Nội dung
Song song với việc mở rộng quy mô cho vay hộ nông dân, ngân hàng cần phải chú ý đến việc nâng cao chất lượng hoạt động cho vay hộ nông dân. Chất lượng hoạt động cho vay là một chỉ tiêu tổng hợp, nó phản ánh mức độ thích nghi của ngân hàng với sự thay đổi của môi trường bên ngoài. Nó cho thấy khả năng cạnh tranh của một ngân hàng. Chất lượng cho vay hộ nông dân tốt giúp ngân hàng thu hồi được nợ gốc và lãi, bù đắp các chi phí bỏ ra và thu được lợi nhuận. Điều này có nghĩa là ngân hàng vừa
tạo ra hiệu quả kinh tế vừa tạo ra hiệu quả xã hội, ảnh hưởng tích cực tới sự phát triển của nền kinh tế.
Tiêu chí đánh giá chất lƣợng cho vay hộ nông dân
- Tiêu chí định tính
Chỉ tiêu định tính thể hiện ở việc đảm bảo các quy chế, nguyên tắc, điều lệ tín dụng, việc thực hiện quy trình cho vay hợp lý, phù hợp với chính sách tín dụng của ngân hàng, chi phí tín dụng và sự đóng góp vào sự phát triển kinh tế – xã hội. Một số chỉ tiêu định tính đánh giá chất lượng cho vay hộ nông dân như sau:
+ Sự tuân thủ các nguyên tắc tín dụng
Việc chấp hành tốt nguyên tắc tín dụng là rất quan trọng vì nó giúp phòng ngừa rủi ro, là nền tảng cho một khoản vay tốt, là thước đo để đánh giá chất lượng cho vay hộ nông dân. Hoạt động cho vay hộ nông dân của ngân hàng thương mại nói chung dựa trên một số nguyên tắc nhất định nhằm đảm bảo tính an toàn và khả năng sinh lợi
+ Quy trình cho vay hộ nông dân hợp lý:
Đối với ngân hàng thương mại, quy trình cho vay hộ nông dân đảm bảo việc thực hiện các hoạt động cho vay theo một quy trình thống nhất, chặt chẽ, hiệu quả nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng trong công tác quản lý hoạt động cho vay hộ nông dân được an toàn, chất lượng.
Nếu ngân hàng thực hiện theo đúng quy trình cho vay hộ nông dân, tức là việc thực hiện phải logic, bài bản, giúp cho ngân hàng đánh giá đúng tình hình về khách hàng từ đó ra quyết định tài trợ hợp lý, đảm bảo an toàn cho ngân hàng, hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay của ngân hàng. Ngược lại, nếu ngân hàng thực hiện tài trợ không theo quy trình cho vay (có thể chỉ thực hiện một số bước, bỏ qua một số bước khác) thì có thể gây ra cho ngân hàng những rủi ro trong hoạt động cho vay, hạn chế chất lượng cho vay hộ nông dân.
+ Chính sách cho vay hộ nông dân của ngân hàng: Là một hệ thống các biện pháp liên quan đến việc khuếch trương hay hạn chế cho vay do ban lãnh đạo vạch ra để
đạt được mục tiêu đã định. Bao gồm các yếu tố giới hạn mức cho vay đối với hộ nông dân, kỳ hạn, lãi suất, lệ phí của khoản vay, các loại cho vay được thực hiện, sự đảm bảo và khả năng thanh toán của khách hàng, hướng giải quyết phần cho vay vượt quá giới hạn, các khoản nợ quá hạn, nghiên cứu từng đối tượng khách hàng để có chính sách, cách giải quyết đối với từng nhóm khách hàng nhất định. Như vậy chính sách cho vay hộ nông dân ảnh hưởng rất lớn đến kết quả hoạt động cho vay, là yếu tố định hướng cho hoạt động của cán bộ tín dụng trong việc cho vay hộ nông dân đáp ứng yêu cầu của khách hàng và đạt được mục tiêu hoạt động của ngân hàng. Thực hiện tốt chính sách cho vay thì chất lượng cho vay của ngân hàng được đảm bảo.
+ Mức độ đáp ứng kịp thời nhu cầu tài trợ của khách hàng
Chất lượng cho vay của ngân hàng đối với hộ nông dân được đánh giá là tốt khi ngân hàng có khả năng đáp ứng kịp thời và đầy đủ nhu cầu vay vốn hợp lý của khách hàng. Để đảm bảo được điều đó, ngân hàng cần phải có hệ thống phân tích, đánh giá, dự báo nhu cầu tín dụng của khách hàng một cách nhanh chóng và chính xác, từ đó nâng cao chất lượng tín dụng.
Chỉ tiêu định lượng
- Doanh số thu nợ cho vay HND
Doanh số thu nợ phản ánh lượng vốn mà ngân hàng đã thu hồi của các HND được trong một thời kỳ.
