1.2. CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI
1.2.2.4. Thu nhập lãi cận biên (NIM-Net interest margin)
NIM nhằm đo lƣờng mức độ chênh lệch giữa thu từ lãi và chi phí trả lãi mà ngân hàng có thể đạt đƣợc thông qua hoạt động kiểm soát chặt chẽ tài sản sinh lời và theo đuổi các nguồn vốn có chi phí thấp nhất. NIM đƣợc tính theo công thức sau:
Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên (NIM) =𝑇ổ𝑛𝑔 𝑡ℎ𝑢 𝑛ℎậ𝑝 𝑙ã𝑖 𝑡ừ 𝑐ℎ𝑜 𝑣𝑎𝑦 −𝐶ℎ𝑖 𝑝ℎí 𝑙ã𝑖𝑇ổ𝑛𝑔 𝑡à𝑖 𝑠ả𝑛 sinh 𝑙ờ𝑖 x 100% Hệ số này phản ánh khả năng sinh lời và dự báo khả năng sinh lời trong hoạt động tín dụng của ngân hàng. Khi tăng thêm một đơn vị tài sản sinh lời thì thu nhập ròng từ lãi tăng thêm bao nhiêu đơn vị.
Chỉ tiêu này phản ánh khả năng sinh lời của vốn tín dụng, một khoản tín dụng sẽ không thể coi là có chất lƣợng nếu không mang lại lợi nhuận cho Ngân hàng. Chỉ tiêu này càng cao càng cho thấy khả năng sinh lời, chất lƣợng tín dụng tốt, ngƣợc lại thì hiệu quả không cao. Tuy nhiên chỉ tiêu này cũng mang tính tƣơng đối bởi vì nó còn chịu ảnh hƣởng của chính sách tiền tệ, lãi suất huy động, chính sách quan hệ khách hàng.
1.2.2.5. Tỷ lệ dư nợ cho vay so với tổng vốn huy động
Tỷ lệ dƣ nợ cho vay so với nguồn vốn huy động = 𝑇ổ𝑛𝑔 𝑑ư 𝑛ợ 𝑐ℎ𝑜 𝑣𝑎𝑦
𝑇ổ𝑛𝑔 𝑛𝑔𝑢 ồ𝑛 𝑣ố𝑛 ℎ𝑢𝑦 độ𝑛𝑔 x 100%
Chỉ tiêu này cho biết, trong100 đồng trong tổng nguồn vốn huy động thì có bao nhiêu đồng đƣợc sử dụng cho vay trực tiếp khách hàng. Vì tín dụng là hạng mục sinh lời chủ yếu, nên hiệu suất sử dụng vốn huy động càng cao thì hoạt động kinh doanh của Ngân hàng càng hiệu quả và ngƣợc lại. Tuy nhiên, nếu ngân hàng
vốn quá thấp chứng tỏ ngân hàng đang lãng phí đồng vốn, tức là nguồn vốn chƣa đƣợc sử dụng một cách tối ƣu.
1.2.3. Các nhân tố ảnh hƣởng đến chất lƣợng tín dụng tại ngân hàng thƣơng mại
1.2.3.1. Nhân tố từ phía Ngân hàng
Chính sách tín dụng
Chính sách tín dụng là chính sách do hội đồng quản trị ban hành, đƣợc thiết kế nhằm hƣớng dẫn và/hoặc kiểm tra định hƣớng hoạt động tín dụng ngân hàng. Hoạt động tín dụng của mỗi NHTM đều căn cứ, tuân thủ và xuất phát từ chính sách tín dụng của ngân hàng.
Một chính sách tín dụng đúng đắn sẽ thu hút đƣợc nhiều khách hàng, đảm bảo khả năng sinh lời của hoạt động tín dụng dựa trên cơ sở phân tán rủi ro, tuân thủ chấp hành quy định Pháp luật và đƣờng lối của NHTW, đảm bảo công bằng xã hội. Do đó, nếu ngân hàng xây dựng đƣợc một chính sách tín dụng đảm bảo đƣợc lợi ích của các bên liên quan, phù hợp với quy định của pháp luật và thị trƣờng sẽ tạo điều kiện nâng cao chất lƣợng tín dụng. Tuy nhiên, chính sách tín dụng cũng phải thƣờng xuyên đƣợc cập nhật để phù hợp với mục tiêu và đáp ứng đƣợc nhu cầu của khách hàng. Bất cứ NHTM nào muốn có chất lƣợng tín dụng tốt đều phải có chính sách tín dụng phù hợp, rõ ràng và đúng đắn.
