2.1. GIỚI THIỆU VỀ AGRIBANK VÀ AGRIBANK CHI NHÁNH ĐỒNG THÁP THÁP
Ngân Hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam (Agribank) đƣợc thành lập từ năm 1988 sau khi tách ra từ Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam. Là Ngân hàng thƣơng mại lớn, giữ vai trò quan trọng, trụ cột của ngành Ngân hàng Việt Nam. Hoạt động chính của Ngân hàng là thực hiện các giao dịch ngân hàng bao gồm huy động và nhận tiền gửi ngắn hạn, trung hạn và dài hạn từ các tổ chức và cá nhân, cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn đối với các tổ chức và cá nhân trên cơ sở tính chất và khả năng nguồn vốn của Ngân hàng, thực hiện các giao dịch ngoại tệ, các dịch vụ tài trợ thƣơng mại quốc tế, chiết khấu thƣơng phiếu, trái phiếu và các giấy tờ có giá khác, và các dịch vụ ngân hàng khác đƣợc Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam cho phép.
Ngoài chức năng của một ngân hàng thƣơng mại, Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam đƣợc xác định thêm nhiệm vụ đầu tƣ phát triển đối với khu vực nông thôn thông qua việc mở rộng đầu tƣ vốn trung, dài hạn để xây dựng cơ sở vật chất kỹ thuật cho sản xuất nơng, lâm nghiệp, thủy hải sản góp phần thực hiện thành cơng sự nghiệp cơng nghiệp hóa - hiện đại hóa nơng nghiệp nơng thôn.
Ngân hàng Ngân Hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thơn Việt Nam có trụ sở chính đặt tại số 18 Trần Hữu Dực, Mỹ Đình, Từ Liêm, Hà Nội. Vào thời điểm 31 tháng 12 năm 2015, Ngân hàng có một Hội sở chính, một Sở Giao dịch, ba đơn vị sự nghiệp, ba văn phịng đại diện, tám cơng ty con, chi nhánh gần 2.300 chi nhánh và phịng giao dịch trên tồn quốc.
Chi nhánh Đồng Tháp là chi nhánh loại 2, tọa lạc tại số 01 Nguyễn Du, Phƣờng 2, TP. Cao Lãnh, Đồng Tháp, với vị trí thuận lợi là nơi tập trung dân cƣ đông đúc, mua bán sầm uất, bên cạnh khu vực đó cũng là nơi mà các khu cơng nghiệp tập trung. Đây chính là một trong những điều kiện thuận lợi cho hoạt động kinh doanh ngân hàng của chi nhánh Đồng Tháp.
2.2. CƠ CHẾ ĐIỀU HÕA VỐN CỦA AGRIBANK
Hiện tại Agribank quản lý vốn theo nguyên tắc các chi nhánh thừa vốn sẽ điều chuyển về TSC và đƣợc TSC trả phí, các chi nhánh thiếu vốn sẽ sử dụng vốn điều hịa từ TSC và TSC thu phí.
Mức phí điều hịa vốn của TSC do Tổng giám đốc quyết định công bố trong từng thời kỳ bằng lãi suất mua/bán vốn cộng phí thanh khoản (tƣơng ứng với kỳ hạn và tần suất điều chỉnh lãi suất)
Nguyên tắc xây dựng lãi suất điều hịa vốn, phí/phần bù thanh khoản:
Trên cơ sở nghiên cứu, phân tích, đánh giá diễn biến thị trƣờng, định hƣớng chiến lƣợc và tình hình thực hiện kế hoạch kinh doanh của Agribank, chính sách tiền tệ của NHNN, ALCO phối hợp với các phòng/ban liên quan đề xuất với Tổng Giám Đốc biểu lãi suất/thanh khoản mua bán vốn nội bộ trong kỳ theo các nguyên tắc:
Phù hợp với định hƣớng và kế hoạch kinh doanh của toàn hệ thống Linh hoạt, phù hợp với diễn biến thị trƣờng
Phù hợp với rủi ro lãi suất, rủi ro thanh khoản của từng sản phẩm/dịch
vụ, đặc điểm của từng đối tƣợng khách hàng, từng loại tiền tệ
Đảm bảo đánh giá hợp lý mức độ đóng góp của các mảng nghiệp vụ liên
quan, tạo động lực thúc đẩy hoặc kiểm soát chặt chẽ đối với từng sản phẩm/đối tƣợng khách hàng.
