9. Kết cấu của đề tài
1.4.4.1. Các chỉ tiêu đánh giá qui mô cho vay vốn lưu động ngắn hạn đố
và vừa của ngân hàng
1.4.4.1. Các chỉ tiêu đánh giá qui mô cho vay vốn lưu động ngắn hạn đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa với doanh nghiệp nhỏ và vừa
Tỷ lệ tăng trưởng dư nợ cho vay vốn lưu động ngắn hạn DNNVV Tỷ lệ tăng trưởng dư nợ
cho vay vốn lưu động ngắn hạn DNNVV
=
(Dư nợ năm nay – dư nợ năm trước) x 100%
Dự nợ năm trước
Tỷ lệ tăng trưởng dư nợ cho vay vốn lưu động ngắn hạn DNNVV phản ánh sự tăng trưởng về qui mô dư nợ cho vay vốn lưu động ngắn hạn đối với DNNVV. Cho thấy các sản phẩm cho vay vốn lưu động ngắn hạn của ngân hàng có đang thu hút hay hấp dẫn các DNNVV, đáp ứng đúng và đủ nhu cầu của đối tượng khách hàng này hay không, đây có thể đánh giá phần nào chất lượng cho vay vốn lưu động
ngắn hạn của ngân hàng, khả năng cạnh tranh và quản lý hoạt động cho vay vốn lưu động ngắn hạn DNNVV của ngân hàng. Tốc độ tăng trưởng dư nợ càng cao, thể hiện qui mô dư nợ của ngân hàng càng được mở rộng. Đây cũng là một trong những tiêu chí phản ánh hiệu quả của các chính sách mà ngân hàng đã thực hiện để mở rộng cho vay DNNVV, từ đó có hướng điều chỉnh cơ cấu dư nợ cho phù hợp với xu thế chung và theo định hướng của ngân hàng.
* Tốc độ tăng trưởng số lượng khách hàng DNNVV Tốc độ tăng trưởng khách
hàng =
(SKH1 – SKH0) x 100% SKH0
Trong đó: SKH1 : Số DNNVV vay vốn lưu động ngắn hạn năm hiện tại SKH0 : Số DNNVV vay vốn lưu động ngắn hạn năm trước
Tốc độ tăng trưởng khách hàng là chỉ tiêu thể hiện sự gia tăng số lượng khách hàng DNNVV vay vốn tại ngân hàng. Phát triển khách hàng về số lượng nhằm tăng tần số giao dịch của khách hàng về qui mô, số lượng; cả khách hàng trong nước và ngoài nước; giữ vững khách hàng cũ, nhất là khách hàng tốt và tăng thêm lượng khách hàng mới. Chỉ tiêu này cùng với chỉ tiêu tốc độ tăng trưởng dư nợ thể hiện tính hợp lý của các chính sách thúc đẩy tăng trưởng tín dụng và hiệu quả của các sản phẩm cho vay đối với DNNVV của ngân hàng.
Thị phần cho vay vốn lưu động ngắn hạn DNNVV
Thị phần cho vay là tỷ lệ dư nợ cho vay vốn lưu động ngắn hạn đối với DNNVV của một ngân hàng trên tổng dư nợ cho vay vốn lưu động ngắn hạn đối với DNNVV của các ngân hàng trên địa bàn hoặc trên một khu vực địa lý nhất định. Thị phần cho vay phản ánh tương quan giữa các ngân hàng khác nhau trên thị trường. Thị phần của một ngân hàng càng cao thì phản ánh việc ngân hàng đó đang tập trung khai thác mạnh đối với đối tượng khách hàng DNNVV và ngược lại. Phân tích thị phần cho phép ngân hàng tự xác định và đánh giá được vị trí của mình trên thị trường, so sánh với các đối thủ cạnh tranh, đánh giá được định hướng chung của toàn ngành và xem xét định hướng của ngân hàng cho vay có phù hợp hay không. Từ đó, kết hợp với phân tích điểm mạnh, điểm yếu, lợi thế cạnh tranh, các cơ hội,
thách thức để ngân hàng có thể đưa ra chiến lược kinh doanh hợp lý và phù hợp nhất.