Quy trình tín dụng
Quy trình tín dụng là hƣớng dẫn để thực hiện và kiểm soát quá trình cấp phát tín dụng, là các bƣớc đi cụ thể bắt đầu từ khâu tiếp nhận hồ sơ vay, thẩm định khách hàng, phê duyệt và giải ngân, kiểm tra quá trình cho vay đến khi thu hồi đƣợc nợ vay, đồng thời nêu rõ quyền hạn và nghĩa vụ của từng ngƣời, từng bộ phận trong việc giải quyết hồ sơ tín dụng. Một quy trình trình tín dụng hợp lý, đảm bảo tính khoa học sẽ góp phần nâng cao chất lƣợng tín dụng, giảm thiểu rủi ro tín dụng, đảm
bảo xử lý thủ tục hồ sơ đơn giản, nhanh chóng cho khách hàng và tạo điều kiện mở rộng tín dụng.
Thông tin phục vụ cho hoạt động tín dụng
Thông tin có vai trò quan trọng trong quản lý chất lƣợng tín dụng. Nhờ có thông tin tín dụng, thông tin ngành, ngƣời quản lý có thể đƣa ra những quyết định cần thiết liên quan đến cho vay, theo dõi và quản lý khoản vay. Số lƣợng, chất lƣợng thông tin thu thập đƣợc có liên quan đến mức độ chính xác trong việc phân tích, nhận định khách hàng... để đƣa ra quyết định phù hợp. Thông tin càng đầy đủ, chính xác và kịp thời, toàn diện thì khả năng ngăn ngừa rủi ro càng lớn, chất lƣợng tín dụng càng cao.
Công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ
Đây là hoạt động mang tính bắt buộc và thƣờng xuyên đối với mọi ngân hàng. Công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ càng độc lập, thƣờng xuyên sẽ càng làm cho hoạt động tín dụng đúng hƣớng, thực hiện đúng các nguyên tắc trong quy trình tín dụng. Chất lƣợng tín dụng tùy thuộc vào mức độ phát hiện kịp thời nguyên nhân các sai phạm phát sinh, các gian lận trong quá trình cấp tín dụng và sự khắc phục sai sót có nghiêm túc và kịp thời không. Từ đó, đƣa ra kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả của các hệ thống, quy trình tín dụng góp phần đảm bảo hoạt động tín dụng an toàn, hiệu quả.
Chất lƣợng nguồn nhân lực
Con ngƣời là yếu tố quyết định đến sự thành bại trong quản lý chất lƣợng tín dụng nói riêng và hoạt động của ngân hàng nói chung. Kinh tế càng phát triển, các quan hệ kinh tế càng phức tạp, cạnh tranh ngày càng gay gắt thì yêu cầu trình độ của ngƣời lao động ngày càng cao. Đội ngũ cán bộ ngân hàng có chuyên môn nghiệp vụ giỏi, có đạo đức, có năng lực trong việc thẩm định, đánh giá tài sản thế chấp, giám sát số tiền vay và có các biện pháp hữu hiệu trong việc thu hồi nợ vay
của ngân hàng sẽ giúp ngân hàng ngăn ngừa đƣợc những rủi ro khi thực hiện cấp tín dụng.
Hệ thống công nghệ ngân hàng
Các trang thiết bị, máy móc hiện đại, phần mềm thiết thực đƣợc trang bị nhằm cập nhật, xử lý thông tin một cách nhanh chóng, chính xác, công tác phân tích tín dụng, lập kế hoạch, xây dựng chính sách tín dụng có hiệu quả hơn. Nhờ đó góp phần hạn chế rủi ro và nâng cao chất lƣợng tín dụng ngân hàng.
