1.2.1. Quan niệm về phát triển cho vay hộ nông dân
Quan niệm của triết học duy vật biện chứng: Phát triển là một quá trình tiến lên từ thấp đến cao. Phát triển không chỉ đơn thuần tăng lên hay giảm đi đơn thuần về lượng mà còn có sự biến đổi về chất của sự vật, hiện tượng. Phát triển là khuynh hướng vận động tiến lên từ thấp đến cao, từ đơn giản đến phức tạp, từ kém hoàn thiện đến hoàn thiện do việc giải quyết mâu thuẫn, thực hiện bước nhảy về chất gây ra, và hướng theo xu thế phủ định của phủ định. Như vậy hiểu một cách đơn giản nhất thì phát triển là sự tăng lên về số lượng và chất lượng.
Như vậy trong lĩnh vực ngân hàng đối với phát triển cho vay hộ nông dân:
- Hiểu theo nghĩa hẹp: Phát triển cho vay hộ nông dân là sự gia tăng tỷ trọng dư nợ tín dụng cho vay hộ nông dân trong tổng dư nợ tín dụng tại ngân hàng (tăng về lượng).
- Hiểu theo nghĩa rộng: Phát triển cho vay hộ nông dân là sự gia tăng dư nợ tín dụng cho vay hộ nông dân trong cơ cấu dư nợ tín dụng tại một ngân hàng kết hợp với sự phát triển thêm sản phẩm cho vay đa dạng, đồng thời tăng chất lượng cho vay hộ nông dân (tăng về lượng và chất). Chất lượng cho vay hộ nông dân của một ngân hàng được phản ánh ở yếu tố như thu hút nhiều khách hàng tốt, thủ tục đơn giản, thuận tiện, mức độ an toàn vốn tín dụng, chi phí về tổng thể lãi suất, chi phí nghiệp vụ… đối với hoạt động cho vay hộ nông dân
Như vậy, có thể hiểu phát triển cho vay hộ nông dân được thể hiện qua sự tăng lên về quy mô (qui mô KH, qui mô dư nợ,…) và sự gia tăng về chất lượng (đa dạng hóa sản phẩm, giảm thiểu rủi ro, tăng thu nhập…).
1.2.2. Nội dung phát triển cho vay hộ nông dân
Nội dung phát triển cho vay hộ nông dân bao gồm phát triển về quy mô và phát triển về chất lượng, cụ thể:
1.2.2.1. Phát triển quy mô cho vay hộ nông dân
Nội dung
Phát triển quy mô cho vay HND là sự phát triển theo chiều rộng của hoạt động cho vay thông qua việc mở rộng số lượng khách hàng và đa dạng hóa loại khách hàng nhằm mục đích tăng dư nợ cho vay. Việc mở rộng quy mô cho vay sẽ giúp ngân hàng có thể phát triển hoạt động cho vay và giúp khách hàng dễ dàng tiếp cận với nguồn vốn cho vay của ngân hàng. Bao gồm:
- Mở rộng số lượng khách hàng là hộ nông dân đi vay: Thông qua việc mở rộng đối tượng cho vay và điều kiện cho vay nhằm thu hút các hộ vay vốn.
- Đa dạng hóa các loại sản phẩm: Là việc ngân hàng hoàn thiện các sản phẩm tín dụng hiện có đồng thời phát triển thêm các sản phẩm mới đa dạng, linh hoạt và phù hợp với nhu cầu của hộ nông dân.
- Phát triển mạng lưới cho vay: Phát triển mạng lưới giao dịch sẽ giúp ngân hàng mở rộng hoạt động cho vay hộ nông dân về các vùng sâu vùng xa, góp phần tăng thị phần, tăng khả năng cạnh tranh của ngân hàng.
- Phát triển hình thức cho vay HND: Là việc mở rộng, tăng thêm nhiều hình thức cho vay khác nhau để phù hợp với nhu cầu của nhiều đối tượng khách hàng là hộ nông dân.
Chỉ tiêu đánh giá phát triển quy mô hoạt động cho vay hộ nông dân
- Dư nợ cho vay hộ nông dân:
Chỉ tiêu này phản ánh quy mô hoạt động cho vay hộ nông dân của một ngân hàng. Dư nợ cho vay hộ nông dân càng cao càng chứng tỏ hoạt động cho vay hộ nông dân của ngân hàng phát triển về lượng.Và ngược lại, dư nợ cho vay hộ nông dân càng
thấp chứng tỏ hoạt động cho vay hộ nông dân của ngân hàng đó không phát triển, ngân hàng chưa mở rộng được mạng lưới khách hàng.
