3. Đánh giá các kết quả nghiên cứu trƣớc đây x
2.2.2.1 Nhận biết rủi ro cho vay tại ngân hàng
Để nhận biết sớm rủi ro cho vay, hồ sơ của khách hàng phải được thẩm định qua hai phòng (quan hệ khách hàng và QLRR tín dụng). (Phụ lục số 03 - Quy trình nhận biết rủi ro cho vay tại NHCT).
Tiếp nhận và thẩm định hồ sơ
Cán bộ quan hệ khách hàng (QHKH) sau khi hướng dẫn và tư vấn cho khách hàng lập hồ sơ xin vay vốn sẽ tiến hành thẩm định sơ bộ hồ sơ đó. Mẫu hồ sơ xin vay vốn đã được NH lập sẵn, trong đó yêu cầu khách hàng cung cấp các thông tin
38
chi tiết phục vụ cho việc thẩm định cho vay sau này. Các thông tin và tài liệu cung cấp như thông tin cơ bản về khách hàng, tình hình tài chính hiện tại, mục đích vay, hồ sơ tài sản thế chấp, cơ sở hoàn trả lãi, gốc và kế hoạch trả nợ. Cán bộ QHKH sử dụng nhiều kênh khác nhau để kiểm tra, đánh giá tính hợp pháp và hợp lệ của thông tin, tài liệu được cung cấp.
Quá trình tìm kiếm, tiếp xúc khách hàng ban đầu là do cán bộ QHKH đảm nhiệm, tuy nhiên, những lần tiếp xúc sau đó sẽ có tối thiểu ba cán bộ bao gồm: cán bộ QHKH, cán bộ thẩm định (CBTĐ) và lãnh đạo phòng, trong trường hợp giá trị khoản vay lớn hoặc phức tạp, sẽ có thêm thành viên của Ban Giám đốc. Trên cơ sở những thông tin thu thập được trong quá trình tiếp xúc khách hàng, CBTĐ kiểm tra lại một lần nữa tính xác thực và hợp lý của những thông tin đó dựa trên hệ thống các tiêu chuẩn thẩm định cho vay của NHCT để phân tích, thẩm định về dự án vay vốn nhằm xác định nhu cầu vốn thực sự, tính khả thi, hiệu quả của phương án vay vốn, khả năng trả nợ, định giá tài sản bảo đảm và những rủi ro có thể xảy ra để sàng lọc hồ sơ xin vay vốn một cách hiệu quả. Căn cứ trên kết quả của việc xếp hạng tín dụng khách hàng cùng toàn bộ hồ sơ xin vay, CBTĐ tiến hành lập tờ trình thẩm định và nhập dữ liệu vào chương trình trên máy tính, trình cấp có thẩm quyền phê duyệt (thông thường là cấp lãnh đạo Phòng Khách hàng hoặc Phòng Giao dịch).
Sau khi nhận được tờ trình thẩm định do CBTĐ trình, lãnh đạo Phòng Khách hàng hoặc Phòng Giao dịch trực tiếp làm việc với khách hàng sẽ kiểm tra, rà soát thông tin trên tờ trình thẩm định một lần nữa. Để có thể tái thẩm định được hồ sơ, cấp lãnh đạo phòng trực tiếp sẽ rà soát lại sự đầy đủ hợp lệ và hợp pháp của tất cả các thông tin, tài liệu có trong hồ sơ vay vốn. Ngoài ra, các thông tin khác phục vụ việc nhận định kết quả chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng do CBTĐ thực hiện cũng được các cấp lãnh đạo xem xét lại để đảm bảo không xảy ra sơ suất. Đồng thời, cấp lãnh đạo phòng trực tiếp đó sẽ căn cứ vào hồ sơ xin vay vốn để đề xuất giới hạn cho vay có thể cấp cho khách hàng đã được cán bộ trình là đủ điều kiện vay vốn. Giới hạn cho vay có thể cấp cho khách hàng sẽ căn cứ vào ba nhân tố chủ yếu là thẩm quyền của phòng, kết quả chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng, nhu cầu vay vốn đã nêu trong hồ sơ. Sau khi CBTĐ đã thực hiện đủ các công việc cần thiết, cấp lãnh đạo trực tiếp sẽ đưa ra kết luận về việc cấp giới hạn cho vay
39
đối với khách hàng. Sau đó, hồ sơ (bản sao) được trình cho Phòng QLRR (trường hợp phải qua Phòng/tổ QLRR). Cuối cùng, tất cả hồ sơ bao gồm tờ trình thẩm định, đề xuất của Phòng Khách hàng và Phòng/tổ QLRR (nếu có) và các hồ sơ khác được trình lên cấp có thẩm quyền phê duyệt tiếp theo (cụ thể là thành viên Ban Giám đốc phụ trách trực tiếp hoặc các cấp thẩm quyền cao hơn: Hội đồng Tín dụng hoặc Hội đồng Quản trị).