Cơ sở xây dựng lãi suất điều hòa vốn:
Lãi suất huy động/cho vay tham chiếu do Tổng Giám Đốc quy định trong
từng thời kì
Chênh lệch lợi nhuận của hoạt động huy động vốn/cho vay do Tổng
Giám Đốc quyết định trong từng thời kì
Tỷ lệ dự trữ bắt buộc, dự trữ thanh khoản, chi phí bảo hiểm tiền gửi,..
Với cơ chế này vốn đƣợc luân chuyển giữa các chi nhánh thông qua TSC, đảm bảo vốn đƣợc sử dụng hiệu quả với các chi nhánh có lợi thế về huy động vốn thì nguồn vốn khơng có tình trạng bị ứ đọng mà vẫn phải trả lãi tiền gửi cho khách, với các chi nhánh sử dụng vốn nhiều hơn vốn huy động vẫn có thể tăng trƣởng dƣ nợ thơng qua việc sử dụng vốn điều hịa từ các chi nhánh thừa vốn thông qua TSC.
2.3. HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH ĐỒNG THÁP
Nhƣ các ngân hàng khác ở Việt Nam, hoạt động tín dụng là hoạt động cơ bản và tạo ra phần lớn doanh thu cho Agribank chi nhánh Đồng Tháp.
Theo chiến lƣợc hoạt động Agribank tiếp tục khẳng định và nâng cao vai trị chủ lực trên thị trƣờng tiền tệ, tín dụng nơng nghiệp, nơng thơn, bên cạnh chăm sóc các khách hàng lớn bao gồm các tập đoàn, tổng cơng ty, duy trì và phát triển lƣợng khách hàng truyền thống là các hộ gia đình sản xuất nơng nghiệp trên địa bàn nơng thơn, thì khách hàng mục tiêu mà Agribank chi nhánh Đồng Tháp đang hƣớng đến là các doanh nghiệp vừa và nhỏ hoạt động trong lĩnh vực sơ chế chế biến các sản phẩm nông nghiệp, cung cấp các dịch vụ sau thu hoạch với đối tƣợng tín dụng chủ yếu là tài sản lƣu động, tập trung vào cho vay ngắn hạn nhằm quay vòng nguồn vốn nhanh nhờ vậy ngân hàng có thể sử dụng nguồn vốn đó để cho vay đƣợc nhiều hơn. Bên cạnh đó, nhìn nhận đƣợc xu hƣớng phát triển của thị trƣờng tín dụng, Agribank chi nhánh Đồng Tháp cũng đang từng bƣớc đẩy mạnh cho vay tiêu dùng, hƣớng vào đối tƣợng khách hàng cá nhân.
Bảng 2.1: Hoạt động tín dụng tại Agribank chi nhánh Đồng Tháp Đơn vị tính: Triệu đồng Đơn vị tính: Triệu đồng Năm 2013 2014 2015 %tăng/giảm 2014/2013 %tăng/giảm 2015/2014 Tổng dƣ nợ 723.491 789.044 876.673 9,1 11,1 Khách hàng cá nhân 213.801 272.398 346.082 27,4 27,1 Khách hàng DNVVN 10.820 10.765 11.469 (0,5) 6,5 Khách hàng hộ gia đình 498.870 505.881 519.122 1,4 2,6 CV ngắn hạn 641.959 666.981 652.059 3,9 (2,2) CV trung và dài hạn 81.532 122.063 224.615 49,7 84,0
Nguồn: Bảng cân đối vốn kinh doanh tổng hợp – Agribank chi nhánh Đồng Tháp
Nhìn chung tổng dƣ nợ tăng đều qua các năm: tổng dƣ nợ năm sau tăng xoay quanh mức 10% so với năm trƣớc, trong đó cơ cấu tín dụng đối với khách hàng doamnh nghiệp vừa và nhỏ và cho vay ngắn hạn có nhiều biến động, cơ cấu dƣ nợ đối với khách hàng DNVVN năm 2014 giảm 0,5% so với năm 2013 trong khi dƣ nợ khách hàng DNVVN năm 2015 tăng 6,5% so năm 2014, còn thu hẹp quy mô sản xuất hoạt động cầm chừng nên dƣ nợ giảm, qua năm 2015, với những biện pháp và chính sách nhằm giúp doanh nghiệp tháo dỡ khó khăn có những hiệu quả tích cực nên dƣ nợ KH DNVVN tăng.. Nếu xét về thời hạn cho vay, trong khi loại hình tín dụng ngắn hạn tăng trƣởng khá bất ổn nhƣng luôn giữ tỷ trọng cao trong tổng dƣ nợ thì loại hình tín dụng trung và dài hạn lại khá ổn định do ngân hàng đẩy mạnh cho vay tiêu dùng cá nhân vào các mục đích đầu tƣ xây dựng.