Hoạt động cho vay hộ nông dân đạt hiệu quả cao là cơ sở để tăng dư nợ cho vay. Do đó chỉ tiêu tổng dư nợ cho vay đối với hộ nông dân cho biết một phần về chất lượng của hoạt động cho vay hộ nông dân.
Mức tăng dư nợ tuyệt đối được tính bằng hiệu số giữa mức dư nợ cho vay kỳ báo cáo với dư nợ kỳ gốc.
Mức tăng dƣ nợ = Dƣ nợ kỳ báo cáo – Dƣ nợ kỳ gốc
Ta có thể đo lường và đánh giá dư nợ cho vay hộ nông dân thông qua việc xem xét chỉ tiêu tỷ lệ tăng trưởng dư nợ cho vay hộ nông dân. Tăng trưởng dư nợ cho vay HND là chỉ tiêu phản ánh sự tăng trưởng tín dụng về quy mô. Mức tăng trưởng dư nợ cao chứng tỏ ngân hàng đã phát triển được hoạt động cho vay hộ nông dân của mình, phục vụ được nhu cầu của nhiều khách hàng hơn, chất lượng cho vay của ngân hàng được nâng cao. Ngược lại, mức tăng trưởng dư nợ thấp chứng tỏ chất lượng cho vay của ngân hàng còn thấp.
Tóm lại, dư nợ cho vay là một chỉ tiêu để đánh giá hoạt động phát triển cho vay hộ nông dân. Dư nợ cho vay HND tăng chứng tỏ hoạt động cho vay HND của ngân hàng đang được mở rộng và phát triển. Tuy nhiên, hoạt động cho vay HND chỉ thực sự được đánh giá là phát triển nếu dư nợ cho vay HND tăng cả về số tuyệt đối và số tương đối (tỷ trọng dư nợ cho vay HND so với tổng dư nợ).
+ Tốc độ tăng trưởng dư nợ cho vay HND
DNCVHND kỳ sau-DNCVHNS kỳ trước
Tăng trưởng DNCVHND = x 100% DNCVHNS kỳ trước
Chỉ tiêu này dùng để đánh giá sự tăng trưởng dư nợ cho vay HND qua các năm để đánh giá khả năng cho vay, tìm kiếm khách hàng và đánh giá tình hình thực hiện kế hoạch tín dụng của ngân hàng. Chỉ tiêu càng cao thì mức độ hoạt động của NH càng ổn
định và có hiệu quả, ngược lại NH đang gặp khó khăn, nhất là trong việc tìm kiếm khách hàng và thể hiện việc thực hiện kế hoạch tín dụng chưa hiệu quả.
Tuy vậy, kết quả mở rộng cho vay HND chỉ thực sự đạt hiệu quả nếu dư nợ cho vay HND tăng cả về số lượng tuyệt đối, lẫn số lượng tương đối (tùy vào dư nợ cho vay HND so với tổng dư nợ).
+ Tỷ trọng dư nợ cho vay hộ nông dân trong tổng dư nợ tín dụng:
Tỷ trọng dƣ nợ cho vay HND = Dƣ nợ cho vay HND/Tổng dƣ nợ x 100%
Cơ cấu dư nợ cho vay HND so với các loại hình cho vay khác như cho vay doanh nghiệp, cho vay khách hàng các nhân khác cũng là một chỉ tiêu quan trọng để đánh giá hoạt động phát triển cho vay HND của NHTM. Khi tỷ trọng dư nợ cho vay HND tăng lên, trong khi tỷ trọng các loại hình cho vay khác giảm đi, hoặc tỷ lệ dư nợ cho vay HND năm nay so với năm ngoái tăng lên với một tỷ lệ phần trăm nhiều hơn so với tỷ lệ tương ứng của các loại hình cho vay khác, thì hoạt động cho vay HND của ngân hàng đã đạt được kết quả tốt.
+ Số lượng khách hàng vay vốn và thị phần cho vay HND
Chỉ tiêu về số lượng khách hàng là một chỉ tiêu chung và quan trọng để đánh giá bất kỳ hoạt động kinh doanh nào. Lĩnh vực ngân hàng cũng không là ngoại lệ vì số lượng khách hàng đến với một NH càng nhiều thì thể hiện NH đó càng hoạt động thành công, sản phẩm dịch vụ của NH đáp ứng tốt nhu cầu của khách hàng.
