Nếu nhƣ lợi nhuận năm 2014 gấp 1,6 lần lợi nhuận năm 2013, thì sang năm 2015 lợi nhuận chỉ bằng 0,94 lần lợi nhuận năm 2014, tuy nhiên vẫn gấp 1,5 lần lợi nhuận năm 2013. Điều này có thể lý giải năm 2013 là năm khó khăn của cả nền kinh tế, lãi suất giảm, nợ nhóm 2 ở mức cao nên ảnh hƣởng đến lợi nhuận ngân hàng, bƣớc sang năm 2014 và 2015, tình hình kinh tế khởi săc tạo thuận lợi cho việc kinh doanh ngân hàng nên lợi nhuận ngân hàng tăng. Đạt dƣợc kết quả trên càng chứng tỏ ngân hàng đã có những bƣớc đi đúng đắn trong việc quản lý, đề ra các chính sách nhất là chính sách tín dụng và huy động hiệu quả, phát triển cho vay ngắn hạn và các khoản vay tốt để quay vòng vốn nhanh, tiết kiệm chi phí cho ngân hàng, nâng cao hiệu quả hoạt động.
2.4. THỰC TRẠNG ĐỊNH GIÁ KHOẢN VAY TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH ĐỒNG THÁP NHÁNH ĐỒNG THÁP
Trƣớc năm 1995, lãi suất huy động và lãi suất cho vay đều dƣợc NHNN ấn định. Từ 1995, NHNN áp dụng mức lãi suất trần và chuyển sang lãi suất cơ bản kèm biên độ. Trong thời gian này, việc xây dựng mô hình định giá khoản vay hoàn toàn không có ý nghĩa đối với các NHTM vì tất cả các mức lãi suất mà các ngân
hàng thực hiện đều nhƣ nhau (theo các quy định của NHNN) nên việc cạnh tranh lãi suất hầu nhƣ không có ý nghĩa. Năm 2001 đánh dấu tiến trình tự do hóa lãi suất với việc NHNN cho phép các NHTM tự xác định lãi suất cho vay USD theo cơ chế tự thỏa thuận.
Năm 2002, cơ chế lãi suất thoả thuận đƣợc chính thức áp dụng với các khoản vay bằng nội tệ (Quyết định 546/2002/QĐ-NHNN). Kể từ đây, các NHTM đƣợc tự xác định lãi suất cho vay mà không chịu sự ràng buộc của NHNN. Các NHTM hoàn toàn chủ động trong việc lựa chọn và xây dựng phƣơng pháp xác định lãi suất phù hợp với mình.
Trƣớc năm 2002 cũng nhƣ các NHTM khác, về bản chất Agribank không đƣợc phép tự xác định lãi suất cho vay, mà tất cả các mức lãi suất ngân hàng thực hiện trong hoạt động kinh doanh (cả huy động và cho vay) đều phải tuân theo mức lãi suất quy định của Ngân hàng nhà nƣớc. Từ 6/2002, sau khi Ngân hàng nhà nƣớc thực hiện cơ chế tự do hoá lãi suất, việc xác định lãi suất cho vay hợp lý tạo điều kiện cho nguồn vốn đƣợc lƣu thông một cách hiệu quả và đảm bảo phù hợp với mục tiêu, giải pháp điều hành chính sách tiền tệ của NHNN đã trở thành một hoạt động quan trọng đối với ngân hàng. Nhận thức đƣợc điều đó, Agribank đã không ngừng tích cực xây dựng và hoàn thiện phƣơng pháp xác định lãi suất cho vay.