Tình hình tăng trƣởng tín dụng nhƣ vậy tƣơng đối ổn so với mục tiêu của chi nhánh, về chất lƣợng tín dụng của chi nhánh cũng khá tốt khi duy trì tỷ lệ nợ xấu trên tổng dƣ nợ ở mức thấp (dƣới 0,6%), song cần phải tăng cƣờng kiểm tra giám sát chặt chẽ hạn chế để nợ nhóm 2 chuyển thành nợ xấu.
Bảng 2.2: Tình hình tín dụng tại Agribank Đồng Tháp theo nhóm nợ
Đơn vị tính: Triệu đồng Năm 2013 2014 2015 %tăng/giảm 2014/2013 %tăng/giảm 2015/2014 Tổng dƣ nợ 723.491 789.044 876.673 9,06% 11,11% Nợ nhóm 2 241.284 56.338 137.866 -76,65% 144,71% Nợ xấu 3.400 4.340 1.052 27,62% -75,76% % Nợ xấu/Tổng dƣ nợ 0,47% 0,55% 0,12% - -
Nguồn: Bảng cân đối vốn kinh doanh tổng hợp – Agribank chi nhánh Đồng Tháp
Mặc dù tăng trƣởng tín dụng đƣợc duy trì quanh mức 10% so với năm trƣớc song do có sự biến động khá lớn về nợ nhóm 2 qua các năm nên gây ảnh hƣởng đến lợi nhuận của ngân hàng qua các năm.
16,714 27,508 25,771 2013 2014 2015 0 5,000 10,000 15,000 20,000 25,000 30,000 Triệu đồng Năm
Lợi nhuận ngân hàng qua các năm
Nguồn: Báo cáo cuối năm – Agribank chi nhánh Đồng Tháp
Nếu nhƣ lợi nhuận năm 2014 gấp 1,6 lần lợi nhuận năm 2013, thì sang năm 2015 lợi nhuận chỉ bằng 0,94 lần lợi nhuận năm 2014, tuy nhiên vẫn gấp 1,5 lần lợi nhuận năm 2013. Điều này có thể lý giải năm 2013 là năm khó khăn của cả nền kinh tế, lãi suất giảm, nợ nhóm 2 ở mức cao nên ảnh hƣởng đến lợi nhuận ngân hàng, bƣớc sang năm 2014 và 2015, tình hình kinh tế khởi săc tạo thuận lợi cho việc kinh doanh ngân hàng nên lợi nhuận ngân hàng tăng. Đạt dƣợc kết quả trên càng chứng tỏ ngân hàng đã có những bƣớc đi đúng đắn trong việc quản lý, đề ra các chính sách nhất là chính sách tín dụng và huy động hiệu quả, phát triển cho vay ngắn hạn và các khoản vay tốt để quay vịng vốn nhanh, tiết kiệm chi phí cho ngân hàng, nâng cao hiệu quả hoạt động.
