ yếu thực hiện theo chỉ định hoặc lựa chọn của NHCT với mục đích chủ yếu là kiểm toán tuân thủ các báo cáo tài chính, khả năng đánh giá, kiểm soát, dự báo rủi ro còn thấp.
Thứ sáu, thiếu các tổ chức xếp hạng tín dụng độc lập. Thực tế cho thấy, hoạt động của các tổ chức xếp hạng độc lập sẽ tác động tích cực đến chất lượng XHTDNB của các NHTM. Với kinh nghiệm và chất lượng xếp hạng của các tổ chức độc lập đã được thừa nhận, hệ thống chỉ tiêu và kết quả xếp hạng độc lập là cơ sở quan trọng để các NHTM thực hiện XHTDNB cũng như có các điều chỉnh cách thức, nội dung, phương pháp xếp hạng đảm bảo tính chính xác. Do đó, việc thiếu vắng các tổ chức xếp hạng độc lập sẽ tác động tiêu cực đến chất lượng XHTDNB của các NHTM.
68
KẾT LUẬN CHƢƠNG 2
Trong chương 2, tác giả đã tập trung phân tích thực trạng hoạt động cho vay, cũng như công tác quản trị rủi ro cho vay tại NHCT giai đoạn 2011-2016. Tác giả đã tập trung phân tích mô hình QLRR, nội dung QLRR bao gồm nhận biết, đo lường, ứng phó và kiểm soát rủi ro. Trên cơ sở đó, tác giả nhận định những kết quả đạt được và những hạn chế trong công tác QTRR cho vay của Ngân hàng. Những hạn chế này bắt nguồn từ những nguyên nhân chủ quan như: chưa có định hướng, chiến lược cụ thể cho QTRR của Ngân hàng, chưa chú trọng phát triển các thước đo lượng hoá rủi ro và quy trình theo dõi cho vay, nhân sự của bộ phận QLRR, giao mức ủy quyền phán quyết lớn, hệ thống thông tin cảnh báo rủi ro. Bên cạnh đó, nguyên nhân khách quan như môi trường kinh doanh, từ phía khách hàng và chính sách của NHNN cũng góp phần làm gia tăng những hạn chế trong công tác QTRR cho vay.
Từ những hạn chế và các nguyên nhân được phân tích trên, sẽ là cơ sở để tác giả đề xuất các định hướng, giải pháp, kiến nghị đối với công tác QTRR cho vay ở chương 3.
69
CHƢƠNG 3 GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN
CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM
3.1 Định hƣớng tăng cƣờng quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Công Thƣơng Việt Nam
3.1.1 Bối cảnh trong nước và quốc tế tác động tới hoạt động cho vay và quản trị rủi ro cho vay của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công Thương Việt Nam rủi ro cho vay của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công Thương Việt Nam
Trải qua hơn 25 năm đổi mới và phát triển, lĩnh vực NH Việt Nam đã đạt được những kết quả nhất định, tuy nhiên trong giai đoạn kinh tế phát triển và hội nhập quốc tế, cần phải tập trung phấn đấu nâng cao năng lực tài chính và năng lực hoạt động nhằm bắt kịp tốc độ phát triển của NH một số nước phát triển trong khu vực và trên thế giới. Việt Nam đến năm 2020 phải đảm bảo phát triển một hệ thống NH vững mạnh, cạnh tranh và năng động, hỗ trợ và đóng góp tích cực vào sự phát triển của nền kinh tế đất nước được xem như yêu cầu cấp thiết. Đồng thời, phải hướng tới một nền tảng công nghệ NH sẵn sàng đối mặt với những thách thức của tự do hóa và toàn cầu hóa.
Hệ thống NH ổn định, vững mạnh và an toàn, có thể chịu được những cú sốc đột ngột bất lợi về kinh tế và tài chính xảy ra từ bên trong và bên ngoài hệ thống mà không gây ảnh hưởng đáng kể các chức năng trung gian và chức năng lưu thông tiền tệ của nền kinh tế. Trong nền kinh tế thị trường, rủi ro kinh doanh là không thể tránh khỏi, mà đặc biệt là rủi ro trong hoạt động kinh doanh của NH có phản ứng dây chuyền, lây lan và ngày càng có biểu hiện phức tạp. Sự sụp đổ của ngành NH có ảnh hưởng tiêu cực tới toàn bộ đời sống - kinh tế - chính trị - xã hội của một nước và có thể lan rộng sang quy mô quốc tế.
Đối với hệ thống NH Việt Nam, kể từ khi chuyển đổi qua cơ chế thị trường, đã từng bước lớn mạnh không ngừng và đạt được những thành tựu quan trọng nhưng cũng vấp phải không ít các khó khăn. Hoạt động kinh doanh trở nên phức tạp hơn và áp lực cạnh tranh giữa các NH lớn hơn, cùng với nó, mức độ rủi ro cũng tăng lên. Vậy làm thế nào để QLRR nói chung và rủi ro cho vay nói riêng trong môi trường kinh doanh mới và thị trường có nhiều biến động như hiện nay luôn là một bài toán khó đặt ra đối với mọi NH.
