8. Đóng góp của đề tài
2.3. Đánhgiá về tínhhữu hiệucủa kiểm soát nội bộ ảnh hưởng đến hoạt động
2.3.2.4 Công tác thu thập thu thập thông tin và phân tích thông tin hỗ trợ cho
hoạt động tín dụng còn hạn chế, thiếu thông tin cần thiết
Việc thu thập, phân tích thông tin phục vụ cho hoạt động tín dụng chưa đáp ứng được yêu cầu thực tế. Nguồn thông tin chủ yếu vẫn do khách hàng cung cấp, nguồn thông tin ngân hàng nhà nước (CIC) và thông tin từ dữ liệu lịch sử vay trả tại ngân hàng nên còn thiếu thông tin cần thiết và chính xác để đánh giá thực trạng của khách hàng trước khi cho vay. (76% ý kiến đánh giá trung bình)
2.3.2.5 Công tác giám sát, kiểm tra nội bộ mang tính hình thức, không chặt chẽ
Hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội bộ tín dụng chưa đáp ứng yêu cầu, còn nặng về hoạt động kiểm tra lại, chưa đánh giá, kiểm soát được rủi ro trong hoạt động tín dụng.Năng lực chuyên môn và kinh nghiệm công tác đặc biệt là kỹ năng kiểm tra của đội ngũ cán bộ kiểm tra, kiểm soát hiện nay vẫn chưa đáp ứng được yêu cầu của công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng. Cán bộ kiểm soát còn hạn chế về trình độ sử dụng vi tính, trình độ ngoại ngữ nên ảnh hưởng đến khả năng kiểm soát hoạt động tín dụng trên máy; thiếu kiến thức về các chuyên ngành như: kiểm toán, luật; công tác đào tạo nghiệp vụ cho bộ phận này còn hạn chế về số lượng và nội dung đào tạo chưa phù hợp.Bộ phận kiểm tra, KSNB còn quá mỏng so với mạng lưới hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. Phương pháp kiểm tra, kiểm soát tín dụng nặng về kiểm tra tính tuân thủ và kiểm tra chi tiết, nội dung kiểm tra nặng về hoạt động kiểm tra lại, kết quả đã xảy ra chứ không tiếp cận một cách hệ thống và tổng thể trên cơ sở chú trọng vào việc kiểm tra đánh giá rủi ro nhằm phát hiện các rủi ro tiềm ẩn hay những điểm yếu trong quy trình hoạt động tín dụng để có thể đề xuất, kiến nghị sửa đổi, khắc phục sớm. (43% ý kiến đánh giá thấp)
Xử lý kết quả kiểm tra, kiểm soát chưa được cán bộ tín dụng thực hiện với trách nhiệm cao, dẫn đến hiệu lực, hiệu quả của công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ tín dụng còn hạn chế. Công tác chỉ đạo chấn chỉnh sửa sai chưa thực hiện theo quy định cụ thể, thời gian khắc phục sai sót đối với từng cán bộ tác nghiệp, chưa có các biện pháp xử lý kiên quyết đối với cá nhân có sai phạm. Những tồn tại, sai sót được phát hiện đến đâu thì sửa sai đến đó, dẫn đến công tác kiểm soát chưa có tính đề phòng, dự báo tiên lượng. (86% ý kiến đánh giá thấp)
TÓM TẮT CHƯƠNG 2
Chương 2 tập trung nghiên cứu và đưa ra cái nhìn tổng quan về tình hình thực tế tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Dak Lak: những chính sách, quy định, quy trình thực tế của ngân hàng và tình hình thực tế khi áp dụng những quy trình, quy định đó vào trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Tác giả cũng tiến hành phân tích, đánh giá tình hình kinh doanh, hiệu quả làm việc cũng như tác động của kiểm soát nội bộ lên chất lượng hoạt động tín dụng thông qua những thông tin thu thập được tại ngân hàng.
Bên cạnh đó, cũng tiến hành khảo sát, đánh giá về tính hiệu lực và hiệu quả của hệ thống kiểm soát nội bộ đối với hoạt động tín dụng, từ đó rút ra được những nhân tố cũng như những nguyên nhân ảnh hưởng tính hữu hiệu của KSNB đối với hoạt động tín dụng tại NH nghiên cứu. Đây chính là cơ sở quan trọng giúp đưa ra các đề xuất giải pháp góp phần hoàn thiện kiểm soát nội bộ đối với hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Dak Lak.
CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO TÍNH HỮU HIỆU KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH DAK LAK
3.1. Một số giải pháp góp phần nâng cao tính hữu hiệu kiểm soát nội bộ đối với hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Dak Lak
Từ kết quả phân tích và đánh giá thực trạng kiểm soát nội bộ đối với hoạt động tín dụng tại BIDV Dak Lak được trình bày ở Chương II. Dựa trên kết quả nghiên cứu và khảo sát ý kiến thông qua câu hỏi mở tại phiếu khảo sát, tác giả đề xuất khuyến nghị một số giải pháp để nâng cao tính hữu hiệu trong KSNB hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Dak Lak như sau: