7. Kết cấu đề tài nghiên cứu
2.3. Một số đặc điểm của việc thay đổi cơ chế quản lý vốn tại Ngân hàng
Công Thương Việt Nam - Chi nhánh 1 TP.HCM:
2.3.1. Cơ chế quản lý vốn trước đây
Công cụ điều chuyển vốn nội bộ gắn liền với hoạt động của VietinBank từ những ngày đầu mới tách ra từ Ngân hàng Nhà nước và trải qua nhiều thay đổi theo yêu cầu kinh doanh thực tế.
Công cụ tính lãi điều hòa chênh lệch cố định:Trước năm 2004, VietinBank thực hiện tính lãi điều hoà dựa trên lãi suất bình quân vốn huy động thực tế tại chi nhánh cộng một tỷ lệ % khuyến khích cố định. Công cụ này nhằm tính đến tính chất địa bàn của lãi suất huy động nhưng lại chưa tạo động lực đủ mạnh để giảm thấp lãi suất huy động đầu vào vì chi nhánh gửi vốn luôn được hưởng tỉ lệ khuyến khích như nhau với bất kỳ lãi suất huy động nào. Giá bán vốn được tính toán đảm bảo bù đắp các khoản chi phí tại hội sở chính như chi trả lãi tiền vay ngoài hệ thống và chi trả lãi cho các chi nhánh gửi vốn.
Công cụ tính lãi điều hòa một giá
- Từ nhược điểm trên, năm 2004 VietinBank đã chuyển sang áp dụng công cụ tính lãi
điều hoà một giá nhằm khuyến khích các chi nhánh huy động nguồn vốn giá rẻ, nhằm giảm thấp chi phí đầu vào toàn hệ thống và tăng hiệu quả kinh doanh.
- Theo công cụ này, chi nhánh tự cân đối vốn huy động và cho vay, đồng thời gửi vốn
và nhận vốn đối với phần thừa và thiếu vốn. Lãi điều hòa được tính đối với phần chênh lệch giữa tài sản có và tài sản nợ của chi nhánh, áp một giá cho tất cả các tài
sản, nguồn vốn, không phân biệt rủi ro. Chi nhánh không quan tâm nhiều đến sự chênh lệch kỳ hạn huy động và kỳ hạn cho vay vì có thể gửi vốn hoặc nhận vốn từ hội sở chính bất cứ lúc nào. Thu nhập, chi phi điều hòa vốn được tính thủ công một lần vào cuối tháng.
- Công cụ tính lãi điều hòa một giá phát huy tốt trong điều kiện thị trường vốn dồi dào. Tuy nhiên, việc áp dụng công cụ tính lãi điều hòa một giá không tính đến yếu tố kỳ hạn đã làm mất cân bằng về kỳ hạn giữa danh mục cho vay và huy động của từng đơn vị. Từ đó tạo ra rủi ro thanh khoản lớn cho toàn hệ thống. Mặt khác, công cụ tính lãi điều hòa một giá chưa giúp hội sở chính có công cụ để điều tiết rủi ro lãi suất của hệ thống do không có khả năng tính giá mua, giá bán khác nhau cho các giao dịch có lãi suất cố định và lãi suất thả nổi. Đây là một thực trạng phát sinh nhiều khó khăn trong điều hành vốn kinh doanh của VietinBank.
2.3.2. Cơ chế quản lý vốn hiện nay – Cơ chế quản lý vốn tập trung (FTP)
Năm 2009, VietinBank thực hiện thành công bước đầu công tác cổ phần hoá. Cùng với sự mở cửa của thị trường tài chính ngân hàng Việt Nam dẫn đến cạnh tranh gay gắt về vốn và lợi nhuận. Thêm vào đó, áp lực lớn về mục tiêu tăng trưởng, hiệu quả hoạt động và hội nhập thị trường tài chính quốc tế đặt ra yêu cầu cho VietinBank cần phải tính toán chính xác về giá thành tất cả các luồng tiền đi và đến ngân hàng.
Trên cơ sở đó, tính toán, đánh giá chính xác thu nhập và chi phí của từng đơn vị kinh doanh của ngân hàng (chi nhánh, phòng giao dịch, phòng khách hàng), từng mảng nghiệp vụ, từng khách hàng,...Thực tế trên đặt ra yêu cầu VietinBank phải áp dụng công cụ định giá điều chuyển vốn nội bộ khớp kỳ hạn FTP theo thông lệ quốc tế nhằm một mặt tạo động lực thúc đẩy các chi nhánh tăng trưởng hoạt động kinh doanh một cách an toàn, hiệu quả.
