8. Kết cấu luận văn:
1.1.2. Đặc điểm của Quỹ tín dụng
Thứ nhất, Quỹ tín dụng được thành lập theo hình thức góp vốn cổ phần và hoạt động theo nguyên tắc tập thể, tự nguyện, hợp tác và bình đằng. Các thành viên của quỹ góp tiền vào quỹ dưới hình thức mua các thẻ thành viên (tương tự như cổ phiếu) có mệnh giá bằng nhau. Mỗi thành viên có một và duy nhất chỉ có một phiếu bầu không xét đến việc thành viên đã gửi vào hoặc đã mượn của quỹ bao nhiêu tiền. Sau đó, họ cùng nhau bầu ra người quản lý. Các thành viên của quỹ sẽ được hưởng quyền vay tiền của quỹ khi cần thiết. Khi cần thêm vốn, quỹ lại phát hành thêm thẻ thành viên và tiếp nhận thêm những thành viên mới. Thành viên tham gia Quỹ tín dụng có quyền sở hữu và quản lý mọi tài sản và hoạt động của Quỹ tín dụng, thành viên vừa là người góp vốn, vừa là người gửi vốn và vay vốn, thành viên được hưởng các dịch vụ và kết quả hoạt động của Quỹ tín dụng.
Thứ hai: Phạm vi hoạt động của quỹ tín dụng chủ yếu ở các địa bàn nông nghiệp nông thôn, các tụ điểm dân cư gắn với địa bàn hành chính cấp xã phường hoặc liên xã, liên phường, có thể trong phạm vi ngành nghề. Do đó, thế mạnh của Quỹ tín dụng là bám sát khách hàng nên có thể nắm bắt được nhu cầu và khả năng của thành viên, cung cấp các dịch vụ của quỹ một cách nhanh chóng và có hiệu quả. Thứ ba: Quỹ tín dụng hoạt động trong một hệ thống liên kết với các quỹ tín dung khác, có hệ thống từ Trung ương đến khu vực (tỉnh) và cơ sở. Mỗi quỹ tín dụng là một đơn vị kinh tế độc lập nhưng lại có mối quan hệ mật thiết với nhau thông qua hoạt động điều hoà vốn, tư vấn về kỹ thuật nghiệp vụ, thông tin, đào tạo cán bộ, cơ chế phân tán và an toàn rủi ro, kiểm tra, kiểm soát trong cả hệ thống nhằm đảm bảo hệ thống quỹ tín dụng phát triển bền vững.
Thứ tư: Đối tượng phục vụ chủ yếu là thành viên, mọi sản phẩm, dịch vụ của quỹ tín dụng đều nhằm đáp ứng nhu cầu và lợi ích của thành viên quỹ tín dụng. Quỹ không cho người ngoài vay tiền. Ngoài cho các thành viên vay, quỹ cũng có thể đầu tư vào chứng khoán.
1.1.3. Tổ chức và nguyên tắc hoạt động của các Quỹ tín dụng 1.1.3.1. Tổ chức các Quỹ tín dụng
Hầu hết các định chế tài chánh đều tổ chức như những Công ty với nhiều cổ đông, Hội đồng quản trị, Ban quản lý điều hành hoạt động kinh doanh hằng ngày và một số nhân viên giúp ban quản trị thực hiện công tác. Tuy nhiên các Quỹ tín dụng cùng có một hình thức tổ chức thống nhất, một số mặt tương đồng với hình thức Công ty, một số mặt khác thì lại có sự khác biệt.
- Quyền hạn chủ sở hữu: Thành viên tuyển chọn cán bộ then chốt cho Quỹ tín dụng và bỏ phiếu quyết định những dịch vụ nào cho phép quỹ cung ứng, quyết định lãi suất cho vay, cùng tỷ suất cổ tức chia theo số tiền gửi. Thành viên Quỹ tín dụng được nhận tất cả thu nhập còn lại sau khi trừ chi phí điều hành và trích dự trữ vốn. Số thu nhập này được trả theo 2 hình thức: cổ tức tính trên tài khoản tiết kiệm và giảm tiền lãi đối với các khoản cho vay. Nếu một quỹ tín dụng đóng cửa và thanh lý thì thành viên được quyền hưởng phần chia theo tỷ lệ của tài sản có còn lại sau khi trả hết các khoản nợ.
- Vai trò của Hội đồng quản trị: hoạch định chính sách cho Quỹ tín dụng. Chính hội đồng này vạch ra quy định nhận tiền ký gửi, cho vay và ổn định các loại dịch vụ nhằm đáp ứng yêu cầu tài chính của thành viên. Thông thường, thành viên Hội đồng này được bầu cử mỗi năm một lần tại Đại hội thường niên. Cả hội đồng quản trị lần các cán bộ của quỹ đều phải là thành viên Quỹ tín dụng.