- Dư nợ quá hạn cho vay HND
Chỉ tiêu dư nợ qua hạn là một chỉ tiêu đánh giá chất lượng hoạt động của ngân hàng và có thang điểm cao nhất. Một ngân hàng có tỷ lệ nợ quá hạn thấp (<2%) được cho điểm cao và đánh giá có chất lượng hoạt động tốt. Còn ngân hàng có tỷ lệ nợ quá hạn cao (> 2%) thì ngược lại là ngân hàng đó bị trừ điểm tuỳ theo từng mức khác nhau và bị đánh giá là chất lượng hoạt động kém. Như vậy, nợ quá hạn là một chỉ tiêu quan trọng nhất và phản ánh rõ nét chất lượng công tác cho vay.
Dư nợ quá hạn hộ nông dân là chỉ tiêu tuyết đối phán ánh số tiền ngân hàng đã cho hộ nông dân vay mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/hoặc lãi đã quá hạn.
Ngân hàng thường sử dụng chỉ tiêu tương đối, tỷ lệ nợ quá hạn tỷ lệ phần trăm giữa dư nợ quá hạn so tổng dư nợ cho vay trong một thời kỳ nhất định.
Dư nợ quá hạn cho vay HND
Tỷ lệ nợ quá hạn HND = x 100% Tổng dư nợ cho vay HND
Hoạt động tín dụng nói chung và hoạt động cho vay HND nói riêng mang lại cho ngân hàng thu nhập cao nhất như lại tiềm ẩn rủi ro cao nhất, ảnh hưởng lớn tới sự an toàn và hiệu quả hoạt động kinh doanh của toàn ngân hàng. Nên việc đảm bảo các khoản cho vay thu hồi được vốn đúng hạn là rất quan trọng và thể hiện ở tỷ lệ này càng thấp thì càng tốt. Theo tiêu chuẩn, ngân hàng có tỷ lệ quá hạn càng nhỏ hơn 2% được coi là tốt, còn lớn hơn 2% được coi là chưa tốt.
- Tỷ lệ nợ xấu cho vay HND
Bên cạnh chỉ tiêu tỷ lệ nợ quá hạn, để đánh giá chất lượng tín dụng của hộ nông dân Ngân hàng còn sử dụng chỉ tiêu tỷ lệ nợ xấu trên cơ sở quy định về phân loại nợ thành 5 nhóm (từ nhóm 1 đến nhóm 5). Các khoản nợ xấu thuộc nhóm 3 đến 5. Công thức tính như sau:
Nợ xấu CVHND
Tỷ lệ nợ xấu CVHND = * 100% Nợ quá hạn CVHND
Tỷ lệ nợ xấu cho biết trong 100 đồng nợ quá hạn có bao nhiêu đồng nợ xấu, hay nợ xấu chiếm bao nhiêu phần trăm nợ quá hạn .Chỉ tiêu này càng nhỏ càng tốt
- Chỉ tiêu vòng quay vốn tín dụng CVHND
Doanh số thu nợ CVHND trong kỳ
Vòng quay vốn tín dụng CVHND = x 100%
Chỉ tiêu này phản ánh trong một khoảng thời gian nhất định vốn cho vay HND của ngân hàng quay vòng được bao nhiêu lần. Số vòng quay vốn tín dụng càng cao thể hiện tốc độ luân chuyển vốn nhanh. Chỉ tiêu này được sử dụng không nhiều, vì nó có những nhược điểm chưa phản ánh chính xác chất lượng khoản vay nhất là các khoản vay trung và dài hạn có thời gian dài mà thời kỳ đánh giá lại từng năm. Nếu vòng quay tăng lên so với kỳ trước có nghĩa dư nợ trong kỳ giảm và vốn ngân hàng sẽ bị ứ đọng. Nên nó chỉ có ý nghĩa khi đánh giá cho những khoản cho vay ngắn hạn.
- Hệ số sinh lời bình quân của đồng vốn cho vay HND
Các NHTM là doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ nên lợi nhuận là mục tiêu quan trọng. Tỷ lệ sinh lời của đồng vốn mà ngân hàng cho vay HND là chỉ tiêu phản ánh hiệu quả thực sự của hoạt động cho vay HND. Ngân hàng cho các hộ nông dân quyền sử dụng vốn trong một thời gian nhất định với điều kiện họ phải trả cho ngân hàng một mức phí (lãi suất). Mức lãi suất đó chính là mức sinh lời của khoản vốn đó trong khoảng thời gian đó. Hệ số sinh lời bình quân của đồng vốn cho vay hộ nông dân được xác định hàng năm.
Tổng lãi thu được từ nghiệp vụ cho vay HND trong năm
Hệ số sinh lời bình quân của = x 100%
một đồng vốn cho vay HND Dư nợ CVHND bình quân trong năm
Chỉ tiêu này cho biết bình quân 1 đồng vốn cho vay trong kỳ có mức sinh lời bao nhiêu phần trăm. Chỉ tiêu này càng cao phản ánh mức sinh lời càng tốt.