Thẩm định rủi ro cho vay độc lập
Phòng QLRR căn cứ các tài liệu do Phòng Khách hàng cung cấp, thông tin thu thập được trong quá trình kiểm tra thực tế tại đơn vị (nếu có) và các thông tin từ các nguồn khác (CIC, cơ quan quản lý doanh nghiệp…). Cán bộ QHKH sẽ phải cung cấp đầy đủ hồ sơ về khách hàng và bổ sung thông tin cần thiết theo yêu cầu của Phòng QLRR phục vụ cho mục đích thẩm định độc lập một lần nữa. Trong quá trình thẩm định bởi Phòng QLRR, cán bộ QHKH phải phối hợp với Phòng QLRR trong việc tiếp xúc trực tiếp với khách hàng để thu thập thêm thông tin, nắm bắt tình hình thực tế nếu cần thiết.
Ngoài thẩm định cụ thể từng hồ sơ xin vay, Phòng QLRR còn xem xét đến các giới hạn QLRR như các tỷ lệ bảo đảm an toàn theo quy định của NHNN, các tỷ lệ về cơ cấu cho vay theo loại bảo đảm, kỳ hạn… theo quy định của NHCT. Kết quả cuối cùng là báo cáo thẩm định rủi ro cho vay trong đó nêu rõ những rủi ro mà NHCT có thể gặp phải khi phê duyệt khoản vay này kèm theo đề xuất biện pháp ngăn ngừa, giảm thiểu rủi ro. Trong trường hợp giới hạn cho vay quá lớn, cần phải qua sự thẩm định và xét duyệt của Hội đồng Tín dụng thì cán bộ QHKH và CBTĐ cũng phải phối hợp cùng Phòng QLRR thực hiện báo cáo kết quả thẩm định trước Hội đồng Tín dụng cơ sở.
Quản lý và giải ngân tín dụng
Căn cứ tờ trình thẩm định của CBTĐ, đề xuất giới hạn cho vay của cấp lãnh đạo Phòng Khách hàng hoặc Phòng Giao dịch và báo cáo kết quả thẩm định độc lập của Phòng QLRR, quyết định phê duyệt hoặc từ chối hồ sơ xin vay vốn cùng với giới hạn cho vay (trong trường hợp chấp nhận) sẽ chính thức đưa ra.
Quá trình giải ngân được bắt đầu sau khi NH và khách hàng ký kết hợp đồng cho vay và hợp đồng bảo đảm. Nguyên tắc cơ bản của NH trong giải ngân là không bao giờ được giải ngân trước khi hợp đồng cho vay được ký kết và các điều kiện
40
cần phải khác như về tài sản bảo đảm được đáp ứng. Việc giải ngân bắt buộc phải có sự phê duyệt của các cấp thẩm quyền.Yêu cầu giải ngân là phải quản lý sao cho khách hàng sử dụng vốn vay đúng mục đích, có hiệu quả và hạn chế thấp nhất mọi rủi ro xảy ra trong quá trình sử dụng vốn của khách hàng.
