3. Đánh giá các kết quả nghiên cứu trƣớc đây x
1.2.2.1 Nguyên tắc cơ bản
₋ Chấp nhận rủi ro
Bản thân hoạt động NH luôn chứa đựng rủi ro, vì vậy một trong những nguyên tắc của NH là chấp nhận rủi ro. Các nhà quản trị NH cần phải chấp nhận rủi ro ở mức cho phép nếu như mong muốn có được thu nhập phù hợp từ hoạt động kinh doanh của mình. Dĩ nhiên, mỗi nghiệp vụ cụ thể sau khi đánh giá mức độ rủi ro, các NH cần xây dựng chiến thuật “phòng chống rủi ro”; tuy nhiên, loại bỏ hoàn toàn rủi ro trong hoạt động NH là không thể, bởi vì rủi ro NH – là sự hiện hữu khách quan vốn có trong các nghiệp vụ của NH. Đây là một xu thế tất yếu của nền kinh tế thị trường. Do đó, nguyên tắc đầu tiên trong quá trình QTRR đối với các nhà quản trị NH là phải nhận biết những “rủi ro cho phép”. Việc chấp nhận mức độ, loại rủi ro nào chính là điều kiện quan trọng để điều tiết những tác động tiêu cực của chúng trong quá trình QTRR.
₋ Điều hành rủi ro trong khả năng cho phép
Nguyên tắc này đòi hỏi phần lớn rủi ro trong “gói rủi ro cho phép” phải có khả năng điều tiết trong quá trình quản lý, mà không phụ thuộc vào những hoàn cảnh khách quan và chủ quan của nó. Ngân hàng phải tính toán khả năng gánh chịu rủi ro của mình để thực hiện việc cho vay, đồng thời duy trì một danh mục cho vay phù hợp. Chỉ đối với những loại rủi ro như vậy thì các nhà quản trị NH mới có thể sử dụng tất cả những “vũ khí”, “nghệ thuật” của mình để điều tiết chúng. Ngân hàng luôn phải tuân thủ nguyên tắc không cho vay đối với những món vay không có khả năng khống chế và kiểm soát.
₋ Quản lý độc lập các rủi ro cho vay riêng biệt
Một trong những nguyên lý cơ bản của QTRR là các loại rủi ro khá độc lập với nhau và sự thiệt hại do một loại nào đó trong “gói rủi ro cho phép” gây nên không nhất thiết sẽ làm tăng xác suất xảy ra với các loại rủi ro khác. Do đó, quá
9
trình QLRR cần phải được điều tiết riêng biệt, không thể gộp các loại rủi ro khác nhau vào một nhóm để đưa ra cùng một phương pháp điều hành.
₋ Phù hợp giữa mức độ rủi ro cho phép và mức độ thu nhập
Thu từ hoạt động cho vay là nguồn thu chủ yếu của NH chính vì vậy không ít NH đã chạy theo mục tiêu lợi nhuận mà mắc sai sót trong việc QTRR. Các NH trong quá trình hoạt động của mình chỉ được phép chấp nhận các loại, mức độ rủi ro cho vay mà thiệt hại khi chúng xảy ra không được cao quá mức thu nhập phù hợp.
₋ Phù hợp giữa mức độ rủi ro cho phép và khả năng tài chính
Giá trị thiệt hại mà NH mong muốn từ những khoản rủi ro phải phù hợp với phần vốn mà NH có thể trích dự phòng cho những thiệt hại khi chúng xảy ra. Khi rủi ro xảy ra, nó kéo theo sự thiệt hại thu nhập, giảm tiềm năng lợi nhuận và nhịp độ phát triển của NH trong tương lai. Do đó, giá trị thiệt hại phải phù hợp với mức vốn dự phòng của NH và NH phải xác định được mức độ (dự báo) phù hợp, bao gồm cả những khoản rủi ro không thể chuyển được sang cho đối tác hay các công ty bảo hiểm bên ngoài.
₋ Hiệu quả kinh tế
Mục đích cơ bản của việc QTRR cho vay là điều tiết những tác động tiêu cực của rủi ro khi xảy ra. Cùng với điều này, chi phí của NH bỏ ra điều tiết phải thấp hơn giá trị thiệt hại do những rủi ro cho vay có khả năng xảy ra và thậm chí ở mức độ giá trị cao nhất khi chúng xảy ra.
₋ Phù hợp với chiến lƣợc chung của ngân hàng
Hệ thống QTRR cho vay cần phải được dựa trên nền tảng những tiêu chí chung của chiến lược phát triển cũng như các chính sách điều hành từng hoạt động riêng biệt của NH. Điều này sẽ tạo sự phát triển đồng đều, hiệu quả, an toàn và bền vững trong hoạt động của NH.
₋ Hợp lý về thời gian
Thời gian tồn tại của một nghiệp vụ NH càng lâu thì biên độ xảy ra rủi ro càng lớn, khả năng điều tiết những tác động tiêu cực của nó và tính kinh tế của QLRR càng thấp. Ngân hàng phải đảm bảo có mức độ thu nhập phụ trội cần thiết không chỉ vì lợi nhuận mà còn vì mục đích bù đắp những chi phí để điều tiết tác động của rủi ro trong trường hợp chúng xảy ra.
10
₋ Chuyển đẩy các loại rủi ro không cho phép
Nguyên tắc này đòi hỏi các loại rủi ro nằm trong “gói rủi ro cho phép” phải có khả năng/tính chuyển đẩy cao. Các loại rủi ro không tương thích với khả năng của NH trong việc điều tiết những hậu quả tiêu cực khi chúng xảy ra hay không phù hợp với những yêu cầu cụ thể của chiến lược và chính sách điều hành hoạt động của NH cần phải được loại bỏ khỏi “gói rủi ro cho phép”.