1.2. CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI
1.2.1.2. Khái niệm về chất lƣợng tín dụng
Từ khái niệm trên, chất lƣợng tín dụng đƣợc hiểu là sự đáp ứng các yêu cầu hợp lí của các chủ thể trong quan hệ tín dụng bao gồm: khách hàng, ngân hàng và xã hội.
Dựa vào lợi ích các bên tham gia trong quan hệ tín dụng, có thể xem xét khái niệm chất lƣợng tín dụng trên ba khía cạnh:
Chất lƣợng tín dụng theo quan điểm của xã hội:
Thông qua các khoản tín dụng mà Ngân hàng cung cấp cho các chủ thể trong nền kinh tế thì các hoạt động nhƣ tái sản xuất mở rộng, đầu tƣ phát triển theo chiều sâu...sẽ đƣợc tiến hành và góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế. Nhƣ vậy đứng trên
quan điểm của xã hội để đánh giá chất lƣợng tín dụng thì chất lƣợng tín dụng là sự đáp ứng cho mục tiêu phát triển kinh tế xã hội mà các khoản tín dụng của Ngân hàng đem lại.
Chất lƣợng tín dụng theo quan điểm của khách hàng:
Khách hàng là đối tƣợng sử dụng các dịch vụ của ngân hàng, đặc biệt là dịch vụ tín dụng vì nó là một nguồn tài trợ quan trọng đối với mỗi doanh nghiệp, cá nhân. Mục tiêu của họ là tối đa hoá giá trị tài sản của mình hay nói cụ thể hơn là tối đa hoá giá trị sử dụng của khoản vốn vay. Chính vì thế với khách hàng để đánh giá chất lƣợng tín dụng của ngân hàng cái họ quan tâm đầu tiên là lãi suất, kỳ hạn, quy mô, phƣơng thức giải ngân và phƣơng thức thu nợ của khoản tín dụng mà ngân hàng cung cấp có thoả mãn nhu cầu của họ hay không, làm sao để các thủ tục đƣợc giải quyết một cách nhanh gọn, tiết kiệm thời gian và chi phí hợp lý. Nếu tất cả các yếu tố này đều đáp ứng đƣợc nhu cầu của khách hàng thì khoản tín dụng đó đƣợc coi là có chất lƣợng tốt và ngƣợc lại.
Do đó theo quan điểm của khách hàng thì chất lƣợng tín dụng là: Sự thoả mãn nhu cầu của họ về khoản tín dụng trên các phƣơng diện, lãi suất, quy mô, thời hạn, phƣơng thức giải ngân, phƣơng thức thu nợ…
Chất lƣợng tín dụng theo quan điểm của NHTM:
Cũng nhƣ bất cứ một doanh nghiệp nào trong nền kinh tế Ngân hàng cũng phải hoạt động kinh doanh để đem lại càng nhiều thu nhập cho chủ sở hữu thì càng tốt. Nhƣng Ngân hàng khác với các doanh nghiệp là NHTM là đơn vị kinh tế kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ với mức độ rủi ro khá cao. Mối quan tâm hàng đầu của các ngân hàng là phải cân nhắc giữa mức độ an toàn và khả năng sinh lời. Theo nguyên tắc đánh đổi giữa rủi ro và lợi nhuận thì mức độ rủi ro của lĩnh vực đầu tƣ càng cao thì sẽ có khả năng sinh lợi càng cao và ngƣợc lại. Một khoản tín dụng có khả năng sinh lời cao khi khoản tín dụng đó đến hạn thanh toán sẽ đƣợc hoàn trả đầy đủ vốn gốc và lãi.
Quan điểm về chất lƣợng tín dụng đƣợc nhiều tác giả nghiên cứu ở nhiều góc độ khác nhau nhƣng trong luận văn này, tác giả tập trung đánh giá chất lƣợng tín dụng trên quan điểm NHTM thực hiện hoạt động tín dụng nhằm đảm bảo mang lại lợi ích cao nhất cho ngân hàng, nên hƣớng tiếp cận của tác giả là tập trung phân tích hoàn toàn trên quan điểm của NHTM. Do đó, có thể rút ra quan điểm về chất lƣợng tín dụng nhƣ sau: Chất lƣợng tín dụng là một chỉ tiêu tổng hợp phản ánh kết quả hoạt động cấp tín dụng của NHTM nhằm đảm bảo khả năng sinh lời, an toàn trong hoạt động tín dụng của ngân hàng.