1.4.4.2. Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng cho vay vốn lưu động ngắn hạn đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa
Chất lượng tín dụng là sự đáp ứng yêu cầu của khách hàng, đảm bảo sự phát triển bền vững của ngân hàng và phù hợp với sự phát triển kinh tế xã hội. Chất lượng tín dụng phản ánh mức độ thích nghi của ngân hàng với sự thay đổi của môi trường bên ngoài, thể hiện sức mạnh của ngân hàng trong quá trình cạnh tranh để tồn tại và phát triển. Chính vì vậy, để đánh giá được ngân hàng đó mạnh hay yếu trong hoạt động tín dụng đối với DNNVV thì phải đánh giá được chất lượng tín dụng. Có rất nhiều chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng đối với DNNVV, có chỉ tiêu mang tính định tính và chỉ tiêu mang tính định lượng.
a. Chỉ tiêu định tính: chất lượng phục vụ của ngân hàng đối với các
DNNVV:
Chất lượng phục vụ phản ánh bằng sự hài lòng của khách hàng về tất cả các dịch vụ chung của ngân hàng như năng lực đáp ứng nhu cầu của khách hàng khi đến giao dịch với ngân hàng, độ tin cậy của khách hàng đối với thương hiệu của ngân hàng; về thái độ phục vụ của nhân viên ngân hàng; độ sẵn có và mức độ tiện lợi, thân thiện của các trung tâm giao dịch; thời gian xử lý giao dịch với khách hàng; thủ tục linh hoạt hay cứng nhắc; sự cạnh tranh của các mức phí và lãi suất…
Để đo lường chất lượng phục vụ, thường các ngân hàng thương mại thông qua hoạt động khảo sát chọn mẫu một số lượng khách hàng nhất định đã và đang giao dịch tại ngân hàng, thông qua phỏng vấn hoặc phiếu điều tra với các tiêu chí được lập sẵn theo ý đồ của nhà quản trị. Rõ ràng khi tỷ lệ khách hàng không vừa lòng với chất lượng dịch vụ của ngân hàng cao thì phản ánh chất lượng cho vay vốn lưu động ngắn hạn của DNNVV thấp, ngược lại, tỷ lệ khách hàng hài lòng với chất lượng phục vụ của ngân hàng càng cao thể hiện rõ sự cuốn hút và hợp lý của dịch vụ ngân hàng, đây là tiền đề để tăng trưởng dư nợ cho vay, tăng số lượng khách hàng DNNVV đến giao dịch với ngân hàng. Nâng cao chất lượng phục vụ khách
hàng là yếu tố quan trọng thúc đẩy chất lượng cho vay vốn lưu động ngắn hạn DNNVV.
b. Chỉ tiêu định lượng: chỉ tiêu tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu đối với DNNVV
“Nợ quá hạn” là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/hoặc lãi đã
quá hạn. Tỷ lệ nợ quá hạn càng cao thì chất lượng tín dụng (chất lượng cho vay) càng thấp và ngược lại.
Tỷ lệ nợ quá hạn = Dư nợ quá hạn cho vay vốn lưu động ngắn hạn DNNVV Tổng dự nợ cho vay vốn lưu động ngắn hạn DNNVV Trên thực tế các khoản vay chuyển trạng thái nợ quá hạn thường là những khoản vay có vấn đề. Cũng có thể do khách hàng tạm thời mất cân đối trong vấn đề tài chính hoặc tạm thời gặp khó khăn trong kinh doanh nhưng vẫn có thể trả được nợ, bên cạnh đó cũng có khả năng doanh nghiệp mất hẳn khả năng trả nợ ngân hàng, rủi ro mất vốn rất cao. Do vậy, việc quản lý các khoản nợ và thu nợ của khách hàng là hết sức quan trọng.
Tỷ lệ nợ quá hạn là một chỉ tiêu rất quan trọng và phổ biến nhất khi đánh giá về chất lượng cho vay của ngân hàng vì nó biểu hiện cho những rủi ro tiềm ẩn về khả năng thu hồi nợ gốc và lãi mà ngân hàng sẽ phải đối mặt, nó cũng thể hiện trình độ và chất lượng thẩm định, quản lý khách hàng của ngân hàng ra sao.
Theo Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 của Thống đốc ngân hàng Nhà Nước Việt Nam quy định về phân loại tài sản có, mức trích và phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài thì nợ xấu là các khoản nợ được xếp vào các nhóm nợ 3,4,5.
Tỷ lệ nợ xấu =
Nợ thuộc nhóm 3, 4, 5 Tổng dư nợ
Nợ xấu thông thường là nợ khó có khả năng thu hồi do DNNVV đã hoạt động kinh doanh không còn hiệu quả, khả năng phục hồi là rất kém và ảnh hưởng nhiều đến kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Tỷ lệ nợ xấu càng cao thì chất lượng tín dụng của ngân hàng càng kém và ngược lại.