Đối với một số hợp đồng cho vay, do thời gian dài hoặc do giá trị khoản vay quá lớn hoặc do thỏa thuận giữa hai bên mà khoản cho vay đã được phê duyệt có thể không được giải ngân một lần mà được giải ngân thành nhiều lần khác nhau. Trong trường hợp đó, nguyên tắc QLRR là cần phải theo dõi chặt chẽ giữa các lần giải ngân để nhận biết kịp thời các dấu hiệu bất thường. Những dấu hiệu bất thường này có thể là việc khách hàng rút ra một lượng tiền lớn bất thường hoặc rút tiền liên tục, các khoản nợ khác ngoài khoản tín dụng đang được giải ngân có dấu hiệu khó đòi, những khó khăn về nhân sự hoặc biến động lớn theo hướng bất lợi của ngành kinh doanh mà khách hàng đang hoạt động.
2.2.2.2 Đo lƣờng rủi ro cho vay tại ngân hàng
Đo lường rủi ro theo các chỉ tiêu phản ánh rủi ro cho vay
₋ Các chỉ tiêu phản ánh quy mô hoạt động cho vay thể hiện ở dư nợ, tốc độ tăng trưởng dư nợ và dư nợ cho vay đối với một khách hàng.
₋ Cơ cấu cho vay bao gồm cơ cấu kỳ hạn, cơ cấu loại hình kinh tế, cơ cấu ngành kinh tế, cơ cấu cho vay VND và ngoại tệ, cơ cấu cho vay có tài sản bảo đảm và không có tài sản bảo đảm…
₋ Các chỉ tiêu phản ánh mức độ an toàn vốn: Vốn tự có/Tổng tài sản có rủi ro, Mức dư nợ bình quân/Cán bộ tín dụng, Tỷ lệ dư nợ có tài sản bảo đảm.
₋ Các chỉ tiêu phản ánh chất lượng cho vay: Nợ xấu/Tổng dư nợ, Dự phòng rủi ro tín dụng/Tổng dư nợ, Tỷ lệ quỹ dự phòng rủi ro/Nợ xấu (tỷ lệ này cho biết quỹ dự phòng rủi ro có khả năng bù đắp bao nhiêu cho các khoản nợ xấu, khi chúng chuyển thành các khoản mất vốn).
Đo lường rủi ro cho vay theo phương pháp cho điểm tín dụng
Hiện nay NH đã xây dựng hệ thống XHTDNB. Quán triệt việc đổi mới nội dung và phương pháp QTRR trong kinh doanh NH, NHCT đã nhìn nhận toàn diện
41
rủi ro cho vay trong mối quan hệ với các rủi ro khác và đã quy định vấn đề lượng hóa rủi ro để làm cơ sở cho hoạt động QTRR. Hệ thống XHTDNB là tập hợp các phương pháp, quy trình, kiểm soát, thu thập dữ liệu và hệ thống công nghệ thông tin hỗ trợ việc đánh giá, chấm điểm khả năng không trả được nợ tiềm ẩn của một khách hàng, căn cứ vào số điểm đã chấm để phân loại khách hàng đó vào hạng rủi ro phù hợp. Hình 2.3: Cấu phần Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ Nguồn: Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ NHCT Hình 2.4: Mục tiêu Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ Nguồn: Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ NHCT Nguyên tắc xây dựng ₋ Phù hợp với đặc thù danh mục tín dụng;
₋ Phù hợp với ngành nghề khách hàng của Ngân hàng;
₋ CBTD nhiều kinh nghiệm trong từng ngành nghề tham gia thảo luận bộ chỉ tiêu.
Xây dựng theo ngành kinh tế cụ thể
₋ Chỉ tiêu tài chính và phi tài chính được xây dựng cho từng ngành kinh tế: có thể chấm điểm được; Trích lập Dự phòng Phân loại nhóm nợ Quản lý Chất lƣợng TD Xây dựng Chính sách KH Quy trình xếp hạng Cơ sở dữ liệu Phần mềm chấm điểm
Quy trình kiểm tra kiểm soát Cấu phần
42
₋ Cơ cấu điểm và trọng số cho chỉ tiêu được xác định trên cơ sở tầm quan trọng của chỉ tiêu đó đối với từng ngành;
₋ Số lượng chỉ tiêu tương đối lớn để giảm thiểu ảnh hưởng của sai sót, nhận định chủ quan của CBTD có thể xảy ra.