2.4. THỰC TRẠNG ĐỊNH GIÁ KHOẢN VAY TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH ĐỒNG THÁP NHÁNH ĐỒNG THÁP
Trƣớc năm 1995, lãi suất huy động và lãi suất cho vay đều dƣợc NHNN ấn định. Từ 1995, NHNN áp dụng mức lãi suất trần và chuyển sang lãi suất cơ bản kèm biên độ. Trong thời gian này, việc xây dựng mơ hình định giá khoản vay hồn tồn khơng có ý nghĩa đối với các NHTM vì tất cả các mức lãi suất mà các ngân
hàng thực hiện đều nhƣ nhau (theo các quy định của NHNN) nên việc cạnh tranh lãi suất hầu nhƣ khơng có ý nghĩa. Năm 2001 đánh dấu tiến trình tự do hóa lãi suất với việc NHNN cho phép các NHTM tự xác định lãi suất cho vay USD theo cơ chế tự thỏa thuận.
Năm 2002, cơ chế lãi suất thoả thuận đƣợc chính thức áp dụng với các khoản vay bằng nội tệ (Quyết định 546/2002/QĐ-NHNN). Kể từ đây, các NHTM đƣợc tự xác định lãi suất cho vay mà không chịu sự ràng buộc của NHNN. Các NHTM hoàn toàn chủ động trong việc lựa chọn và xây dựng phƣơng pháp xác định lãi suất phù hợp với mình.
Trƣớc năm 2002 cũng nhƣ các NHTM khác, về bản chất Agribank không đƣợc phép tự xác định lãi suất cho vay, mà tất cả các mức lãi suất ngân hàng thực hiện trong hoạt động kinh doanh (cả huy động và cho vay) đều phải tuân theo mức lãi suất quy định của Ngân hàng nhà nƣớc. Từ 6/2002, sau khi Ngân hàng nhà nƣớc thực hiện cơ chế tự do hoá lãi suất, việc xác định lãi suất cho vay hợp lý tạo điều kiện cho nguồn vốn đƣợc lƣu thông một cách hiệu quả và đảm bảo phù hợp với mục tiêu, giải pháp điều hành chính sách tiền tệ của NHNN đã trở thành một hoạt động quan trọng đối với ngân hàng. Nhận thức đƣợc điều đó, Agribank đã khơng ngừng tích cực xây dựng và hồn thiện phƣơng pháp xác định lãi suất cho vay.
2.4.1. Phƣơng pháp định giá khoản vay của Agribank
Trong từng thời kỳ, Agribank quy định một mức lãi suất tối thiểu và tối đa với từng nhóm khoản vay (về thời hạn cho vay, mục đích vay). Căn cứ vào các mức mà ban lãnh đạo chi nhánh định ra sau khi tính tốn dựa trên biểu lãi suất mà trụ sở chính thơng báo (lãi suất sàn và trần cho vay) và nội dung thẩm định, cán bộ tín dụng xác định một mức lãi suất phù hợp với từng khoản cho vay.
Về bản chất, phƣơng pháp xác định lãi suất cho vay của Agribank đƣợc xây dựng dựa trên phƣơng pháp xác định lãi suất cho vay tổng hợp chi phí. Trong đó:
(1) Chi phí huy động vốn là chi phí huy động vốn bình qn (lãi phải trả) của
tất cả các nguồn bao gồm tiền gửi tiết kiệm dân cƣ, tiền gửi doanh nghiệp và vốn vay trên thị trƣờng liên ngân hàng tính theo từng loại kỳ hạn.
Chi phí huy động vốn do phòng Kế hoạch Tổng hợp/ Bộ phận phụ trách quản lý vốn xác định. Phòng Kế hoạch Tổng hợp/ Bộ phận phụ trách quản lý vốn có trách nhiệm thơng báo chi phí vốn cho từng loại sản phẩm cho vay trƣớc thời gian hiệu lực của khoản vay, đủ thời gian để Phịng Tín dụng có khả năng xây dựng giá và gửi thơng báo cần thiết đến khách hàng.
(2) Chi phí hoạt động bao gồm chi phí tiền lƣơng, chi phí văn phòng, đào
tạo, đi lại và các chi phí hoạt động khác. Ban lãnh đạo căn cứ vào dự tốn chi phí hoạt động trong năm do phịng Tài chính kế tốn xây dựng để nghiên cứu và đƣa ra tỷ lệ cần thiết đảm bảo bù đủ cho chi phí hoạt động tín dụng. Tỷ lệ chi phí đƣợc xác định mỗi năm một lần.