1.4.5. Các nhân tố có ảnh hưởng đến hoạt động cho vay vốn lưu động ngắn hạn đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa
1.4.5.1. Các nhân tố khách quan
Các ngân hàng dù có các đặc điểm khác nhau, có những định hướng cho vay khác nhau, nhưng chính sách cho vay của mọi ngân hàng đều được xây dựng và thực hiện dựa trên chính sách, định hướng và Pháp luật điều chỉnh của Nhà nước. Do vậy, các chính sách của Nhà nước đúng đắn, hợp lý, pháp luật đầy đủ, đồng bộ, tiến bộ, có tính thực thi cao là nhân tố nền tảng đảm bảo cho các ngân hàng nâng cao chất lượng cho vay.
Mặc khác, hoạt động kinh tế hiện nay hoạt động trong môi trường quốc tế rộng lớn, sự biến động của bất kỳ yếu tố nào cả về kinh tế, chính trị, xã hội, môi trường tự nhiên… có ảnh hưởng đến nền kinh tế trong nước và thế giới cũng đều là nhân tố có thể ảnh hưởng lớn đến chất lượng cho vay của các ngân hàng.
Chủ trương chính sách của Nhà nước
Hệ thống ngân hàng hoạt động kinh doanh phải chịu sự quản lý vĩ mô của Nhà nước. Nhà nước đưa ra các quy định, quy chế, pháp lệnh, các điều luật buộc ngân hàng phải tuân thủ thực hiện. Trong đó cơ quan quản lý trực tiếp các ngân hàng thương mại là ngân hàng nhà nước (NHNN). NHNN đưa ra các điều khoản bắt các ngân hàng thương mại phải thực hiện như: tỷ lệ dự trữ bắt buộc, mức lãi suất cho vay/huy động tối đa, tốc độ tăng trưởng tín dụng, tỷ lệ nợ xấu,… Do vậy, các chính sách của NHNN có tác động trực tiếp tới hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương mại. Thông qua hoạt động tín dụng, NHNN thực hiện các chính sách tài chính tiền tệ để quản lý nền kinh tế. Một quy định của NHNN sẽ thay đổi khả năng mở rộng cho vay của ngân hàng, tác động tới tiết kiệm và đầu tư từ đó cũng ảnh hưởng đến quy mô và hiệu quả tín dụng.
Môi trường pháp lý: Với đặc trưng của ngành ngân hàng, các NHTM phải chịu sự quản lý chặt chẽ đồng thời có liên quan tới nhiều bộ luật như: Luật các tổ chức tín dụng (TCTD), Luật dân sự, Luật Doanh nghiệp, Luật đất đai… Chính vì
vậy, một môi trường pháp lý lành mạnh, không chồng chéo sẽ tạo điều kiện cho các NHTM hoạt động có hiệu quả.
Môi trường kinh tế: Sự phát triển của tín dụng ngân hàng gắn liền với sự phát triển của nền kinh tế. Khi nền kinh tế phát triển cao, ổn định, nhu cầu tín dụng ngân hàng rất lớn, vòng quay vốn nhanh, đồng thời tính an toàn cho khoản tín dụng cũng cao hơn. Khi nền kinh tế phát triển thì các thành viên của nó là các cá nhân, tổ chức cần nhiều vốn để sản xuất kinh doanh, mở rộng đầu tư tận dụng các cơ hội kinh doanh tốt, thu được lợi nhuận cao, khả năng trả nợ ngân hàng là cao, doanh nghiệp lại càng có xu hướng mở rộng sản xuất vì thế nhu cầu tín dụng ngân hàng lại gia tăng… Do vậy, ngân hàng có nhiều cơ hội để phát triển tín dụng. Ngược lại, phát triển tín dụng ngân hàng sẽ gặp nhiều khó khăn khi nền kinh tế rơi vào thời kỳ khủng hoảng, suy thoái.
Môi trường chính trị - xã hội: Tình hình chính trị, xã hội ảnh hưởng tới sự phát triển chung của nền kinh tế, trong đó có hoạt động của các ngân hàng. Môi trường chính trị, xã hội ổn định sẽ tạo điều kiện an toàn cho các doanh nghiệp yên tâm thực hiện đầu tư, mở rộng sản xuất, tạo điều kiện cho hoạt động huy động vốn, cho vay và phát triển các dịch vụ ngân hàng khác của ngân hàng, qua đó góp phần nâng cao chất lượng cho vay DNNVV của các ngân hàng. Một xã hội ổn định sẽ hạn chế những biểu hiện tiêu cực như lừa đảo, làm ăn phi pháp. Chính trị ổn định góp phần tạo môi trường an toàn cho nền kinh tế phát triển bởi chính trị có ảnh hưởng tới mọi hoạt động của nền kinh tế, bất cứ sự biến động nào dù nhỏ của tình hình chính trị đều gây ra những xáo trộn khó lường.