Việc hỗ trợ của công nghệ trong lĩnh vực ngân hàng mang lại những giá trị to lớn. Hệ thống công nghệ càng hiện đại, càng hỗ trợ tốt cho nghiệp vụ thì các công tác kiểm tra, giám sát cũng dễ dàng hơn, từ đó chất lƣợng tín dụng cũng đƣợc kiểm soát tốt hơn.
1.2.3.2. Yếu tố từ phía khách hàng
Năng lực sản xuất kinh doanh: Thể hiện qua vị trí của khách hàng trong ngành nghề họ kinh doanh, quy mô sản xuất, hệ thống mạng lƣới tiêu thụ sản phẩm, hệ thống mạng lƣới đại lý và các bạn hàng truyền thống....Đây là những thông tin quan trọng mà CBTD phải nắm rõ khi thẩm định khách hàng để làm rõ khía cạnh liên quan đến quá trình sản xuất kinh doanh một cách đầy đủ nhất, từ đó đƣa ra quyết định cấp tín dụng chính xác, đảm bảo khả năng hoàn trả nợ vay cho ngân hàng.
Đạo đức và uy tín khách hàng là yếu tố quan trọng trong quá trình cấp tín dụng, nếu nhƣ các thông tin về tài chính, phƣơng án kinh doanh đƣợc khách hàng cung cấp sai lệch, thiếu trung thực thì nguy cơ ngân hàng có thể sẽ không thu hồi đƣợc nợ dẫn đến rủi ro cho khoản cấp tín dụng và ảnh hƣởng chất lƣợng tín dụng ngân hàng.
Năng lực quản lý và điều hành kinh doanh : Khách hàng có kinh nghiệm, năng lực quản lý sẽ cho ra những phƣơng án, dự án kinh doanh khả thi với chất
lƣợng tốt từ đó đảm bảo khả năng trả nợ cho Ngân hàng cũng nhƣ tạo ra lợi nhuận cho chính mình.
1.2.3.3. Yếu tố môi trƣờng vĩ mô
Môi trƣờng kinh tế
Một nền kinh tế có mức tăng trƣởng ổn định sẽ tạo điều kiện và môi trƣờng thuận lợi cho khách hàng mở rộng kinh doanh, lợi nhuận tăng cao, từ đó, nhu cầu vay vốn cũng nhƣ khả năng trả nợ của khách hàng sẽ tăng. Ngƣợc lại, nền kinh tế suy thoái, tăng trƣởng không ổn định thì sản xuất kinh doanh bị đình trệ, quy mô sản xuất thu hẹp, thua lỗ kéo dài dẫn đến khách hàng gặp khó khăn trong việc trả nợ cho Ngân hàng, chất lƣợng tín dụng bị giảm sút.
Môi trƣờng chính trị - xã hội
Môi trƣờng chính trị - xã hội đóng vai trò quan trọng trong kinh doanh, đặc biệt là đối với hoạt động kinh doanh ngân hàng. Tính ổn định về chính trị - xã hội trong nƣớc sẽ là một trong những yếu tố thuận lợi cho các khách hàng hoạt động kinh doanh hiệu quả. Nếu xảy ra các diễn biến gây bất ổn chính trị nhƣ: chiến tranh, xung đột đảng phải, cấm vận, biểu tình... có thể dẫn đến những thiệt hại cho khách hàng và cả nền kinh tế nói chung, ảnh hƣởng không nhỏ đến khả năng trả nợ ngân hàng của khách hàng, ảnh hƣởng xấu đến chất lƣợng tín dụng.