Cơ cấu tổ chức của Quỹ tín dụng gồm: Đại hội thành viên, HĐQT, BKS, Giám đốc.
+ Đại hội thành viên: Đại hội thành viên thảo luận và Quyết định những vấn đề: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh trong năm, báo cáo công khai tài chính, kế toán, dự kiến phân phối lợi nhuận và xử lý các khoản lỗ nếu có; báo cáo hoạt động của hội đồng quản trị và ban kiểm soát; phương hướng hoạt động kinh doanh năm tới; tăng, giảm vốn điều lệ, mức vốn góp của thành viên; bầu, miến nhiệm, bãi nhiệm chủ tịch và các thành viên khác của Hội đồng quản trị, trưởng ban kiểm soát và các thành viên khác của Ban kiểm soát; thông qua danh sách kết nạp thành viên mới và cho thành viên ra khỏi Quỹ tín dụng theo đề nghị của Hội đồng quản trị; Quyết định khai trừ thành viên; chia tách, hợp nhất, sáp nhập, giải thể đối với QTDND; sửa đổi, bổ sung điều lệ; những vấn đề khác do HĐQT, ban kiểm soát hoặc có ít nhất một phần ba tổng số thành viên đề nghị.
+ Hội đồng quản trị: Là cơ quan quản trị Quỹ tín dụng bao gồm chủ tịch và các thành viên khác của HĐQT; số lượng thành viên HĐQT do đại hội thành viên quyết định. Hội đồng quản trị chịu trách nhiệm quản lý, xây dựng định hướng, lập kế hoạch và giám sát các hoạt động của Quỹ tín dụng.
+ Ban kiểm soát: BKS do đại hội thành viên bầu, giám sát việc tuân thủ các quy định của pháp luật và Điều lệ Quỹ tín dụng trong việc quản trị, điều hành Quỹ tín dụng; chịu trách nhiệm trước Đại hội thành viên trong việc thực hiện nhiệm vụ, quyền hạn được giao.
+ Tổng giám đốc (Giám đốc): do HĐQT bổ nhiệm một thành viên hội đồng quản trị hoặc thuê người khác làm Tổng giám đốc (giám đốc) Quỹ tín dụng. Tổng giám đốc (giám đốc) là người điều hành cao nhất có nhiệm vụ điều hành các công việc hằng ngày của Quỹ tín dụng.
1.1.3.2. Nguyên tắc hoạt động của Quỹ tín dụng
- Nguyên tắc tự nguyện: Mọi pháp nhân, cá nhân và hộ gia đình và các đối tượng khác có đủ điều kiện theo quy định đều có thể trở thành thành viên Quỹ tín dụng; thành viên có quyền xin ra khỏi Quỹ tín dụng theo quy định của Điều lệ Quỹ tín dụng.
Đây là nguyên tắc rất cơ bản của hoạt động Quỹ tín dụng vì chỉ có những gì thành viên tự nguyện làm mới có phát triển và tồn tại lâu dài. Nguyên tắc tự nguyện nói lên thành viên hoàn toàn tự nguyện khi họ thấy có lợi và nhu cầu của họ được thoả mãn mà không phải bị ép buộc, cưỡng chế khi xin gia nhập hay rút khỏi thành viên Quỹ tín dụng. Họ là người tự quyết định về việc gia nhập hay rút khỏi Quỹ tín dụng, vì chỉ khi tự nguyện hợp tác, tự nguyện tham gia, các thành viên mới quan tâm, nhiệt tình và hết lòng tâm huyết với Quỹ tín dụng, và như vậy Quỹ tín dụng mới có vững chắc để tập hợp được sức mạnh lâu dài về vật chất và tinh thần từ các thành viên cho sự phát triển. Tuy nhiên muốn họ trở thành thành viên của Quỹ tín dụng thì nhiệm vụ của các cơ quan chức năng cấp uỷ, chính quyền địa phương, các đoàn thể phải tuyên truyền làm rõ lợi ích thiết thực về mô hình hoạt động của Quỹ tín dụng. Phải tích cực tuyên truyền, thuyết phục để họ hiểu được quyền lợi, nghĩa vụ và lợi ích của họ khi tham gia Quỹ tín dụng.
- Nguyên tắc dân chủ, bình đẳng và công khai: thành viên Quỹ tín dụng có quyền tham gia quản lý, kiểm tra, giám sát Quỹ tín dụng và có quyền ngang nhau trong biểu quyết.