70
Trong hoạt động của NHTM, mục tiêu lợi nhuận luôn được đặt lên hàng đầu, song song với nó là mức độ rủi ro phải chấp nhận cũng tăng theo. Hoạt động cho vay là quan trọng nhất đối với NHTM bao gồm hai mặt: sinh lời và rủi ro. Thực tế đã cho thấy, ảnh hưởng của rủi ro cho vay tới nền kinh tế, tới bản thân NH là rất lớn. Rủi ro cho vay là không thể tránh khỏi nhưng làm thế nào quản lý, hạn chế được nó luôn là một câu hỏi lớn, một vấn đề được tất cả các nhà quản trị NH quan tâm.
3.1.2 Định hướng công tác quản trị rủi ro cho vay của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công Thương Việt Nam Cổ phần Công Thương Việt Nam
Những kết quả đạt được trong những năm qua đã cho thấy chất lượng cho vay của NHCT từng bước được cải thiện và nâng cao. Thời gian tới, trong tiến trình từng bước nâng cao chất lượng cho vay, cải thiện hệ thống QLRR cho vay, NHCT hướng tới mục tiêu phát triển an toàn, hiệu quả, trở thành một trong những NH Việt Nam hàng đầu có thể đáp ứng các tiêu chuẩn quốc tế trong QTRR cho vay.
3.1.2.1 Hoàn thiện khung quản trị rủi ro cho vay
Một hệ thống QTRR cho vay tốt phải được đặt trong môi trường rủi ro thích hợp. Cần hoạch định một chiến lược rủi ro trong đó xác định rõ mức độ chấp nhận rủi ro cho vay, chiến lược phát triển hoạt động cho vay, những chính sách cho vay cơ bản. Chiến lược rủi ro của NH phải được xây dựng dựa trên những đánh giá toàn diện, kỹ lưỡng tình hình kinh doanh của NH, lợi nhuận kỳ vọng của các cổ đông và tình hình kinh tế trong nước. Hội đồng quản trị là cơ quan chịu trách nhiệm cuối cùng trong việc phê duyệt chiến lược rủi ro của NH.
71
Hình 3.1: Các cấu phần quản lý rủi ro chủ yếu
Nguồn: Theo Basel II
3.1.2.2 Xây dựng quy trình cho vay phù hợp
Để có được quy trình cho vay phù hợp, NH cần thiết phải thiết lập những tiêu chí cho vay, cơ chế phân cấp thẩm quyền phù hợp, phản ánh khẩu vị rủi ro của NH. Ngoài ra, các chính sách cho vay đối với những món vay mới cũng như mở rộng những món vay cũ cần phải được thường xuyên xem xét, đảm bảo phù hợp với chiến lược rủi ro trong từng thời kỳ.
3.1.2.3 Lƣợng hoá các thƣớc đo rủi ro
Ủy ban Basel II ra đời với những chỉ dẫn cụ thể trong lượng hóa rủi ro, trong đó có các cấu phần PD, LGD, EAD. Thực tế tại NHCT, rủi ro cũng đang được Ngân hàng nỗ lực tìm cách lượng hóa bởi những công cụ như chấm điểm tín dụng khách hàng. Tuy nhiên, để tiến tới đo lường rủi ro bằng những chỉ tiêu theo thông lệ quốc tế, cần thiết phải có bước chuẩn bị kỹ càng và một hệ thống QLRR chuẩn mực.
3.1.2.4 Nâng cao chất lƣợng công tác giám sát, kiểm soát tín dụng
Theo ủy ban Basel II, một trong những nguyên tắc QTRR cho vay là đảm bảo hiệu quả của công tác giám sát, kiểm soát tín dụng nội bộ. Điều này thể hiện ở việc đánh giá các thước đo rủi ro, chất lượng QLRR, mức độ đảm bảo tuân thủ các quy
Khung QLRR Cơ sở hạ tầng Các bước QLRR 1. Khung QLRR -Nhận thức và văn hoá QLRR -Chiến lược QLRR -Triết lý QLRR -Mức độ chấp nhận rủi ro -Cơ cấu tổ chức và chức năng nhiệm vụ 2. Cơ sở hạ tầng -Nhân sự -Chính sách -Công nghệ -Phương pháp luận -Quy trình -Báo cáo 3. Các bƣớc quản lý rủi ro -Nhận diện rủi ro -Đánh giá rủi ro -Quản lý rủi ro -Giám sát, theo dõi
72
trình, quy định, hạn mức cho vay. Công việc này cần thiết phải được thực hiện thường xuyên bởi cả bộ phận QLRR và bộ phận giám sát độc lập khác.
