1 .3 2 Các nhân tố nội bộ của doanh nghiệp ảnh hưởng đến năng lực cạnh tranh của doanh
2.1.1. Quá trình hình thành vàphát triển của Côngty TNHH Xây dựng và Vận tải Thắng
2 .1. Khái quát về Công ty TNHH Xây dựng và Vận tải Thắng Nguyệt
2 .1.1. Quá trình hình thành và phát triển của Công ty TNHH Xây dựng và Vậntải Thắng Nguyệt tải Thắng Nguyệt
* Khái quát chung của công ty TNHH Xây dựng và Vận tải Thắng Nguyệt Tên công ty: Công ty Trách nhiệm hữu hạn Xây dựng và Vận tải Thắng Nguyệt Tên giao dịch: Thắng Nguyệt T&T Co ., Ltd
Địa điểm: khu Tân An 4- Thị Trấn Yên Lập- huyện Yên Lập- Phú Thọ Giấy phép kinh doanh: 2600490952
Ngày cấp: 16/02/2006 Ngày hoạt động: 19/12/2005
Điện thoại / Fax: 02103621062/ 09847870 Email: thuyhoa.hbm@gmail.com
Đại diện pháp luật: Phùng Văn Thắng
Nơi đăng kí quản lý: Chi cục thuế huyện Yên Lập
Công ty TNHH XDVVT Thắng Nguyệt đang cố gắng từng ngày để mở rộng thị trường, thị phần của mình trong ngành xây dựng và các sản phẩm, dịch vụ khác để làm tăng DT và tăng hiệu quả kinh doanh góp phần giải quyết việc làm cho người lao động, góp phần giúp xã hội ổn định và phát triển hơn.
Sau 15 năm hoạt động, công ty đã tạo được uy tín cho mình và nhận được niềm tin, tín nhiệm của các đối tác và khách hàng.
* Nhiệm vụ và quyền hạn của công ty:
- Xây dựng và thực hiện kế hoạch HĐKD của công ty đã đề ra
- Quản lý, sử dụng và khai thác các nguồn lực có hiệu quả và tránh gây lãng phí - Tuân thủ theo các chính sách, chủ trương, chế độ quản lý do Nhà nước quy định, thực hiện nghĩa vụ nộp thuế đối với ngân sách nhà nước.
- Thực hiện công tác bảo hộ lao động và bảo vệ môi trường, tạo điều kiện làm việc thuận lợi cho người lao động, góp phần tạo nên một xã hội ổn định và phát triển.
- Đóng góp ngân quỹ cho các hoạt động xã hội từ thiện của Nhà nước, thực hiện nhiệm vụ mà ngành và Nhà nước giao phó.
* Đặc điểm HĐKD của Công ty TNHH XDVVT Thắng Nguyệt
Công ty TNHH XDVVT Thắng Nguyệt hoạt động đa số trong lĩnh vực xây dựng, đặc biệt là các công trình công ích và đường bộ. Công ty có bộ máy họat động và điều hành rõ ràng, được tổ chức một cách khoa học. Bên cạnh đó, sử dụng nhiều máy móc, công nghệ tiên tiến trong cả hoạt động sản xuất và khâu quản lý.
Với những truyền thống, kinh nghiệm của mình hiện có, thêm vào đó là cơ sở vật chất và năng lực khá tốt, tạo nhiều điều kiện thuận lợi cho công ty khai thác và phát huy những tiềm năng của mình để hoàn thành các nhiệm vụ và mục tiêu do công ty và Nhà nước đề ra.
Với những đặc trưng riêng trong ngành xây dựng và địa bàn huyện Yên Lập, công ty được thành lập từ năm 2006 và đang hoạt động trên các ngành nghề:
- Xây dựng các công trình bao gồm: các công trình đường sắt, công trình điện, công trình đường bộ, công trình dân dụng, công trình cấp thoát nước, công trình khai khoáng, công trình chế biến- chế tạo, công trình viễn thông, ...
- Các hoạt động kiến trúc và tư vấn như: thấm tra, thiết kế xây dựng công trình; quy hoạch xây dựng; khảo sát xây dựng công trình; tư vấn quản lý chi phí đầu tư xây dựng công trình; lập hồ sơ thanh toán, quyết toán vốn đầu tư xây dựng công trình, .
- Bán buôn vật liệu, thiết bị lắp đặt ttrong xây dựng như: tre, nứa, gỗ cây và gỗ chế biến, kính xây dựng, sơn, gạch ốp lát, đồ ngũ kim, ...
- Khai thác đá - Phá dỡ
- Chuan bị mặt bằng
- Bán buôn máy móc, thiết bị và phụ tùng máy trong nông nghiệp - Bán buôn máy móc, thiết bị và phụ tùng máy khác
- Bán lẻ lương thực, thực phẩm, đồ uống
- Lắp đặt hệ thống điện, điều hòa không khí, lò sưởi, cấp- thoát nước,. - Dịch vụ lưu trú trong ngắn ngày
- Sản xuất các sản phẩm từ kim loại - Mua bán nhà ở, kinh doanh bất động sản - Vận tải hành khách đường bộ
- Kinh doanh dịch vụ du lịch
- Bán buôn phân bón, thuốc trừ sâu và hóa chất khác sử dụng trong nông nghiệp Mặc dù hoạt động trên nhiều ngành nghề khác nhau nhưng Công ty TNHH XDVVT Thắng Nguyệt hoạt động ngành nghề chính là xây dựng công trình đường bộ.
* Quy trình xây lắp công trình được thực hiện theo các bước sau: Bước 1: Giám đốc kí kết hợp đồng và thỏa thuận với khách hàng.
