8. Kết cấu của luận văn
1.2.2.2. Rủi ro khi ngân hàng áp dụng mô hình giao dịch một cửa
Bên cạnh những lợi ích mà mô hình giao dịch một cửa mang lại thì mô hình này vẫn còn tồn tại những rủi ro nhất định như sau:
Rủi ro do quy trình, quy định
Trong quá trình xây dựng mô hình giao dịch một cửa, đôi khi các ngân hàng đưa ra những quy định chưa phù hợp gây khó khăn cho nhân viên trong quá trình thực hiện nghiệp vụ hoặc do quy trình có nhiều điểm bất cập, sơ hở tạo điều kiện cho kẻ xấu lợi dụng, gây thiệt hại cho ngân hàng.
Rủi ro do nhân viên ngân hàng
Trong quy trình giao dịch một cửa GDV vừa làm kế toán, vừa làm Thủ quỹ thực hiện việc thu, chi tiền mặt. Mô hình này đã vi phạm nguyên tắc phân công,
phân nhiệm (một cá nhân hay bộ phận không được thực hiện một nghiệp vụ từ khâu đầu tới khâu cuối cùng). Do đó, các sai sót rất khó phát hiện và các gian lận dễ xảy ra hơn vì không có sự phân chia công việc và trách nhiệm cho nhiều người nên khó cho việc kiểm tra, thúc đẩy lẫn nhau trong công việc. Hoạt động KSNB khó phát huy hiệu quả và dẫn đến rủi ro xảy ra đối với ngân hàng. Điển hình như một số trường hợp sau:
- Trong nghiệp vụ ngân quỹ, ngân hàng có thể gặp rủi ro nếu như kỹ năng phân biệt tiền giả của GDV còn yếu kém hoặc do GDV phát hiện tiền giả nhưng không thu giữ. Tiền mặt không được đóng gói, niêm phong và được sắp xếp đúng nơi quy định. GDV không thực hiện đúng hạn mức đã giao như hạn mức giao dịch, hạn mức thu chi, hạn mức tồn quỹ,…
- Trong mô hình giao dịch một cửa KH chỉ thực hiện giao dịch với một GDV nên trong một vài trường hợp sẽ dẫn đến những sai sót mà GDV không thể khắc phục được như: thiếu chữ ký, sai số tiền bằng chữ….do GDV không gặp lại KH, lúc đó họ sẽ ký khống giấy tờ…
- Nhân viên cố ý sử dụng thẩm quyền của người khác hoặc sử dụng mật mã phê duyệt chứng từ của KSV để thực hiện những nghiệp vụ gian lận, trái với quy định ngân hàng. KSV phê duyệt hạn mức không đúng thẩm quyền hay sự cấu kết giữa GDV và KSV để thực hiện những hành vi trục lợi làm ảnh hưởng đến tài sản, uy tín ngân hàng.
- Ngoài ra, mô hình giao dịch một cửa đòi hỏi nhân viên giao dịch phải thực sự hiểu biết, thành thạo tất cả các nghiệp vụ, các loại giao dịch của ngân hàng và phần mềm tin học ứng dụng trong mô hình giao dịch một cửa.
Rủi ro từ công nghệ thông tin
Hoạt động ngân hàng hầu hết được xử lý bằng máy vi tính. Vì vậy, bất kỳ rủi ro nào xảy ra cho hệ thống máy tính sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động của ngân hàng. Sự kết nối mạng trực tiếp giữa Hội sở và các chi nhánh ngân hàng trong cùng hệ thống giúp công việc hạch toán giữa ngân hàng với KH nhanh chóng, chính xác. Từ đó góp phần nâng cao chất lượng, đơn giản hóa các thủ tục hành chính, đa dạng hóa các dịch vụ của ngân hàng, giúp ngân hàng nâng cao năng lực cạnh tranh. Tuy
nhiên, đơn vị cũng phải nhận định được một số rủi ro sau để thiết kế quy trình KSNB sao cho phù hợp với môi trường công nghệ thông tin:
- Rủi ro do hệ thống công nghệ thông tin không hoạt động do không có đầy đủ dữ liệu. Đối với ngân hàng có mạng lưới rộng sẽ rất khó khăn cho việc đồng bộ hóa mô hình giao địch trong toàn hệ thống do có sự bất cập về trình độ và công nghệ ở khu vực.
- Sự cố kỹ thuật khiến nhân viên không thể truy cập vào hệ thống thông tin khiến cho giao dịch bị ngưng trệ, tốn nhiều thời gian để xử lý giao dịch làm cho chất lượng phục vụ KH giảm sút.
- Không thực hiện tốt chính sách bảo mật, không phân cấp một cách rõ ràng việc sử dụng thông tin kế toán dẫn đến thông tin sử dụng không đúng đối tượng.
- Mạng máy tính của ngân hàng có thể bị nhiễm máy tính, mã độc do bị lây nhiễm từ USB hay do nhân viên truy cập vào những trang web có chứa vi rút, hoặc do hacker xâm nhập vào hệ thống máy tính để phát tán vi rút nhằm mục đích lừa đảo.
- Việc chưa giám sát, hạn chế số lần truy cập không hợp lệ vào hệ thống cũng là nguyên nhân gây rủi ro cho ngân hàng trong việc bảo mật thông tin.
Rủi ro bên ngoài
Mặc dù mô hình giao dịch một cửa là hoạt động thuộc về nội bộ của ngân hàng nhưng khó tránh khỏi những rủi ro do các yếu tố bên ngoài gây ra. Rủi ro có thể xảy ra khi KH lập chứng từ giả mạo, giả mạo chữ ký, giấy tờ tùy thân mà nhân viên ngân hàng không phát hiện được. Những vụ cướp ngân hàng đã xảy ra là mối lo ngại của bất kỳ ngân hàng nào. Bênh cạnh đó, một yếu tố bên ngoài khác gây ra rủi ro cho hoạt động ngân hàng đó là những thảm họa từ thiên nhiên như động đất, núi lửa, lũ lụt, sóng thần,…Một khi thảm họa xảy ra, rủi ro đối với ngân hàng là khó tránh khỏi.
Ngoài ra, ngân hàng còn có thể chịu rủi ro liên quan đến pháp luật do sai sót trong quá trình hoạt động kinh doanh làm thiệt hại cho KH, đối tác dẫn đến việc bị khởi kiện, bồi thường.
Cơ sở hạ tầng yếu kém cũng có thể gây ra rủi ro. Ví dụ: hệ thống đường sá xuống cấp, thông tin liên lạc không ổn định dẫn đến kéo dài thời gian luân chuyển
tài sản, chứng từ, những trục trặc trên đường vận chuyển dẫn đến mất mát tài sản,… hệ thống mạng không đáp ứng được nhu cầu xử lý công việc dẫn đến lỗi mạng, nghẽn mạng, tạo điều kiện cho các hành vi trục lợi,….