Mặt khác trang bị cho hội sở chính công cụ mạnh để quản lý, điều hành về vốn, đặc biệt là quản lý về rủi ro lãi suất, rủi ro thanh khoản. Ngày 02/04/2011, VietinBank chính thức triển khai áp dụng công cụ định giá điều chuyển vốn nội bộ khớp kỳ hạn
FTP theo thông lệ quốc t hành cân đối vốn và định hư
Hình 2.3. Mô hình công c
- So sánh công cụ định giá FTP và công c
Công cụ tính lãi điều h
Mỗi chi nhánh hoạt động nh hàng con, tự cân đối vốn v chênh lệch cân đối với HSC không có công c cơ cấu TSC-TSN của to
Lãi điều hòa chỉ thể hiện thu nhập/chi phí ròng liên quan đến chuyển vốn nội bộ. Không thể nâng cấp hệ thống quản trị rủi ro theo chuẩn mực.
Lãi điều hòa được tính thủ công h tháng theo quy định của
Việc đưa cơ chế quản lý v nhiều sự thay đổi hơn trư
c tế trên toàn hệ thống nhằm hỗ trợ hữu hiệu cho ho nh hướng lãi suất cho các chi nhánh.
. Mô hình công cụ điều chuyển vốn nội bộ FTP
nh giá FTP và công cụ tính lãi điều hòa một giá
ều hòa một giá Công cụ định giá vốn nội bộ
ỗi chi nhánh hoạt động như một ngân ự cân đối vốn và cho vay, phần ệch cân đối với Hội sở chính.
Toàn hệ thống tập trung quản lý. Hội sở chính mua- bán toàn b
– tài sản nợ của chi nhánh không có công cụ mạnh để điều tiết
ủa toàn hệ thống.
Hội sở chính có công c điều tiết rủi ro thanh khoản v suất.
ỉ thể hiện thu nhập/chi phí ến chuyển vốn nội bộ.
Tách riêng thu nhập/chi phí của từng mảng hoạt động.
ể nâng cấp hệ thống quản trị rủi Là cơ sở để nâng cấp hệ thống quản
trị rủi ro theo chuẩn mực. ợc tính thủ công hàng
ịnh của Hội sở chính.
Hệ thống được thiết kế hiện đại, tự động, phù hợp với thông lệ q
n lý vốn tập trung vào áp dụng tại Chi nhánh 1 đ i hơn trước đây, bao gồm cả ưu điểm và nhược điểm. Ph
u cho hoạt động điều
t giá
ụ định giá vốn nội bộ FTP
ệ thống tập trung quản lý. Hội bán toàn bộ tài sản có ản nợ của chi nhánh
có công cụ mạnh để ều tiết rủi ro thanh khoản và lãi
ập/chi phí của từng
ở để nâng cấp hệ thống quản ị rủi ro theo chuẩn mực.
ợc thiết kế hiện đại, tự ợp với thông lệ quốc tế i Chi nhánh 1 đã cho thấy có
sau đây sẽ làm rõ về cơ ch nhược điểm và thực tiễn áp d
2.3.3. Hệ thống định giá điThương Việt Nam Thương Việt Nam
a)Mô hình vận hành tạ
Hình 2.4. Mô hình v
(Nguồn: Tài liệu hệ thống đ
- Để xây dựng được mô hình v
đạo NHCT đã dành rấ
ngân hàng đối tác trong và ngoài nư nghệ nước ngoài viết d
hành lãi suất của NHCT. - Tại hội sở chính của NHCT
suất (Phụ lục 2), khi có bi chung này cho toàn hệ NHCT.
- Trên cơ sở dữ liệu do các chi nhánh th HSC căn cứ trên data s
các chi nhánh, Thứ nh
định kết quả kinh doanh và hi căn cứ trên số liệu toàn hàng HSC s
cơ chế quản lý vốn tập trung vận hành như thế nào, ưu đi n áp dụng tại chi nhánh.
nh giá điều chuyên vốn nội bộ tại Ngân hàng TMCP Công ại hội sở chính
. Mô hình vận hành cơ chế FTP tại Hội sở chính
ng định giá điều chuyển vốn nội bộ FTP tại VietinBank) c mô hình vận hành cơ chế FTP cho toàn hệ thống, t
ất nhiều thời gian để tìm hiểu mô hình đang áp d
i tác trong và ngoài nước. Hệ thống vận hành được các công ty công t dựa trên hoạt động thức tế trong quá trình v
a NHCT.