3.2 Giải pháp tăng cƣờng quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Công Thƣơng Việt Nam
3.2.1 Hoàn thiện mô hình quản trị rủi ro cho vay phù hợp với tiến trình phát triển
NHCT cần hướng đến mô hình QTRR cho vay hiện đại với các giai đoạn như sau:
Hình 3.2: Mô hình quản trị rủi ro cho vay
Nguồn: Theo Basel II
- Giai đoạn 1: Thiết lập Hệ thống XHTDNB nhằm tính toán ba cấu phần PD (xác suất không trả được nợ), LGD (tỷ lệ tổn thất dự kiến), EAD (số dư nợ rủi ro), NH sẽ phát triển các ứng dụng trong QTRR tín dụng trên nhiều phương diện, mà
VBM Ngân quỹ, chứng khoán hoá ACPM Tổng hợp RR và phân bổ RR Định giá theo RR Mô hình hoá RR tương quan tài sản/mức vỡ nợ Đo lường mức RR tập trung Tính mức tổn thất danh PD LGD EAD EL Quản lý trên nguyên tắc giá trị
Chuyển giao rủi ro và quản lý danh mục Quản lý vốn kinh tế và định giá Quản lý danh mục QLRR theo Basel II
73
ứng dụng đầu tiên là tính toán, đo lường rủi ro tín dụng qua các thước đo EL (tổn thất dự kiến) và UL (tổn thất ngoài dự kiến) tại cấp độ một khách hàng cụ thể.
- Giai đoạn 2: QLRR danh mục đầu tư bằng cách lượng hoá mức tổn thất dự kiến (ELp) và ngoài dự kiến (ULp) của cả danh mục đầu tư dựa trên việc xác định độ rủi ro tương quan giữa các tài sản/mức vỡ nợ của các tài sản có rủi ro và mức rủi ro tập trung của cả danh mục.
- Giai đoạn 3: Dựa trên các giải pháp QLRR danh mục đầu tư, NH có thể quản lý vốn kinh tế và định giá khoản vay theo mức rủi ro tương ứng.
- Giai đoạn 4: Thay vì QLRR danh mục một cách thụ động, NH hướng đến việc QLRR danh mục tín dụng chủ động (ACPM – Active credit portfolio management) bằng việc xác định và chuyển giao rủi ro một cách chủ động thông qua việc sử dụng ngân quỹ tín dụng và chứng khoán hoá khoản vay (Credit Treasury and Securitisation).
- Giai đoạn 5: Mô hình toàn diện nhất là QLRR trên cơ sở giá trị (Value – based management – VBM). Theo đó, tất cả các giá trị đã được điều chỉnh rủi ro của khoản tín dụng đơn lẻ cho đến danh mục đầu tư đều được xác định, giúp công tác QTRR tín dụng được hiệu quả, chính xác.
3.2.2 Đào tạo cán bộ làm công tác quản lý rủi ro
Trong bất kỳ hoạt động nào của NHTM thì yếu tố con người vẫn đóng vai trò then chốt. Do trình độ chuyên môn nghiệp vụ và hiểu biết về pháp luật còn hạn chế, hoặc do ý thức trách nhiệm không cao, thiếu đạo đức nghề nghiệp đã vi phạm các qui trình nghiệp vụ, cơ chế, chính sách, pháp luật dẫn đến những thất thoát tài sản của NH. Bởi vậy, nếu đội ngũ cán bộ đáp ứng được những yêu cầu hoạt động kinh doanh NH, chắc chắn sẽ giảm thiểu phần lớn những tổn thất rủi ro do chủ quan gây ra. Giải pháp này hướng tới những vấn đề cụ thể bao gồm:
Sử dụng những chuyên gia giỏi chuyên nghiên cứu về rủi ro và QLRR để tham mưu cho lãnh đạo NH và phổ cập kiến thức, kinh nghiệm cho cán bộ công nhân viên về rủi ro và QLRR. Muốn có chuyên gia giỏi và nguồn nhân lực có chất lượng tốt, trước hết đầu tư kinh phí để cử một số cán bộ có năng lực lựa chọn qua thi tuyển đi học tập ngắn hạn ở các nước, các NH đi đầu trong QLRR, hoặc tổ chức bồi dưỡng nghiệp vụ tại chỗ do các chuyên gia giàu kinh nghiệm đảm nhiệm. Sau đó,
74
sử dụng chính những cán bộ đã được đào tạo vào việc giảng dạy nâng cao kiến thức về rủi ro và phòng ngừa rủi ro đối với đội ngũ nghiệp vụ trong NH theo mô hình “vết dầu loang”.
Tích cực tìm kiếm cơ hội đào tạo kết hợp với việc chủ động mở các lớp đào tạo ngắn hạn về chuyên môn nghiệp vụ và ý thức đạo đức nghề nghiệp cho cán bộ công nhân viên theo mô hình và phương thức các lớp bồi dưỡng kiến thức về rủi ro