1.4.5.2. Các nhân tố chủ quan a. Các nhân tố từ phía ngân hàng
Chính sách cho vay vốn lưu động ngắn hạn DNNVV
Mỗi ngân hàng có một chính sách cho vay riêng và luôn được xem là kim chỉ nam cho hoạt động cho vay của ngân hàng, nó được xây dựng và hoàn thiện qua nhiều năm, nó phản ánh cương lĩnh tài trợ của ngân hàng, trở thành hướng dẫn chung cho cán bộ tín dụng và toàn bộ nhân viên ngân hàng. Chính sách cho vay của
mỗi ngân hàng phụ thuộc vào nhu cầu vốn của khách hàng cũng như khả năng sinh lời và rủi ro tiềm năng của khách hàng từ đó ngân hàng đưa ra các quyết định cho vay phù hợp. Nội dung cơ bản của chính sách cho vay vốn lưu động ngắn hạn DNNVV bao gồm các vấn đề liên quan tới việc cho vay như các chính sách về khách hàng, chính sách qui mô và giới hạn tín dụng, phí tín dụng, lãi suất tín dụng, thời hạn của các khoản tín dụng và tài sản bảo đảm…
Chính sách cho vay là nhân tố quan trọng và có ý nghĩa quyết định trong việc phát triển và nâng cao hiệu quả cho vay vốn lưu động ngắn hạn của ngân hàng đối với DNNVV. Một chính sách cho vay hợp lý sẽ giúp ngân hàng mở rộng và nâng cao hiệu quả cho vay đối với DNNVV, đồng thời tăng khả năng sinh lời cho ngân hàng và hạn chế được nhiều rủi ro tiềm ẩn. Với mức ảnh hưởng như vậy, chính sách cho vay phải được đánh giá định kỳ để điều chỉnh cho hợp lý, kịp thời và phù hợp với tình hình kinh tế - xã hội thực tế đối với sự phát triển của các DNNVV đồng thời phù hợp vào cơ cấu, mục tiêu của ngân hàng trong từng giai đoạn.
Quy trình, thủ tục cho vay
Mục tiêu từ phía các ngân hàng thương mại khi tham gia hoạt động cho vay vốn lưu động ngắn hạn DNNVV là mang lại lợi nhuận. Lợi nhuận từ hoạt động cho vay vốn lưu động ngắn hạn DNNVV có được khi ngân hàng gia tăng qui mô số lượng khách hàng và tăng trưởng dư nợ cho vay vốn lưu động ngắn hạn DNNVV và đồng thời phải đảm bảo được chất lượng đối với các khoản cho vay này. Do vậy, để hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay thì ngoài việc đưa ra những chính sách cho vay hợp lý và linh hoạt, các ngân hàng còn xây dựng cho mình những quy trình cho vay phù hợp. Nội dung của quy trình là những hướng dẫn chi tiết các bước cần thực hiện trong quá trình thẩm định, phân tích tín dụng và quản lý trong và sau cho vay đối với khách hàng. Từ đó, ngân hàng sẽ xác định uy tín, tư cách pháp lý, khả năng tài chính của khách hàng, đánh giá được mức độ rủi ro, khả năng sinh lời của phương án kinh doanh mang lại.
Quy trình cho vay ngắn gọn giúp thời gian xử lý hồ sơ vay của khách hàng nhanh hơn, tạo lợi thế cạnh tranh về hoạt động cho vay vốn lưu động ngắn hạn
DNNVV so với các ngân hàng khác, mặt khác nó cũng giúp phát hiện những rủi ro kịp thời từ phía khách hàng, và tạo nguồn thông tin quan trọng để rà soát, đánh giá những thiếu sót, bất cập từ chính sách cho vay vốn lưu động ngắn hạn DNNVV, giúp ngân hàng hoàn thiện được chính sách cho vay vốn lưu động ngắn hạn DNNVV. Từ đó cũng để nâng cao chất lượng cho vay vốn lưu động ngắn hạn DNNVV.
Các tiêu chuẩn đánh giá một quy trình cho vay hợp lý thể hiện qua các chỉ tiêu:
▪ Mức độ khai thác thông tin và tìm kiếm được nhiều khách hàng tiềm năng; ▪ Thời gian xử lý hồ sơ, thẩm định hồ sơ khách hàng nhanh chóng;
▪ Số lượng giấy tờ khách hàng cần chuẩn bị trong hồ sơ xin vay, số lượng thủ tục trong quy trình cho vay được giảm thiểu và ngắn gọn;
▪ Thời gian từ khi khách hàng nộp hồ sơ vay đến khi khách hàng được giải ngân nhanh chóng;
▪ Cơ chế kiểm tra, kiểm soát khách hàng có hiệu quả.