Hình 2.5: Quy trình vận hành Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ Nguồn: Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ NHCT
Hình 2.6: Chấm điểm của Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ KHDN
Nguồn: Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ NHCT Cán bộ Phòng Chấm điểm (tại CN) Lãnh đạo Phòng Chấm điểm (tại CN) Phòng QLRR (tại CN) Giám đốc CN Lãnh đạo TSC 1. Trình kết quả chấm điểm 2. Kiểm soát 3. Trình phê duyệt Phê duyệt hạng khách hàng Trường hợp phải thẩm định RRTD Bước 1 Bước 3 Bước 5
Bước 7 Tổng hợp điểm và xếp loại khách hàng
Bước 2 Bước 4 Bước 6 Bước 8 Xác định ngành kinh tế Xác định quy mô Xác định đối tượng khách hàng Xác định loại hình sở hữu Chấm điểm các chỉ tiêu phi tài chính
43
Xác định ngành kinh tế
₋ Cơ sở phân chia nhóm ngành: xác định ngành nghề kinh doanh của khách hàng dựa vào hoạt động kinh doanh chính của khách hàng (hoạt động mang lại từ 50% doanh thu trở lên trong tổng doanh thu). Trường hợp khách hàng kinh doanh đa ngành nhưng không có ngành nào chiếm trên 50% tổng doanh thu thì chọn lựa ngành có tiềm năng phát triển nhất trong các ngành mà khách hàng có hoạt động để chấm điểm và xếp hạng.
₋ Nhóm ngành của NH: 34 ngành. Phân nhóm ngành dựa trên Quyết định 10/2007/QĐ-TTg về phân nhóm ngành.
Xác định quy mô
Quy mô hoạt động của khách hàng phụ thuộc vào ngành kinh tế mà khách hàng đang hoạt động (34 bộ giá trị quy mô cho 34 ngành). Mỗi chỉ tiêu xác định quy mô của khách hàng được tính trên thang điểm từ 1 đến 8.
Hình 2.7: Chấm điểm tài chính Nguồn: Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ NHCT Chấm điểm tài chính Căn cứ - Bảng CĐKT - Báo cáo KQKD - BCLCTT (HT hỗ trợ tự lập nếu KH không cung cấp). - Thuyết minh BCTC
- Đánh giá kiểm toán
4 Nhóm
- Chỉ tiêu thanh khoản
- Chỉ tiêu cân nợ
- Chỉ tiêu hoạt động
44
Hình 2.8: Tổng điểm tài chính
Nguồn: Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ NHCT
Bảng 2.4: Chấm điểm phi tài chính
Nguồn: Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ NHCT
Bảng 2.5: Xếp hạng khách hàng
Xếp hạng Phân loại nợ
AAA Đủ tiêu chuẩn
AA Đủ tiêu chuẩn
A Đủ tiêu chuẩn
BBB Cần chú ý
BB Cần chú ý
B Dưới tiêu chuẩn
CCC Dưới tiêu chuẩn
CC Dưới tiêu chuẩn
C Nghi ngờ
D Có khả năng mất vốn
Nguồn: Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ NHCT
Chỉ tiêu Khách hàng thông thƣờng Khách hàng mới
I. Đánh giá khả năng trả nợ của KH
DNNN DN có VĐT nước ngoài DN khác DNNN DN có VĐT nước ngoài DN khác II. Trình độ quản lý và môi trường
nội bộ
III. Quan hệ với NH IV. Các nhân tố ảnh hưởng đến ngành
V. Các nhân tố ảnh hưởng đến HĐ của DN
Nhóm chỉ tiêu thanh khoản
₋ Khả năng thanh toán ngắn hạn
₋ Khả năng thanh toán nhanh
