8. Kết cấu luận văn:
1.2.2.4. Các chỉ tiêu phản ánh rủi ro
Thực trạng rủi ro ở các TCTD Việt Nam tập trung cao ở rủi ro tín dụng. Rủi ro tín dụng bao hàm những tổn thất mà TCTD có thể phải gánh chịu khi khách hàng không có khả năng thanh toán đầy đủ, đúng hạn gốc và lãi các khoản tiền vay theo hợp đồng.
- Chất lượng tín dụng: thể hiện ở chỉ tiêu nợ quá hạn trên dư nợ (%).
Đây là chỉ tiêu quan tro ̣ng nhất để đánh giá hiê ̣u quả hoa ̣t đô ̣ng tín du ̣ng và chất lượng tín du ̣ng. Đó là những khoản nợ mà khách hàng không trả được khi đến hạn. Nếu tỷ lê ̣ này cao thì chất lượng tín du ̣ng thấp và ngược la ̣i (thông thường tỷ lệ này đạt dưới mức 3% thì hoạt động tín dụng của ngân hàng là bình thường).
𝑇Ỷ 𝐿Ệ 𝑁Ợ 𝑋Ấ𝑈 = 𝑁Ợ 𝑋Ấ𝑈
𝑇Ổ𝑁𝐺 𝐷Ư 𝑁Ợ∗ 100%
Chỉ tiêu này đặc biệt quan trọng đối với các QTDND, vì hoạt động các QTDND chưa phát triển dịch vụ ngân hàng, nguồn thu từ hoạt động tín dụng là chủ
yếu. Nếu tín dụng không đạt chất lượng tốt thì không những không thu được nợ gốc và lãi mà còn tăng về chi phí của QTDND, làm giảm lợi nhuận.
Tuy nhiên khi sử dụng chỉ tiêu này, phải phân tích nguyên nhân dẫn đến nợ quá hạn. Nếu xác định thời hạn cho vay không phù hợp với chu kỳ sản xuất kinh doanh là nguyên nhân dẫn đến nợ quá hạn thì QTDND thực hiện gia hạn nợ sẽ tạo điều kiện cho khách hàng hoàn trả gốc và lãi. Nếu do những nguyên nhân khách quan không lường trước được (thiên tai, dịch bệnh làm mất mùa) khiến khách hàng gặp khó khăn tạm thời trong việc trả nợ thì QTDND có thể thu hồi vốn sau một khoảng thời gian nữa. Trong trường hợp khách hàng cố tình lừa đảo, sử dụng vốn vay không đúng mục đích làm phát sinh nợ quá hạn, thì QTDND có thể sẽ không thu hồi khoản nợ được.
- Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu: Đây là một chỉ tiêu quan trọng nhằm đánh giá mức độ an toàn về vốn của QTDND. Tỷ số này giúp xác định khả năng bù đắp rủi ro bằng nguồn vốn tự có của ngân hàng.
𝑇Ỷ 𝐿Ệ 𝐴𝑁 𝑇𝑂À𝑁 𝑉Ố𝑁 𝑇Ố𝐼 𝑇𝐻𝐼Ể𝑈 = 𝑉Ố𝑁 𝑇Ự 𝐶Ó
𝑇Ổ𝑁𝐺 𝑇À𝐼 𝑆Ả𝑁 𝐶Ó 𝑅Ủ𝐼 𝑅𝑂