8. Đóng góp của đề tài
2.2 Thực trạng kiểm soát nội bộ đối với hoạt động tín dụng tại BIDV Dak
2.2.1.2 Môi trường kiểm soát:
Chính sách nhân sự và sự đảm bảo về năng lực
Chính sách nhân sự là một yếu tố quan trọng, ảnh hưởng đáng kể đến sự hữu hiệu của kiểm soát nội bộ đối với hoạt động tín dụng nói riêng và hoạt động ngân hàng nói chung.
- Chất lượng nhân viên được kiểm soát từ đầu vào với một chính sách tuyển
dụng nghiêm túc thông qua các đợt tuyển dụng riêng của chi nhánh cũng như đợt tuyển dụng tập trung của toàn hệ thống BIDV.
- Tiêu chuẩn tuyển dụng là nhân viên phải có trình độ chuyên môn tốt nghiệp
Đại học chính quy chuyên ngành ngân hàng, tài chính, kinh tế, kế toán kiểm toán đồng thời phải đạt trình độ nhất định về ngoại ngữ, tin học.
- Đối với hoạt động tín dụng, các nhân viên dù là mới vào làm việc hay đã có
kinh nghiệm làm việc tại ngân hàng khi được bổ nhiệm vào các vị trí liên quan đến hoạt động tín dụng đều được chi nhánh cử đi tham gia khóa đào tạo, tập huấn trong
thời gian 3 tháng nhằm trang bị đầy đủ kiến thức, kỹ năng cần thiết liên quan đến quy trình vận hành, xử lý nghiệp vụ.
- Đào tạo nghiệp vụ và rèn luyện kỹ năng cho nhân viên thông qua quá trình
làm việc tại ngân hàng và sự hướng dẫn của các nhân viên có thâm niên công tác tại các bộ phận liên quan đến tín dụng tại BIDV.
- Tổ chức định kỳ hằng năm các cuộc thi nhằm kiểm tra, đánh giá nhân viên về
sự am hiểu những quy định chung, về kiến thức nghiệp vụ tại bộ phận mình làm việc.
- Chính sách lương thưởng được quy định rõ ràng, cụ thể. Nhân viên được đánh
giá dựa trên Bảng tự đánh giá công việc và Bảng chấm điểm của Trưởng phòng. Chi nhánh cũng đề ra các quy định về việc xử lý kỷ luật và trách nhiệm vật chất đối với sai phạm của nhân viên với các hình thức kỷ luật từ nhắc nhở, khiển trách cho tới kỷ luật, sa thải nhằm thắt chặt việc tuân thủ các quy định, phòng ngừa, giảm thiểu khả năng xảy ra gian lận, rủi ro.
- Ban lãnh đạo ngân hàng luôn quan tâm đến đời sống vật chất, tinh thần của
nhân viên như tặng quà cho cán bộ nhân viên trong ngày sinh nhật, kết hôn, lễ Tết….
- Thường xuyên tổ chức các hoạt động thể dục thể thao, tham quan, du lịch
nhằm tạo một không khí thoải mái, đoàn kết gắn bó giữa các nhân viên.
Triết lý quản lý và phong cách điều hành của nhà quản lý
Ban lãnh đạo chi nhánh luôn hướng đến mục tiêu tăng trưởng lợi nhuận, hoàn thành kế hoạch nhưng đồng thời cũng thận trọng nhằm hạn chế tối đa những rủi ro có thể xảy ra, đảm bảo an toàn trong mọi hoạt động của ngân hàng. Nhận thức được tầm quan trọng của hoạt động tín dụng cũng như ảnh hưởng của những rủi ro trong tín dụng đối với hoạt động kinh doanh ngân hàng, ban lãnh đạo BIDV Dak Lak luôn chú trọng công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ đối với nghiệp vụ này. Ngân hàng đã thiết lập và phổ biến những quy định, quy trình cụ thể liên quan đến hoạt động tín dụng đến các nhân viên cùng với việc xây dựng các chốt kiểm soát, tổ chức các cuộc kiểm tra nội bộ để đánh giá sự hữu hiệu của kiểm soát nội bộ đối với hoạt động tín dụng nói riêng cũng như toàn hoạt động của chi nhánh nói chung.
Tính trung thực và các giá trị đạo đức
Tại BIDV Dak Lak, Ban Giám đốc luôn đề cao vai trò của tính trung thực và các giá trị đạo đức trong những yếu tố ảnh hưởng đến sự hữu hiệu của kiểm soát nội bộ. Các chuẩn mực, giá trị đạo đức không chỉ được biểu hiện qua trang phục, logo, khẩu
hiệu mà còn được thể hiện qua cách ứng xử, chuẩn mực đạo đức mà mỗi nhân viên cần phải có. Trên nền tảng Sổ tay phong cách giao dịch, Bộ quy tắc ứng xử và đạo đức nghề nghiệp của cán bộ nhân viên BIDV do HĐQT ban hành, Ban Giám đốc BIDV Dak Lak đã xây dựng một Bộ Quy tắc ứng xử trong các mối quan hệ và giao tiếp áp dụng cho tất cả cán bộ nhân viên tại chi nhánh. Đồng thời, Ban Giám đốc, các cán bộ Trưởng, Phó phòng tích cực làm gương cho cấp dưới về việc thực hiện cũng như nhắc nhở nhân viên phải thực hiện một cách nghiêm túc, chuẩn mực trong giao tiếp, trong mối quan hệ với khách hàng và với đồng nghiệp, cấp trên.
Cách thức truyền đạt sự phân công quyền hạn và trách nhiệm
Tại BIDV Dak Lak, tất cả những thông tin, quy định từ Hội sở hay Ban Giám đốc đều được truyền đạt cho nhân viên dưới dạng văn bản. Quyền hạn và trách nhiệm của Ban Giám đốc, Trưởng phòng, Phó phòng và các nhân viên tại BIDV Dak Lak cũng được quy định rõ ràng và được trình bày dưới dạng văn bản cho từng nghiệp vụ cụ thể. Những văn bản này được phổ biến cho các Trưởng phòng, Phó phòng sau đó được chuyển đến các nhân viên đọc và kí tên để đảm bảo rằng họ đã đọc và chịu trách nhiệm về việc tuân thủ quy trình, quy định được đề ra. Đồng thời, các văn bản này được lưu trữ tại phòng Tổ chức nhân sự cũng như các phòng ban có liên quan.