(3) Chi phí dự phịng rủi ro tín dụng là tỷ lệ chi phí dự phịng rủi ro tín dụng
do Trung tâm phòng ngừa và xử lý rủi ro ấn định. Chi phí dự phịng rủi ro tín dụng đƣợc tính dựa trên hạng tín dụng của khách hàng, cụ thể mỗi khách hàng khi phát sinh quan hệ tín dụng với ngân hàng sẽ đƣợc chấm điểm để đánh giá mức độ rủi ro, với mỗi hạng tín dụng khách hàng sẽ đƣợc phân vào nhóm nợ tƣơng ứng và tƣơng úng với mỗi nhóm có tỷ lệ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng tƣơng ứng.
(4) Chi phí thanh khoản là chi phí vốn đảm bảo thanh khoản cho hệ thống
ngân hàng. Chi phí thanh khoản do phịng Kế hoạch Tổng hợp/ Bộ phận phụ trách Quản lý vốn xác định trình ALCO chi nhánh phê duyệt.
(5) Chi phí vốn chủ sở hữu là mức lợi nhuận ngân hàng kỳ vọng thu đƣợc
trên vốn chủ sở hữu. Là mức chênh lệch lãi suất tối thiểu có thể đảm bảo đƣợc mức lợi nhuận kỳ vọng của ngân hàng.
Theo nguyên tắc, từng thời kỳ căn cứ vào diễn biến thị trƣờng và khả năng đáp ứng vốn, Agribank tính tốn và quy định bằng văn bản mức sàn và trần lãi suất cho vay. Các mức lãi suất cho vay tối thiểu mà Agribank quy định chỉ áp dụng với
các khách hàng tốt, có xếp hạng tín dụng cao, và có uy tín trong quan hệ với Agribank. Chi nhánh căn cứ vào việc phân tích rủi ro tín dụng, nhu cầu vay vốn của khách hàng cũng nhƣ lãi suất thực tế trên địa bàn để áp dụng nguyên tắc xác định chung cùng với việc xem xét đặc điểm của chi nhánh mình để tính tốn và ấn định lãi suất cho vay phù hợp cho từng nhóm đối tƣợng khách hàng trên cơ sở đối chiếu phù hợp với thông báo của Agribank đảm bảo hiệu quả kinh doanh.
Bên cạnh các yếu tố nhƣ đã nêu ở trên, nhằm thu hút khách hàng và tạo cho khách hàng có ý muốn gắn kết lâu dài với ngân hàng và cạnh tranh với các ngân hàng khác Agribank yêu cầu các chi nhánh khi tính tốn LSCV cần phải xem xét đến các yếu tố khác có thể điều chỉnh LSCV nhƣ: Khi khách hàng có các cam kết mà đem lại lợi ích cho ngân hàng chẳng hạn nhƣ đối với khách hàng vay vốn bằng ngoại tệ và có cam kết bán lại USD cho ngân hàng khi có nguồn thu về, hay các khách hàng tốt, có xếp hạng tín dụng cao, có mối quan hệ uy tín lâu dài với Agribank,… chi nhánh xem xét có thể điều chỉnh giảm lãi suất so với mức sàn lãi suất cho vay thơng thƣờng nhƣng phải có văn bản trình Tổng Giám đốc phê duyệt từng trƣờng hợp cụ thể.
2.4.2. Phƣơng pháp xác định lãi suất cho vay áp dụng tại Agribank chi nhánh Đồng Tháp Đồng Tháp
Theo quy định về nguyên tắc xác định lãi suất cho vay áp dụng tại chi nhánh thì chi nhánh xác định lãi suất cho vay đối với khoản vay cụ thể căn cứ vào quy định về lãi suất cho vay của Agribank trong từng thời kỳ, kỳ hạn của khoản vay, rủi ro liên quan đến khoản vay (hạng khách hàng, tài sản bảo đảm,…), chi phí hoạt động của đơn vị phân bổ cho khách hàng, lợi nhuận dự kiến và tổng thể lợi ích mà