1.2.2.2. Nâng cao chất lượng hoạt động cho vay hộ nông dân
Nội dung
Song song với việc mở rộng quy mô cho vay hộ nông dân, ngân hàng cần phải chú ý đến việc nâng cao chất lượng hoạt động cho vay hộ nông dân. Chất lượng hoạt động cho vay là một chỉ tiêu tổng hợp, nó phản ánh mức độ thích nghi của ngân hàng với sự thay đổi của môi trường bên ngoài. Nó cho thấy khả năng cạnh tranh của một ngân hàng. Chất lượng cho vay hộ nông dân tốt giúp ngân hàng thu hồi được nợ gốc và lãi, bù đắp các chi phí bỏ ra và thu được lợi nhuận. Điều này có nghĩa là ngân hàng vừa
tạo ra hiệu quả kinh tế vừa tạo ra hiệu quả xã hội, ảnh hưởng tích cực tới sự phát triển của nền kinh tế.
Tiêu chí đánh giá chất lƣợng cho vay hộ nông dân
- Tiêu chí định tính
Chỉ tiêu định tính thể hiện ở việc đảm bảo các quy chế, nguyên tắc, điều lệ tín dụng, việc thực hiện quy trình cho vay hợp lý, phù hợp với chính sách tín dụng của ngân hàng, chi phí tín dụng và sự đóng góp vào sự phát triển kinh tế – xã hội. Một số chỉ tiêu định tính đánh giá chất lượng cho vay hộ nông dân như sau:
+ Sự tuân thủ các nguyên tắc tín dụng
Việc chấp hành tốt nguyên tắc tín dụng là rất quan trọng vì nó giúp phòng ngừa rủi ro, là nền tảng cho một khoản vay tốt, là thước đo để đánh giá chất lượng cho vay hộ nông dân. Hoạt động cho vay hộ nông dân của ngân hàng thương mại nói chung dựa trên một số nguyên tắc nhất định nhằm đảm bảo tính an toàn và khả năng sinh lợi
+ Quy trình cho vay hộ nông dân hợp lý:
Đối với ngân hàng thương mại, quy trình cho vay hộ nông dân đảm bảo việc thực hiện các hoạt động cho vay theo một quy trình thống nhất, chặt chẽ, hiệu quả nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng trong công tác quản lý hoạt động cho vay hộ nông dân được an toàn, chất lượng.
Nếu ngân hàng thực hiện theo đúng quy trình cho vay hộ nông dân, tức là việc thực hiện phải logic, bài bản, giúp cho ngân hàng đánh giá đúng tình hình về khách hàng từ đó ra quyết định tài trợ hợp lý, đảm bảo an toàn cho ngân hàng, hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay của ngân hàng. Ngược lại, nếu ngân hàng thực hiện tài trợ không theo quy trình cho vay (có thể chỉ thực hiện một số bước, bỏ qua một số bước khác) thì có thể gây ra cho ngân hàng những rủi ro trong hoạt động cho vay, hạn chế chất lượng cho vay hộ nông dân.
+ Chính sách cho vay hộ nông dân của ngân hàng: Là một hệ thống các biện pháp liên quan đến việc khuếch trương hay hạn chế cho vay do ban lãnh đạo vạch ra để
đạt được mục tiêu đã định. Bao gồm các yếu tố giới hạn mức cho vay đối với hộ nông dân, kỳ hạn, lãi suất, lệ phí của khoản vay, các loại cho vay được thực hiện, sự đảm bảo và khả năng thanh toán của khách hàng, hướng giải quyết phần cho vay vượt quá giới hạn, các khoản nợ quá hạn, nghiên cứu từng đối tượng khách hàng để có chính sách, cách giải quyết đối với từng nhóm khách hàng nhất định. Như vậy chính sách cho vay hộ nông dân ảnh hưởng rất lớn đến kết quả hoạt động cho vay, là yếu tố định hướng cho hoạt động của cán bộ tín dụng trong việc cho vay hộ nông dân đáp ứng yêu cầu của khách hàng và đạt được mục tiêu hoạt động của ngân hàng. Thực hiện tốt chính sách cho vay thì chất lượng cho vay của ngân hàng được đảm bảo.
+ Mức độ đáp ứng kịp thời nhu cầu tài trợ của khách hàng
Chất lượng cho vay của ngân hàng đối với hộ nông dân được đánh giá là tốt khi ngân hàng có khả năng đáp ứng kịp thời và đầy đủ nhu cầu vay vốn hợp lý của khách hàng. Để đảm bảo được điều đó, ngân hàng cần phải có hệ thống phân tích, đánh giá, dự báo nhu cầu tín dụng của khách hàng một cách nhanh chóng và chính xác, từ đó nâng cao chất lượng tín dụng.
Chỉ tiêu định lượng
- Doanh số thu nợ cho vay HND
Doanh số thu nợ phản ánh lượng vốn mà ngân hàng đã thu hồi của các HND được trong một thời kỳ.
