8. Đóng góp của đề tài
2.3. Đánhgiá về tínhhữu hiệucủa kiểm soát nội bộ ảnh hưởng đến hoạt động
2.3.1.5 Các quy trình, quy định thủ tục kiểm soát được cài đặt chặt chẽ trong
động tín dụng
Quy chế kiểm soát tín dụng khá chặt chẽ đã hạn chế khả năng xảy ra rủi ro tác nghiệp. Hiện tại, BIDV quản lý rủi ro tác nghiệp bằng một số biện pháp nội bộ như kiểm tra hai tay trên nhiều mảng, phân lập trách nhiệm, phân cấp quyền truy cập, duyệt giao dịch nhiều tầng… để đảm bảo bảo mật thông tin của ngân hàng và khách hàng, ngăn chặn việc sử dụng tài sản của ngân hàng sai mục đích. (93% ý kiến đánh giá cao)
Các thủ tục kiểm soát tương đối hợp lý, đã góp phần hạn chế tương đối các gian lận trong hoạt động tín dụng. Thủ tục kiểm soát được xây dựng trên nguyên tắc "4 mắt", đảm bảo có sự giám sát lẫn nhau trong các hoạt động tín dụng. (85% ý kiến đánh giá cao)
Công tác kiểm tra, đối chiếu theo kế hoạch và đột xuất các hoạt động tín dụng luôn được Ban lãnh đạo, cán bộ thường xuyên theo dõi và tổ chức họp định kỳ theo từng phòng ban. (80% ý kiến đánh giá cao)
Công tác kiểm tra, đối chiếu theo kế hoạch và đột xuất các hoạt động tín dụng luôn được Ban lãnh đạo, cán bộ thường xuyên theo dõi và tổ chức họp định kỳ theo từng phòng ban. (80% ý kiến đánh giá cao) dụng tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Dak Lak
Mặc dù việc triển khai các yêu cầu, quy định của NHNN về quy chế kiểm soát nội bộ và KTNB đã được tiến hành đầy đủ, tuy nhiên trong những năm qua chất lượng tín dụng tại chi nhánh chưa được cải thiện nhiều thể hiện qua số liệu nợ quá hạn và nợ xấu, cơ cấu thu nhập từ lãi trên tổng thu nhập chiếm tỷ trọng cao tiềm ẩn nhiều rủi ro tín dụng như đã phân tích tại mục 2.2.2.4, mục 2.2.2.5 và mục 2.2.2.7. Do đó kiểm soát nội bộ đối với hoạt động tín dụng tại BIDV Dak Lak vẫn còn nhiều vấn đề cần phải tiếp tục thực hiện và hoàn thiện.