Môi trƣờng pháp lý và cơ chế chính sách
Trong nền kinh tế thị trƣờng có sự điều tiết của Nhà nƣớc, pháp luật có vai trò quan trọng đảm bảo cho nền kinh tế vận hành một cách trôi chảy. Với vai trò đảm bảo cho việc chuyển từ một nền kinh tế thị trƣờng tự phát, kém tổ chức sang một nền kinh tế thị trƣờng văn minh, pháp luật chính là hàng rào pháp lý tạo ra một môi trƣờng kinh doanh bình đẳng, thuận lợi, bảo vệ quyền, lợi ích hợp pháp của các chủ thể kinh tế. Vì vậy pháp luật có ảnh hƣởng lớn đến hoạt động ngân hàng nói chung và chất lƣợng tín dụng nói riêng. Một hệ thống pháp luật đồng bộ cộng với ý
thức tôn trọng và chấp hành nghiêm chỉnh pháp luật của các chủ thể tham gia trong quan hệ tín dụng chính là cơ sở đảm bảo cho chất lƣợng tín dụng đƣợc nâng cao.
Sự thay đổi chủ trƣơng chính sách của Nhà nƣớc cũng gây ảnh hƣởng đến khả năng trả nợ của khách hàng. Cơ cấu kinh tế, chính sách xuất nhập khẩu, chính sách khuyến khích, hạn chế đầu tƣ đều ảnh hƣởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng, của ngân hàng và từ đó tác động đến chất lƣợng tín dụng.
Môi trƣờng tự nhiên
Các yếu tố rủi ro do thiên nhiên gây ra nhƣ lũ lụt, hỏa hoạn, động đất, dịch bệnh…có thể gây ra những thiệt hại không lƣờng trƣớc đƣợc cho cả ngƣời vay lẫn ngân hàng. Mặc dù những rủi ro này là khó dự đoán nhƣng bù lại nó chiếm tỷ lệ không lớn, đồng thời Ngân hàng thƣờng đƣợc chia sẻ thiệt hại với các công ty Bảo Hiểm hoặc đƣợc Nhà Nƣớc hỗ trợ nên có thể giảm thiểu rủi ro xảy ra.
1.2.4. Bài học kinh nghiệm về nâng cao chất lƣợng tín dụng trong và ngoài nƣớc. nƣớc.
Mô hình quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng Citibank
Citibank là một trong những Ngân hàng hàng đầu của Mỹ và thế giới, hiện tại Citibank đã áp dụng một mô hình quản lý rủi ro nhƣ sau:
Citibank sử dụng kết hợp cả mô hình định tính và định lƣợng trong đo lƣờng rủi ro tín dụng . Đặc biệt hệ thống tính điểm tín dụng của Ngân hàng cung cấp một ngôn ngữ tạo điều kiện để mô tả và so sánh dƣ nợ tín dụng của Citibank bất chấp loại hình, phƣơng thức cấp tín dụng ...Hệ thống tính điểm khách hàng ở mức xếp hạng này đƣợc coi là không có rủi ro. Hạng 10 tƣơng đƣơng với mức D của S&P cho thấy khách hàng “bị nghi ngờ” hoặc lỗ hạng từ 1- 4 đƣợc coi là đáng để đầu tƣ, hạng từ 5-10 là không nên đầu tƣ. Hệ thống cho điểm tín dụng của Citibank có nhiều ƣu điểm trong việc đánh giá khách hàng nhanh và chính xác.
Citibank xây dựng mô hình tổ chức quản lý rủi ro theo mô hình tập trung. Hoạt động quản lý rủi ro đƣợc tập trung tại Hội Sở chính và chia 3 bộ phận chức
năng: Bộ phận tác nghiệp, bộ phận quản lý rủi ro, bộ phận quản lý nợ. Bộ phân tác nghiệp: là đối thoại, trả lời các yêu cầu của khách hàng, đánh giá sơ bộ rủi ro và thực hiện cho vay khách hàng. Bộ phận quản lý rủi ro: đánh giá khách hàng; xét duyệt và thông qua khoản vay; xây dựng mức độ rủi ro chấp nhận. Bộ phận quản lý nợ: kiểm tra hồ sơ và việc thanh toán gốc và lãi; quản lý thời gian hoàn trả; định giá lại các khoản thế chấp; xem xét lại trạng thái dự nợ.
Hệ thống kiểm soát của Citibank có sự tham giá của FED; bộ phận kiểm soát và kiểm soát nội bộ của Citibank; các cơ quan xếp hạng tín dụng nhƣ Moody’s; S&P và sự kiểm tra chặt chẽ của thị trƣờng.