- Dư nợ quá hạn cho vay HND
Chỉ tiêu dư nợ qua hạn là một chỉ tiêu đánh giá chất lượng hoạt động của ngân hàng và có thang điểm cao nhất. Một ngân hàng có tỷ lệ nợ quá hạn thấp (<2%) được cho điểm cao và đánh giá có chất lượng hoạt động tốt. Còn ngân hàng có tỷ lệ nợ quá hạn cao (> 2%) thì ngược lại là ngân hàng đó bị trừ điểm tuỳ theo từng mức khác nhau và bị đánh giá là chất lượng hoạt động kém. Như vậy, nợ quá hạn là một chỉ tiêu quan trọng nhất và phản ánh rõ nét chất lượng công tác cho vay.
Dư nợ quá hạn hộ nông dân là chỉ tiêu tuyết đối phán ánh số tiền ngân hàng đã cho hộ nông dân vay mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/hoặc lãi đã quá hạn.
Ngân hàng thường sử dụng chỉ tiêu tương đối, tỷ lệ nợ quá hạn tỷ lệ phần trăm giữa dư nợ quá hạn so tổng dư nợ cho vay trong một thời kỳ nhất định.
Dư nợ quá hạn cho vay HND
Tỷ lệ nợ quá hạn HND = x 100% Tổng dư nợ cho vay HND
Hoạt động tín dụng nói chung và hoạt động cho vay HND nói riêng mang lại cho ngân hàng thu nhập cao nhất như lại tiềm ẩn rủi ro cao nhất, ảnh hưởng lớn tới sự an toàn và hiệu quả hoạt động kinh doanh của toàn ngân hàng. Nên việc đảm bảo các khoản cho vay thu hồi được vốn đúng hạn là rất quan trọng và thể hiện ở tỷ lệ này càng thấp thì càng tốt. Theo tiêu chuẩn, ngân hàng có tỷ lệ quá hạn càng nhỏ hơn 2% được coi là tốt, còn lớn hơn 2% được coi là chưa tốt.
- Tỷ lệ nợ xấu cho vay HND
Bên cạnh chỉ tiêu tỷ lệ nợ quá hạn, để đánh giá chất lượng tín dụng của hộ nông dân Ngân hàng còn sử dụng chỉ tiêu tỷ lệ nợ xấu trên cơ sở quy định về phân loại nợ thành 5 nhóm (từ nhóm 1 đến nhóm 5). Các khoản nợ xấu thuộc nhóm 3 đến 5. Công thức tính như sau:
Nợ xấu CVHND
Tỷ lệ nợ xấu CVHND = * 100% Nợ quá hạn CVHND
Tỷ lệ nợ xấu cho biết trong 100 đồng nợ quá hạn có bao nhiêu đồng nợ xấu, hay nợ xấu chiếm bao nhiêu phần trăm nợ quá hạn .Chỉ tiêu này càng nhỏ càng tốt
- Chỉ tiêu vòng quay vốn tín dụng CVHND
Doanh số thu nợ CVHND trong kỳ
Vòng quay vốn tín dụng CVHND = x 100%
Chỉ tiêu này phản ánh trong một khoảng thời gian nhất định vốn cho vay HND của ngân hàng quay vòng được bao nhiêu lần. Số vòng quay vốn tín dụng càng cao thể hiện tốc độ luân chuyển vốn nhanh. Chỉ tiêu này được sử dụng không nhiều, vì nó có những nhược điểm chưa phản ánh chính xác chất lượng khoản vay nhất là các khoản vay trung và dài hạn có thời gian dài mà thời kỳ đánh giá lại từng năm. Nếu vòng quay tăng lên so với kỳ trước có nghĩa dư nợ trong kỳ giảm và vốn ngân hàng sẽ bị ứ đọng. Nên nó chỉ có ý nghĩa khi đánh giá cho những khoản cho vay ngắn hạn.
- Hệ số sinh lời bình quân của đồng vốn cho vay HND
Các NHTM là doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ nên lợi nhuận là mục tiêu quan trọng. Tỷ lệ sinh lời của đồng vốn mà ngân hàng cho vay HND là chỉ tiêu phản ánh hiệu quả thực sự của hoạt động cho vay HND. Ngân hàng cho các hộ nông dân quyền sử dụng vốn trong một thời gian nhất định với điều kiện họ phải trả cho ngân hàng một mức phí (lãi suất). Mức lãi suất đó chính là mức sinh lời của khoản vốn đó trong khoảng thời gian đó. Hệ số sinh lời bình quân của đồng vốn cho vay hộ nông dân được xác định hàng năm.
Tổng lãi thu được từ nghiệp vụ cho vay HND trong năm
Hệ số sinh lời bình quân của = x 100%
một đồng vốn cho vay HND Dư nợ CVHND bình quân trong năm