₋ Khả năng thanh toán tức thời
Nhóm chỉ tiêu cân nợ
₋ Tổng nợ phải trả/Tổng tài sản
₋ Nợ dài hạn/Vốn chủ sở hữu
Nhóm chỉ tiêu hoạt động
₋ Vòng quay vốn lưu động
₋ Vòng quay khoản phải thu
₋ Vòng quay hàng tồn kho
₋ Hiệu suất sử dụng TSCĐ
Nhóm chỉ tiêu thu nhập
₋ Lợi nhuận gộp/Doanh thu thuần
₋ Vòng quay khoản phải thu
₋ Vòng quay hàng tồn kho
₋ Hiệu suất sử dụng TSCĐ
Tổng điểm tài chính
45
(2.1)
Hình 2.9: Chấm điểm của Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ cho cá nhân
Nguồn: Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ NHCT
Bảng 2.6: Nhóm chỉ tiêu
STT NHÓM CHỈ TIÊU
1 Thông tin về nhân thân
2 Khả năng trả nợ
3 Quan hệ với NHCT và các TCTD khác
Nguồn: Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ NHCT
Bảng 2.7: Rủi ro đối với nguồn trả nợ
Nguồn: Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ NHCT
Rủi ro đối với nguồn trả nợ Hệ số rủi ro
Nguồn trả nợ là thu nhập lương 100%
Nguồn trả nợ là thu nhập kinh doanh 95%
Nguồn trả nợ là từ thu nhập lương và từ thu nhập kinh doanh 99% Một phần là nguồn khác 90% Thông tin về nhân thân Khả năng trả nợ Quan hệ với VietinBank và các TCTD khác Hệ số rủi ro về nguồn trả nợ Tổng hợp điểm chấm Hệ số rủi ro đối với sản phẩm vay Tổng hợp điểm và xếp loại rủi ro Điểm của KH
= Điểm các chỉ tiêu tài chính *Trọng số phần tài chính
+ Điểm các chỉ tiêu phi tài chính *Trọng số phần phi tài chính
46
Tổng hợp điểm và xếp loại rủi ro:
(2.2)
Bảng 2.8: Xếp hạng khách hàng cá nhân
Xếp loại Phân loại rủi ro
AAA Nợ đủ tiêu chuẩn
AA Nợ đủ tiêu chuẩn
A Nợ đủ tiêu chuẩn
BBB Nợ cần chú ý
BB Nợ cần chú ý
B Nợ dưới tiêu chuấn
CCC Nợ dưới tiêu chuấn
CC Nợ dưới tiêu chuấn
C Nợ nghi ngờ
D Nợ có khả năng mất vốn
Nguồn: Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ NHCT
Sau khi tổng hợp điểm của hai nhóm chỉ tiêu, CBTD có thể xác định và phân loại các khoản vay theo bảng trên.
Hệ thống tính điểm và xếp hạng khách hàng được đưa vào ứng dụng trong toàn hệ thống, làm cơ sở để xác định hạn mức cho vay cho khách hàng. Ngoài ra, NH đã tiến hành áp dụng hạn mức cho vay nhằm hướng hoạt động QLRR cho vay của NH theo chuẩn mực quốc tế và đáp ứng các yêu cầu về: (1) QLRR tổng thể đối với khách hàng; (2) tăng cường tính tập thể khách quan trong hoạt động cho vay; (3) mở rộng quyền chủ động của chi nhánh trong hoạt động cho vay nhằm đáp ứng nhu cầu linh hoạt của khách hàng.
Đo lường Rủi ro cho vay theo Thông tư 02/2013/TT-NHNN và Thông tư 09/2014/TT-NHNN về phân loại nợ
Ngoài việc đo lường theo các chỉ tiêu phản ánh rủi ro cho vay, NHCT còn đo lường rủi ro cho vay định tính và định lượng theo điều 10, điều 11 Thông tư 02/2013/TT-NHNN và Thông tư 09/2014/TT-NHNN sửa đổi, bổ sung điều 10