Bảng 2.2: Kết quả kinh doanh Công ty Cổ phần Xây dựng và Thương mại SEACOM (2019-2021)
( ĐVT:VNĐ)
Chỉ tiêu
2019 2020 2021 Chênh lệch 2020/2019 Chênh lệch 2021/2020
Số tiền TT(%) Số tiền TT(%) Số tiền TT(%) Số tiền TL(%) Số tiền
1 DTBH & CCDV 8,764,093,528 100% 10,494,679,270 100% 13,342,981,421 100% 1,730,585,742 20% 2,848,302,151 27%
2 Các khoản giảm trừ DT - 0,00% - 0,00% - 0 - -
3 Doanh thu thuần 8,764,093,528 100% 10,494,679,270 100% 13,342,981,421 100% 1,730,585,742 20% 2,848,302,151 27% 4 Giá vốn hàng bán 7,580,044,441 86,49% 9,022,678,094 85,97% 11,264,236,262 84,42% 1,442,633,653 19% 2,241,558,169 25% 5 Lãi gộp 1,184,049,087 13,51% 1,472,001,176 14,03% 2,078,745,158 15,58% 287,952,089 24% 606,743,982 41% 6 Doanh thu tài chính 235,645,280 2,69% 124,891,040 1,19% 31,343,062 0,23% -110,754,240 -47% -93,547,978 -75%
7 Chi phí tài chính 15,742,528 0,18% 14,522,992 0,14% 18,538,667 0,14% -1,219,536 -8% 4,015,675 28% 8 Chi phí bán hàng 615,271,138 7,02% 664,906,066 6,34% 861,349,459 6,46% 49,634,927 8% 196,443,394 30% 9 Chi phí QLDN 370,762,978 4,23% 531,924,853 5,07% 689,079,567 5,16% 161,161,875 43% 157,154,714 30% 10 LN kinh doanh 417,917,723 4,77% 385,538,306 3,67% 541,120,526 4,06% -32,379,418 -8% 155,582,221 40% 11 Thu nhập khác 82,283,252 0,94% 23,854,197 0,23% 41,451,213 0,31% -58,429,055 -71% 17,597,016 74% 12 Chi phí khác 16,429,728 0,19% 22,190,346 0,21% 33,832,151 0,25% 5,760,618 35% 11,641,805 52% 13 Lợi nhuận khác 65,853,524 0,75% 1,663,850 0,02% 7,619,062 0,06% -64,189,674 -97% 5,955,211 358% 14 Lợi nhuận trước thuế 483,771,247 5,52% 387,202,156 3,69% 548,739,588 4,11% -96,569,091 -20% 161,537,432 42%
15 Thuế TNDN 10,846,643 0,12% 15,172,304 0,14% 23,919,631 0,18% 4,325,661 40% 8,747,327 58% 16 Lợi nhuận sau thuế 472,924,604 5,40% 372,029,852 3,54% 524,819,957 3,93% -100,894,752 -21% 152,790,105 41%
Nhận xét:
- Về doanh thu:
Năm 2020 doanh thu bán hàng là 8,764,093,528 đồng. Công ty không có các khoản giảm trừ thì doanh thu thuần cũng bằng doanh thu bán hàng. Doanh thu tài chính và thu nhập khác lần lượt là 235,645,280 đồng và 82,283,252 đồng. Có thể thấy, doanh thu từ bán hàng chiếm ưu thế rõ rệt so với doanh thu tài chính và thu nhập khác.
Năm 2020 doanh thu bán hàng là 10,494,679,270 đồng, tăng lên 1,730,585,742 đồng so với năm 2019 và tương ứng với tỷ lệ tăng là 20%. Công ty không có các khoản giảm trừ thì doanh thu thuần cũng bằng doanh thu bán hàng. Doanh thu tài chính là 124,891,040 đồng, khoản doanh thu này giảm mạnh so với năm trước cụ thể là giảm 110,754,240 đồng và tương ứng với tỷ lệ giảm là 47%. Ở năm 2020 thì khoản thu nhập khác cũng giảm so với năm 2019, giảm 58,429,055 đồng với tỷ lệ giảm là 71%.
Năm 2021 doanh nghiệp đã có chuyển biến mới so với năm trước. Doanh thu bán hàng đạt 13,342,981,421 đồng, tăng 2,848,302,151 đồng và tương ứng với tỷ lệ tăng là 27% so với năm trước. Công ty không có các khoản giảm trừ thì doanh thu thuần cũng bằng doanh thu bán hàng. Mặc dù khoản doanh thu bán hàng tăng lên, nhưng ở năm này khoản doanh thu tài chính lại có sự giảm mạnh so với trước, còn 93,547,978 ứng với tỷ lệ giảm là 75% so với năm 2020. Năm 2021 doanh thu chính đến từ doanh thu bán hàng. Do đó, có thể nhận thấy hiệu quả từ quá trình tiêu thụ và cung cấp dịch vụ, số lượng khách hàng tăng lên trong quá trình kinh doanh của doanh nghiệp.