- Nguyên tắc tự chủ, tự chịu trách nhiệm và cùng có lợi: Quỹ tín dụng tự chủ và tự chịu trách nhiệm về kết quả hoạt động của mình; tự quyết định về phân phối thu nhập. Sau khi thực hiện xong nghĩa vụ nộp thuế và trang trải các khoản lỗ của Quỹ tín dụng, lãi được trích một phần vào các Quỹ của Quỹ tín dụng, một phần chia theo vốn góp và công sức đóng góp của các thành viên, phần còn lại chia cho các thành viên theo mức độ sử dụng dịch vụ của Quỹ tín dụng.
- Nguyên tắc hợp tác và phát triển cộng đồng: thành viên phải phát huy tinh thần xây dựng tập thể và hợp tác với nhau trong Quỹ tín dụng, trong cộng đồng xã hội.
1.1.4. Các nghiệp vụ hoạt động của Quỹ tín dụng
- Thời gian đầu chỉ thực hiện chức năng nhận vốn góp của các thành viên và cấp tín dụng luân phiên cho các thành viên này, không áp dụng cho những người ngoài và chủ yếu là các khoản cấp tín dụng ngắn hạn.
- Về sau, khi kinh tế thị trường phát triển, các quỹ tín dụng bắt đầu thực hiện các hoạt động huy động vốn như nhận tiền gửi không kỳ hạn, phát hành chứng chỉ tiền gửi có kỳ hạn, các loại chứng khoán nợ…. đồng thời mở rộng tín dụng cho các đối tượng ngoài tổ chức theo lãi suất thoả thuận với nhiều hình thức và kỳ hạn khác nhau.
- Ngoài các nghiệp vụ huy động vốn và cấp tín dụng, quỹ tín dụng còn thực hiện các nghiệp vụ như nhận gửi vàng bạc, đá quý, thanh toán hộ, mua bán chuyển nhượng chứng khoán….
1.1.5. Vai trò của Quỹ tín dụng
Qũy tín dụng cũng là một định chế tài chính trung gian, do đó vai trò của Quỹ tín dụng được thể hiện thông qua vai trò của các định chế tài chính trung gian, mà cụ thể là:
- Chu chuyển các nguồn vốn: huy động nguồn tiền tiết kiệm của những người có vốn nhàn rỗi sau đó chuyển số vốn tiết kiệm này cho người cần vốn.
- Hạn chế rủi ro đây có thể nói là lợi ích đầu tiên và lớn nhất mà các trung gian tài chính mang lại cho các chủ thể kinh tế. Người đi vay có khuynh hướng sử
dụng số vốn vay để đầu tư vào những dự án có lãi suất sinh lời cao nhưng lại tiềm ẩn nhiều rủi ro. Người cho vay không có đủ khả năng để giám sát những hoạt động của người đi vay sau khi đã cung cấp vốn. Sự tồn tại của định chế tài chính nói chung và quỹ tín dụng nói riêng đã giảm thiểu rủi ro đạo đức. Sự chuyên nghiệp trong thu thập và phân tích thông tin giúp các định chế tài chính trung gian lựa chọn được cơ hội đầu tư tốt hơn so với những người tiết kiệm nhỏ, riêng lẻ, nhờ vậy giảm thiểu lựa chọn đối nghịch, bảo đảm đồng vốn của người tiết kiệm được an toàn. Đóng vai trò là trung gian giữa người tiết kiệm và người đi vay cuối cùng, các định chế tài chính trung gian đã thực hiện việc biến đổi tài sản về mức rủi ro, về khối lượng và thời hạn. Vai trò này đem lại lợi ích cho cả người tiết kiệm lẫn người vay cuối cùng.
- Góp phần giảm chi phí giao dịch của xã hội.
Bằng cách tập hợp nguồn vốn từ nhiều khách hàng nhỏ lẻ và đưa vốn đến cho những nhà đầu tư khác, quỹ tín dụng đã làm giảm đi chi phí cho mỗi nhà đầu tư riêng lẻ, qua đó tạo cơ hội kiếm thu nhập cho những người có vốn nhàn rỗi cần đầu tư.
Tính chuyên nghiệp trong hoạt động cũng làm giảm thiểu chi phí hoạt động. Chuyên môn hóa giúp nâng cao năng suất lao động, hiệu suất sử dụng tài sản… và do đó tiết kiệm chi phí
- Góp phần nâng cao hiệu quả kinh tế:
+ Lợi ích đối với người tiết kiệm: Quỹ tín dụng là đầu mối tập trung những nguồn vốn tản mạn, tiềm ẩn trong dân cư, nhất là lĩnh vực nông nghiệp nông thôn, những người buôn bán nhỏ ở ven đô tạo ra khả năng sinh lời vốn tiết kiệm làm gia tăng thu nhập đồng thời đảm bảo sự an toàn của nguồn vốn.
