Tổng hợp kết quả khảo sát

8. Đóng góp của đề tài

2.2 Thực trạng kiểm soát nội bộ đối với hoạt động tín dụng tại BIDV Dak

2.2.3.4 Tổng hợp kết quả khảo sát

Kết quả khảo sát được thể hiện chi tiết ở phụ lục IV. Dựa trên các câu trả lời của ban lãnh đạo, nhân viên tại BIDV Dak Lak, tác giả thực hiện tóm tắt chung về nội dung và kết quả khảo sát như sau:

Bảng 2.7.Kết quả khảo sát về môi trường kiểm soát

STT Diễn giải thấp Rất Thấp Trung

Bình Cao

Rất cao

Nhân tố “Môi trường kiểm soát”- MT

MT1

Lãnh đạo NH chấp hành tốt các quy định

kiểm soát tín dụng tại ngân hàng 0% 0% 14% 86% 0%

MT2

NH có chính sách tuyển dụng nhân viên

và nhân viên tín dụng rõ ràng. 0% 0% 5% 90% 5%

MT3

NH có kế hoạch cụ thể, rõ ràng chính sách

đào tạo đối với lãnh đạo và nhân viên. 0% 0% 74% 21% 5%

MT4

NH có chính sách lương, thưởng, kỷ luận

rõ ràng, cụ thể 0% 0% 10% 76% 14%

MT5

NH có chính sách cụ thể vể luân chuyển

cán bộ, nhân viên theo định kỳ 0% 5% 38% 57% 0%

MT6

NH có quy định cụ thể và thể chế hóa bằng văn bản rõ ràng chức năng, trách nhiệm của

cán bộ quản lý và từng nhân viên. 0% 0% 5% 95% 0%

MT7

Cơ cấu tổ chức bộ máy thực hiện kiểm soát cho hoạt động tín dụng hoàn toàn hợp lý đảm bảo chức năng quyền hạn giữa các bộ phận không bị chồng chéo hay bỏ trống, tạo khả năng kiểm tra kiểm soát lẫn

nhau trong từng bước công việc cụ thể,…. 0% 62% 29% 10% 0%

MT8

Cẩm nang về đạo đức nghề nghiệp được phổ biến nhắc lại và có cam kết của nhân

viên từng định kỳ 0% 0% 0% 97% 3%

MT9

Bộ phận kiểm soát nội bộ thực hiện được chức năng kiểm soát rủi ro tín dụng tại

Nhìn chung, tính hiệu lực các nhân tố liên quan đến môi trường kiểm soát được đánh giá ở mức cao từ 16%-90%. Trong đó những yếu tố bị đánh giá ở mức trung bình hoặc thấp như NH có kế hoạch cụ thể, rõ ràng chính sách đào tạo đối với lãnh đạo và nhân viên; Cơ cấu tổ chức bộ máy thực hiện kiểm soát hoạt động tín dụng; Chức năng kiểm soát rủi ro tín dụng của bộ phận kiểm soát nội bộ.

Bảng 2.8.Kết quả khảo sát về đánh giá rủi ro

STT Diễn giải Rất thấp Thấp Trung Bình Cao Rất cao

Nhân tố “ Đánh giá rủi ro” – ĐG

ĐG1

Quy trình soát xét chất lượng tín dụng có khả năng dự báo sớm những thay đổi về tình hình tài chính, khả năng trả nợ của

các bên đối tác 0% 10% 67% 24% 0%

ĐG2

Tính kịp thời của các thông tin cảnh báo rủi ro khi có sự thay đổi bất lợi trong môi

trường kinh doanh, hoạt động tín dụng 0% 0% 86% 14% 0%

ĐG3

Tính cập nhật của các quy định về ngành

nghề kinh doanh, quản lý rủi ro tín dụng 0% 3% 90% 7% 0%

ĐG4

Mức độ linh hoạt về lãi suất tín dụng đối với với KH trên cơ sở phân loại khách

hàng khi xem xét cấp tín dụng 0% 6% 23% 71% 0%

ĐG5

NH có các tiêu chí cảnh báo sớm nợ có

vấn đề 0% 0% 12% 85% 3%

Qua kết quả khảo sát Bảng 2.8 cho thấy mức độ linh hoạt về lãi suất trên cơ sở phân loại khách hàng khi xem xét cấp tín dụng và các tiêu chí cảnh báo sớm nợ có vấn đề được đánh giá khá cao. Trong khi đó đánh giá về quy trình soát xét chất lượng tín dụng được đánh giá ở mức trung bình là 67%, tính kịp thời của các thông tin cảnh báo rủi ro cũng như tính cập nhật của quy định ngành nghề kinh doanh, quản lý rủi ro tín dụng được đánh giá ở mức trung bình lần lượt 86%, 90%.