- Về chi phí:
Chi phí là một chỉ tiêu đặc biệt quan trọng đối với các doanh nghiệp. các nhà quản trị luôn phải suy nghĩ các phương pháp, chiến lược kinh doanh làm sao để hạ giá thành sản phẩm, tối thiểu hóa chi phí phát sinh trong quá trình sản xuất và tiêu thụ hàng hóa. Trong năm 2019 giá vốn hàng bán là 7,580,044,441 đồng chiếm tỉ trọng cao lên tới 86,49% trên doanh thu thuần.
Chi phí tài chính năm 2019 là 15,742,528 đồng, chiếm tỷ trọng tương đối thấp là 0,18%. Chi phí bán hàng, chi phí quản lý và chi phí khác lần lượt là 615,271,138 đồng, 370,762,978 đồng và 16,429,728 đồng, tương ứng với tỷ trọng trên doanh thu thuần lần lượt là 7,02%, 4,23% và 0,19%. Có thể thấy chi phí giá vốn hàng bán chiếm một phần rất lớn trong tổng chi phí.
Năm 2020 cùng với sự tăng lên của doanh thu bán hàng thì giá vốn hàng bán cũng đã tăng đáng kể là 1,442,633,653 đồng từ 7,580,044,441 đồng lên 9,022,678,094 đồng, tương ứng với tỷ lệ tăng là 19% so với năm 2019. Tỷ trọng giá vốn hàng bán của năm 2020 đã giảm từ 86,49% xuống 85,97%, điều này cho thấy Công ty đã kiểm soát tốt giá vốn hàng bán.
Chi phí tài chính năm 2020 là 14,522,992 đồng, giảm 1,219,536 đồng tương ứng với tỷ lệ giảm là 8% so với năm 2019.Chi phí bán hàng và chi phí quản lý vẫn tăng với tỷ lệ lần lượt là 8%, 43% so với năm 2019. Tỷ trọng của chi phí bán hàng giảm từ 7,02% xuống 6,34% và tỷ trọng của chi phí quản lý tăng từ 4,23% lên 5,07%. Do đó, dễ thấy năm 2020 doanh nghiệp vẫn chưa kiểm soát được chi phí hiệu quả.
Năm 2021 giá vốn hàng bán của doanh nghiệp là 11,264,236,262 đồng, tăng 2,241,558,169 đồng so với năm trước và ứng tỷ lệ tăng thêm là 25%, mức tỷ trọng trên doanh thu giảm so với năm 2020. Ta thấy trừ khoản chi phí giá vốn hàng bán thì những khoản chi phí còn lại doanh nghiệp đã kiểm soát rất tốt. Cụ thể là: tỉ trọng chi phí tài chính, chi phí bán hàng và chi phí quản lý chỉ tăng nhẹ so với năm trước. Tỷ trọng của chi phí tài chính chiếm 0,14% giai đoạn 2020-2021, tỷ trọng của chi phí bán hàng tăng từ 6,34% trong năm 2020 lên 6,46% trong năm 2021, tương tự thì tỷ trọng chi phí quản lý cũng tăng từ 5,07% lên 5,16%. Khoản chi phí khác, đã có sự tăng mạnh với tỷ lệ 52% từ 22,190,346 đồng lên 33,832,151 đồng.
- Về lợi nhuận:
Năm 2019 sau khi đã trừ các khoản chi phí thì lợi nhuận trước thuế của Công ty là 483,771,247 đồng chiếm tỷ trọng là 5,52%. Lợi nhuận sau thuế của doanh nghiệp đạt 472,924,604 đồng.
Năm 2020 lợi nhuận trước thuế của doanh nghiệp chỉ đạt 387,202,156 giảm 96,569,091 với tỉ lệ giảm là 19,96% so với năm 2019.
Năm 2021 nhờ sự tăng lên của doanh thu và sự kiểm soát tốt chi phí của doanh nghiệp nên lợi nhuận trước thuế của doanh nghiệp là 548,739,588 đồng, tăng 161,537,432 với tỷ lệ 42% so với năm 2020. Lợi nhuận sau thuế cũng tăng mạnh so với 2020 với tỉ lệ tăng là 41% tăng 1 lượng 152,790,105 đồng. Vì vậy, có thể thấy năm 2020 này doanh nghiệp hoạt động hiệu quả hơn năm trước rất nhiều.