Kinh nghiệm của các NHTM ở Thái Lan
Khủng hoảng tài chính tiền tệ năm 1997 -1998 đã khiến cho các NHTM của Thái Lan bị lung lay. Trƣớc tình hình đó, các ngân hàng Thái Lan đã thay đổi hàng loạt các nội dung cơ bản trong hoạt động tín dụng.
Thứ nhất, tách bạch, phân công rõ chức năng các bộ phận và tuân thủ các khâu trong quy trình giải quyết các khoản vay: Các quy trình cấp tín dụng đƣợc phân rõ trách nhiệm, tách biệt giữa thẩm định và phê duyệt cho vay.
Thứ hai, tuân thủ nghiêm ngặt các vấn đề có tính nguyên tắc trong tín dụng: Rất nhiều ngân hàng Thái Lan trƣớc đây chỉ quan tâm đến tài sản thế chấp, không quan tâm đến dòng tiền của khách hàng vay. Vì thế, hậu quả là nợ xấu lên đến 40%, nguyên nhân là do một số ngân hàng không tuân thủ các nguyên tắc trong cấp tín dụng. Hiện nay các ngân hàng Thái Lan đã thay đổi, không chỉ triệt để chấp hành nguyên tắc tín dụng mà còn quan tâm rất nhiều đến thông tin của khách hàng nhƣ: tƣ cách, hiệu quả kinh doanh, dòng tiền, khả năng kiểm soát vay, năng lực quản lý tài chính ....
Thứ ba, tuân thủ thẩm quyền phát quyết tín dụng: Quy định thẩm quyền phán quyết theo mức độ tăng dần: của một cá nhân, của một nhóm, của một ủy ban hay
sản phẩm nào và cả những quy định cụ thể khi phát sinh các ngoại lệ không theo quy định của ngân hàng thì cấp nào đƣợc duyệt.
Thứ tƣ, giám sát khoản vay: Sau khi cho vay, các ngân hàng Thái Lan rất chú trọng đến việc kiểm tra giám sát khoản vay bằng cách tiếp tục thu thập thông tin khách hàng. Thƣờng xuyên giám sát và đánh giá xếp loại khách hàng để có biện pháp xử lý kịp thời các tình huống rủi ro.
Kinh nghiệm nâng cao chất lƣợng tín dụng của Techcombank.
Techcombank đã xây dựng hệ thống quản trị tín dụng rất phù hợp và hiệu quả, đảm bảo nguyên tắc tách bạch giữa các bộ phận, độc lập trong quá trình giải quyết và giám sát các khoản vay, cụ thể:
Tại chi nhánh chuyên viên khách hàng chịu trách nhiệm là đầu mối bán hàng, tìm kiếm khách hàng, thu thập hồ sơ, lập báo cáo thẩm định, trình lãnh đạo chi nhánh và gửi toàn bộ hồ sơ lên phòng thẩm định và phê duyệt tín dụng.
Tại phòng thẩm định và phê duyệt tín dụng, chuyên viên thẩm định tiếp nhận hồ sơ vay vốn từ chi nhánh gửi lên, thực hiện công tác thẩm định: kiểm tra thông tin khách hàng bằng cách gọi điện thoại cho khách hàng, nếu phát hiện có dấu hiệu không phù hợp sẽ chuyển cho bộ phận kiểm tra thực tế sẽ thẩm định trực tiếp khách hàng. Sau đó tìm kiếm thông tin từ CIC, chuyển bộ phận định giá tài sản bảo đảm tại phòng định giá hội sở hay thuê định giá độc lập bên ngoài. Nếu khách hàng không đủ điều kiện vay sẽ ra thông báo từ chối trả lời cho chi nhánh. Nếu khách hàng đủ điều kiện vay thì chuyên viên thẩm định sẽ đề xuất và trình chuyên gia phê duyệt tín dụng.
Tại trung tâm hỗ trợ kinh doanh: sau khi hồ sơ khách hàng đƣợc phê duyệt, phòng thẩm định và phê duyệt tín dụng sẽ thông báo cho chi nhánh và chuyển kết