Bảng 2.9.Kết quả khảo sát về hoạt động kiểm soát STT Diễn giải Rất thấp Thấp Trung Bình Cao Rất cao

Nhân tố “Thủ tục kiểm soát”- TTKS

TTKS1

Tính hiệu lực trong kiểm soát tín dụng từ thực hiện theo quy trình tín dụng nội bộ

NH. 0% 0% 43% 57% 0%

TTKS2

Tính hiệu lực trong kiểm soát tín dụng từ thực hiện theo quy định nội bộ về xếp hạng tín dụng đối với khách hàng doanh

nghiệp 0% 0% 67% 29% 5%

TTKS3

Tính hiệu lực trong kiểm soát tín dụng từ thực hiện theo quy định nội bộ về xếp

hạng tín dụng đối với khách hàng cá nhân 0% 57% 29% 14% 0%

TTKS4

Tính hiệu lực trong kiểm soát tín dụng từ thực hiện theo quy định nội bộ về bảo

đảm nợ vay 0% 0% 2% 93% 5%

TTKS5

Tính hiệu lực của cơ chế phê duyệt tín

dụng theo nguyên tắc kiểm soát “4 mắt” 0% 0% 15% 85% 0%

TTKS6

Tính hiệu lực của cơ chế kiểm soát chuyển nhóm nợ tự động được định dạng trước

trong hệ thống công nghệ thông tin NH 0% 76% 19% 5% 0%

TTKS7

Việc lưu trữ hồ sơ, chứng từ chỉ có những người có thẩm quyền mới được tiếp cận

các thông tin này. 0% 29% 43% 29% 0%

TTKS8

NH thực hiện các biện pháp để đảm bảo an toàn cho thông tin trên hệ thống máy tính, có hệ thống sao lưu phòng trường

hợp mất cắp. 0% 38% 52% 10% 0%

TTKS9

NH thường xuyên kiểm tra, đối chiếu theo kế hoạch và đột xuất các hoạt động

Qua bảng 2.9 cho thấy, tính hiệu lực trong kiểm soát tín dụng từ thực hiện theo quy trình tín dụng nội bộ, quy định nội bộ về bảo đảm nợ vay và hiện nguyên tắc kiểm soát “4 mắt” được đánh giá ở mức độ cao. Tính hiệu lực trong kiểm soát tín dụng từ thực hiện theo quy định nội bộ về xếp hạng tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp, các biện pháp để đảm bảo an toàn cho thông tin trên hệ thống máy tính, có hệ thống sao lưu phòng trường hợp mất cắp được đánh giá ở mức trung bình. Tuy nhiên, tính hiệu lực trong kiểm soát tín dụng từ thực hiện theo quy định nội bộ về xếp hạng tín dụng đối với khách hàng cá nhân, cơ chế kiểm soát chuyển nhóm nợ tự động được định dạng trước trong hệ thống công nghệ thông tin được đánh giá là thấp.

Bảng 2.10.Kết quả khảo sát về thông tin và truyền thông

STT Diễn giải Rất thấp Thấp Trung Bình Cao Rất cao

Nhân tố “ Thông tin và truyền thông” - TT

TT1

Hệ thống báo cáo của NH được xây dựng

kịp thời, khoa học, đúng đối tượng 0% 14% 29% 57% 0%

TT2

Ban lãnh đạo ngân hàng luôn được cung cấp kịp thời và đầy đủ các thông tin bên trong và bên ngoài ngân hàng về hoạt

động tín dụng. 0% 10% 76% 14% 0%

TT3

Việc trao đổi thông tin giữa các cấp được

thực hiện qua mạng nội bộ. 0% 0% 33% 67% 0%

TT4

NH thực hiện cách thức để tiếp nhận ý kiến khách hàng về vi phạm, sai sót của cán bộ, nhân viên (hộp thư góp ý, đường dây nóng,

bộ phận chăm sóc khách hàng…) 0% 24% 52% 24% 0%

TT5

Các quy định, chính sách TD nội bộ được thông tin, truyền thông đến nhân viên

bằng văn bản kịp thời, rõ ràng, cụ thể 0% 0% 10% 76% 14%

TT6

Các quy định, chính sách TD nội bộ được thông tin, truyền thông đến nhân viên được thể hiện dưới dạng bảng câu hỏi và