a NHCT, Alco sẽ xây dựng chính sách chung v c 2), khi có biến động bất thường sẽ thực hiện điều ch
ệ thống để đảm bảo hoàn thành các chỉ tiêu k
u do các chi nhánh thực hiện được lấy từ hệ th trên data số liệu này để thực hiện tính toán hiệu quả từ
nhất để hạch toán thu nhập, chi phí cho các chi nhánh kinh doanh và hiệu quả của từng giao dịch, từng khách hàng
u toàn hàng HSC sử dụng các nghiệp vụ tại thị trư
nào, ưu điểm,
i Ngân hàng TMCP Công
i VietinBank)
ng, tập thể ban lãnh đang áp dụng tại các c các công ty công trong quá trình vận hành và điều
ng chính sách chung về điều hành lãi u chỉnh các chính sách tiêu kế hoạch đề ra của
thống core banking ừ các giao dịch của p, chi phí cho các chi nhánh từ đó xác ng khách hàng. Thứ hai, trường mở để nhằm
hạn chế các rủi ro về thanh khoản, rủi ro về lãi suất…. Thứ ba, căn cứ trên các báo cáo hệ thống FTP hàng ngày ban lãnh đạo tại HSC sẽ có những định hướng riêng về tín dụng trong từng thời kỳ để từ đó góp phần hoàn thành các chỉ tiêu đề ra.
b) Mô hình vận hành tại chi nhánh
Tại chi nhánh khi nhận được công văn về điều hành lãi suất sẽ xây dựng cho mình các mức lãi suất áp dụng cho khách hàng phù hợp với mức lãi suất trần/sàn do HSC quy định và bộ kế hoạch chỉ tiêu được giao.
Đối với các bộ phận kinh doanh (Các phòng Khách hàng) và bộ phận tác nghiệp (Kế toán và Hỗ trợ tín dụng), căn cứ trên các công văn về chỉ đạo lãi suất của NHCT thực hiện đúng các thao tác khai báo (Chương trình lãi suất áp dụng, nhóm khách hàng, lãi suất ưu đãi ….) và áp dụng đúng lãi suất huy đông/vay vốn được chi nhánh xây dựng. Đối với bộ phận theo dõi FTP tại chi nhánh thường được đặt ở Phòng tổng hợp thực hiện theo dõi báo cáo FTP so HSC gửi về để kiểm tra các khoản tiền gửi hoặc tiền vay nào không có hiệu quả sẽ thông báo cho các phòng Khách hàng nắm để kiểm tra và điều chỉnh lại.
- Các chức năng của hệ thống FTP chi nhánh có thể sử dụng bao gồm:
+Vấn tin lãi suất, thanh khoản: Cho phép chi nhánh vấn tin các biểu lãi suất, thanh khoản tương ứng với một khoảng thời gian xác định. Người sử dụng có thể tìm kiếm bằng cách lựa chọn các tiêu chí hoặc nhập mã biểu số công văn để tìm kiếm. Kết quả sẽ hiển thị biểu lãi suất, thanh khoản thỏa mãn điều kiện và đã được phê duyệt.
+Vấn tin các giao dịch theo tài khoản tiền gửi, tiền vay: Chức năng vấn tin các giao
dịch theo tài khoản tiền gửi và tiền vay cho phép chi nhánh xem chi tiết các giao dịch mua vốn và bán vốn thông qua tài khoản chi tiết Incas. Người sử dụng cũng có thể xem cụ thể lịch sử các lần điều chỉnh tương ứng với một tài khoản cụ thể.
+Dự tính giá mua, bán vốn: Chi nhánh có thể dự tính giá mua bán vốn đối với một khoản tiền gửi, tiền vay xác định thôngqua chức năng dự tính. Hệ thống cũng hỗ trợ người dùng lập lịch trả nợ theo các hình thức khác nhau: trả góp, trả dần đều, trả dần không đều. Người dùng có thể kết xuất lịch trả nợ ra dưới dạng file excel.
+Dự tính giá mua vốn với sản phẩm Incas ngoại lệ: Chi nhánh có thể dự tính giá mua bán vốn đối với các sản phẩm tiền gửi Incas ngoại lệ. Chức năng này giúp người sử dụng có thể gán biểu lãi suất, thanh khoản và phương pháp tính với mã sản phẩm Incas thay vì phải qua mã sản phẩm FTP. Sản phẩm Incas ngoại lệ dùng trong các trường hợp đặc biệt (chương trình khuyến mãi...).
+Dự tính FTP chi phí, thu nhập điều chỉnh: Chi nhánh có thể dự tính FTP chi phí điều
chỉnh trong trường trả nợ trước hạn cho khoản cho vay và FTP thu nhập điều chỉnh trong trường hợp rút trước hạn cho khoản tiền gửi. Người sử dụng có thể dự tính cho các khoản trả nợ trước hạn hoặc rút trước hạn toàn bộ hoặc một phần.