+ Lợi ích đối với người vay vốn: thỏa mãn nhu cầu vốn đầu tư, mở rộng sản xuất, đảm bảo việc làm cho người lao động.Việc tiếp cận đối với nguồn vốn vay từ các Quỹ tín dụng có nhiều thuận lợi đối với các cá nhân, tổ chức kinh tế nhỏ lẻ tại vùng nông thôn.
- Xuất phát từ một số đặc thù cơ bản của quỹ tín dụng so với các định chế tài chính trong nền kinh tế, quá trình hình thành và phát triển của quỹ tín dụng có một số vai trò tích cực đối với sự nghiệp phát triển kinh tế - xã hội
+ Hiện nay ở nhiều vùng, địa bàn, nhất là vùng sâu, vùng xa, hoặc kể cả nông thôn khi mà các tổ chức tín dụng thương mại khác còn gặp khó khăn khi tiếp cận đồng vốn đến với người dân thì các Quỹ tín dụng lại tỏ ra phù hợp, thông qua việc cho vay mở rộng sản xuất đối với các hộ sản xuất đã góp phần giải quyết công ăn việc làm cho người lao động. Có việc làm, người lao động có thu nhập sẽ hạn chế được những tiêu cực xã hội. Ở khu vực nông thôn, người dân không thể dễ dàng tiếp cận nguồn vốn của ngân hàng để vay những món tiền nhỏ phục vụ sản xuất, sinh hoạt gia đình. Vì vậy, không ít hộ đã phải vay nặng lãi vừa nhanh vừa dễ dàng để chi tiêu, sau đó phải trả với lãi suất cao, người không trả được lại phát sinh mâu thuẫn, ảnh hưởng đến an ninh trật tự địa phương. Các Quỹ tín dụng là nhân tố không thể thiếu góp phần giảm tình trạng đói nghèo, đẩy lùi nạn cho vay nặng lãi, thông qua quá trình hoạt động của Quỹ tín dụng tạo ra môi trường lành mạnh về tiền tệ tín dụng tại nông nghiệp, nông thôn, qua đó đóng góp vào sự nghiệp phát triển nông thôn, xây dựng nông thôn mới.
+ Điều đáng chú ý là Quỹ tín dụng hoạt động với tư cách như là một doanh nghiệp trên địa bàn, nên hàng năm hệ thống Quỹ tín dụng đã góp một phần đáng kể các khoản thuế cho ngân sách địa phương, trực tiếp tham gia vào các chương trình phát triển kinh tế xã hội ở xã, phường, hỗ trợ đắc lực nhất cho các hộ gia đình, các doanh nghiệp nhỏ là thành viên một cách kịp thời, tạo ra nhiều việc làm và góp vào tăng trưởng kinh tế.
+ Ngoài ra Quỹ tín dụng được thành lập có khu vực hoạt động hẹp, chủ yếu phục vụ trong nhóm cộng đồng nghề nghiệp, nhóm tôn giáo hoặc cộng đồng địa lý không vì mục tiêu lợi nhuận mà chủ yếu mang tính chất tương hỗ.
1.2. Hiệu quả hoạt động của Quỹ tín dụng 1.2.1. Hiệu quả hoạt động là gì? 1.2.1. Hiệu quả hoạt động là gì?
Theo định nghĩa trong cuốn “Từ điển Toán kinh tế, Thống kê, kinh tế lượng Anh-Việt” trang 255 của PGS.TS Nguyễn Khắc Minh thì “hiệu quả - efficiency” trong kinh tế được định nghĩa là “mối tương quan giữa đầu vào các yếu tố khan hiếm với đầu ra hàng hóa và dịch vụ” và “khái niệm hiệu quả được dùng để xem xét các tài nguyên được các thị trường phân phối tốt như thế nào”. Như vậy, có thể hiểu hiệu quả là mức độ thành công mà các doanh nghiệp hoặc ngân hàng đạt được trong
việc phân bổ các đầu vào có thể sử dụng và các đầu ra mà họ sản xuất, nhằm đáp ứng một mục tiêu nào đó.
Mục tiêu của các nhà sản xuất có thể đơn giản là cố gắng tránh lãng phí, bằng cách đạt được đầu ra cực đại từ các đầu vào giới hạn hoặc bằng việc cực tiểu hóa sử dụng đầu vào trong sản xuất các đầu ra đã cho. Trong trường hợp này khái niệm hiệu quả tương ứng với cái mà ta gọi là hiệu quả kỹ thuật (khả năng cực tiểu hóa sử dụng đầu vào để sản xuất một véc tơ đầu ra cho trước, hoặc khả năng thu được đầu ra cực đại từ một vec tơ đầu vào cho trước), và mục tiêu tránh lãng phí của các nhà sản xuất trở thành mục tiêu đạt được mức hiệu quả kỹ thuật cao. Ở mức cao hơn, mục tiêu của các nhà sản xuất có thể đòi hỏi sản xuất các đầu ra đã cho với