STT Diễn giải Rất thấp Thấp Trung Bình Cao Rất cao rõ ràng, cụ thể TT7

Thông tin truyền thông cảnh báo rủi ro tín dụng đến lãnh đạo và nhân viên được duy

trì thường xuyên 0% 14% 38% 48% 0%

Hệ thống thông tin truyền thông luôn được BIDV chú trọng với mức đánh giá từ 14% đến 76% đánh giá cao như hệ thống báo cáo ngân hàng được xây dựng kịp thời, các quy định chính sách được truyền thông đến nhân viên bằng văn bản rõ ràng cụ thể. Tuy nhiên vẫn còn một số vấn đề chưa được đánh giá tốt, đánh giá ở mức trung bình với tỷ lệ 76% về Ban lãnh đạo ngân hàng luôn được cung cấp kịp thời và đầy đủ các thông tin bên trong và bên ngoài ngân hàng và 52% đánh giá trung bình tiếp nhận ý kiến góp ý của khách hàng. (Xem bảng 2.10)

Bảng 2.11.Kết quả khảo sát về giám sát

STT Diễn giải Rất thấp Thấp Trung Bình Cao Rất cao Nhân tố “ Giám sát” - GS

GS1 NH thực hiện giám sát suốt quá trình cho vay. 0% 0% 67% 33% 0%

GS2

NH thường xuyên gởi thư đối chiếu, thăm

dò ý kiến khách hàng vay 0% 48% 29% 24% 0%

GS3

NH gặp gỡ trực tiếp, giải quyết khiếu nại, thắc mắc của khách hàng, tư vấn cho

khách hàng 0% 0% 14% 86% 0%

GS4

NH có các biện pháp xử lý kịp thời đảm

bảo quyền lợi cho khách hàng. 0% 19% 62% 19% 0%

GS5

Chất lượng các cảnh báo rủi ro tín dụng của Kiểm toán nội bộ, kiểm tra nội bộ sau

mỗi đợt kiểm toán 0% 43% 48% 10% 0%

GS6

Chất lượng của các báo cáo tự đánh giá, tự

chấn chỉnh của NH về hoạt động tín dụng 0% 86% 10% 5% 0%

GS7

Tính kịp thời của cảnh báo rủi ro tín dụng

Kết quả khảo sát 2.11 cho thấy, hoạt động ngân hàng gặp gỡ trực tiếp, giải quyết khiếu nại, thắc mắc của khách hàng, tư vấn cho khách hàng được đánh giá cao ở mức 86%. Các chỉ tiêu còn lại được đánh giá ở mức từ trung bình đến thấp như chất lượng báo cáo thực hiện chỉ tiêu, hoạt động kiểm tra của nhân viên kiểm tra nội bộ ở mức trung bình, chưa thực sự hiệu quả.

Bảng 2.12. Kết quả khảo sát về đánh giá tính hữu hiệu của kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng STT Diễn giải Rất thấp Thấp Trung Bình Cao Rất cao

Nhân tố “ Tính hữu hiệu của hệ thống kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng”-HH

HH1

Hệ thống KSNB của NH có tác động tích cực trong ngăn ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng và nâng cao hiệu quả hoạt động tín

dụng. 0% 0% 29% 43% 29%

HH2

Mức độ thực hiện chỉ tiêu dư nợ tín dụng

so với kế hoạch 0% 0% 35% 65% 0%

HH3

Mức độ thực hiện chỉ tiêu nợ xấu so với

kế hoạch 0% 0% 33% 67% 0%

Hệ thống KSNB của NH có tác động tích cực trong ngăn ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng và nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng(43% ý kiến đánh giá cao); Mức độ thực hiện chỉ tiêu dư nợ tín dụng so với kế hoạch (65% ý kiến đánh giá cao); Mức độ thực hiện chỉ tiêu nợ xấu so với kế hoạch (67% ý kiến đánh giá cao)

Nhìn chung, kết quả khảo sát đánh giá kiểm soát nội bộ đối với hoạt động tín dụng là hữu hiệu.