Bước 2: Giám đốc chuyển hợp đồng xuống phòng quản lý dự án và xây dựng kĩ thuật để xác định mức nguyên vật liệu cần thiết.
Bước 3: Phòng kế toán tài chính có trách nhiệm xuất quỹ chi các mức chi phí hợp lý.
Bước 5: Dự án hoàn thành thì bên kĩ thuật và Giám Đốc kiểm tra trước sau đó giao cho khách hàng kí xác nhận.
Bước 6: Khách hàng xác nhận và thanh toán theo thỏa thuận trong hợp đồng. Bước 7: Phòng kế toán tài chính thu tiền và chịu trách nhiệm ghi sổ sách rõ ràng.
2 .1.2. Tổ chức bộ máy quản lý của Công ty TNHH Xây dựng và Vận tải Thắng Nguyệt.
- Hai phó giám đốc: Được nhận sự ủy quyền của giám đốc, thực hiện các công việc do giám đốc đề ra, phụ trách các hoạt động sản xuất và kinh doanh. Có trách nhiệm báo cáo với giám đốc công ty về những sự thay đổi và kết quả công việc mà phó giám đốc đó chịu trách nhiệm quản lý.
- Phòng tài chính kế toán: Quản lý nguồn vốn, kiểm tra, giám sát tình hình vận động của vốn trong quá trình sử dụng. Tổ chức ghi chép, tính toán đầy đủ và phản ánh chính xác, kịp thời các nghiệp vụ kế toán và kết quả của hoạt động tài chính của công ty. Lập đầy đủ, lưu trữ và bảo quản các hồ sơ, sổ sách kế toán của đơn vị theo đúng chế độ hiện hành. Chịu trách nhiệm trước pháp luật và ban giám đốc về những số liệu đã báo cáo.
- Phòng tổ chức hành chính: Phụ trách tuyển dụng nhân sự theo yêu cầu của công ty và các quy định của Chính phủ. Tổ chức và thực hiện công tác tổng hợp, hành chính, văn thư và lưu trữ theo nhiệm vụ, theo chức năng và theo yêu cầu của ban giám đốc. Góp phần xây dựng các quy định và lập kế hoạch liên quan đến việc sử dụng tài sản, trang thiết bị của công ty. Tham mưu cho ban giám đốc về công tác hành chính của công ty và xử lý các vấn đề thuộc lĩnh vực hành chính. Nhận sự ủy nhiệm của ban giám đốc truyền đạt những chủ trương, chỉ thị của ban giám đốc và Nhà nước để các cán bộ công nhân viên hiểu và thực hiện nghiêm túc.
- Phòng kế hoạch đầu tư: Tham mưu cho ban giám đốc về những chính sách, kế hoạch đầu tư vào các công trình và dự án. Đi khảo sát và thu thập các thông tin để phục vụ HĐKD của công ty. Lập kế hoạch kinh doanh hàng năm, hàng quý, hàng tháng để toàn công ty xây dựng mục tiêu và thực hiện mục tiêu.
- Phòng kiểm tra chất lượng: Thực hiện việc kiểm tra tiến độ hoàn thành công việc, kiểm tra số lượng, chất lượng các nguyên vật liệu đầu vào và chất lượng các công trình, dự án của công ty đang thi công và hoàn thiện. Thực hiện các hoạt động khảo sát và thu thập thông tin theo yêu cầu của ban giám đốc.
- Phòng kỹ thuật thi công: Tư vấn cho giám đốc về việc thực hiện các kế hoạch đầu tư thiết bị mới, nguyên vật liệu mới, giữ vững mối quan hệ với các hãng sản xuất, nhà cung ứng. Lựa chọn, thực hiện và đầu tư thiết bị mới, nguyên vật liệu mới,
Chỉ tiêu Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019 1. DT bán hàng và cung cấp dịch vụ 15.577.043.550 15.995.814.478 31.667.600.791 2. Các khoản giảm trừ DT 0 0 0 3. DT thuần bán hàng và cung cấp dịch vụ 15.577.043.55 0 15.995.814.478 31.667.600.791
theo dõi tình trạng máy móc. Tư vấn cho khách hàng về các sản phẩm, máy móc và thiết bị mà công ty đang cung ứng.
- Ban quản lí dự án, tổ sản xuất và thi công: Tham gia trực tiếp các hoạt động xây dựng, lắpđặt, hoàn thiện...các công trình, dự án của công ty. Thực hiện chế tạo và thực thi theo yêu cầu của khách hàng và công ty đặt ra.
Mặc dù mỗi phòng ban có những chức năng, nhiệm vụ khác nhau nhưng đều có chung mục tiêu, có mối quan hệ chặt chẽ, hỗ trợ và giám sát lẫn nhau giúp hiệu quả công việc và HĐKD của công ty có hiệu quả. Dưới sự chỉ đạo của ban giám đốc công ty TNHH X Thắng Nguyệt, các phòng ban luôn cố gắng thực hiện tốt các nhiệm vụ được giao phó, điều này tạo điều kiện giúp công ty để thực hiện các mục tiêu và kết quả như mong muốn.
2 .1.3. Kết quả HĐKD của Công ty TNHH Xây dựng và Vận tải Thắng Nguyệt.
Bất kỳ công ty nào, bao gồm cả Công ty TNHH XDVVT Thắng Nguyệt luôn đặt ra mục tiêu mỗi khi vào kì kế toán mới. Một trong những mục tiêu được đặt ra nhiều nhất là đạt được mức DT tối đa với mức chi phí tối thiểu từ đó mang lại kết quả LN cao nhất. Để nhìn nhận DN có làm ăn được hay không, cần nhìn nhận và phân tích dựa trên các thông số cụ thể từ các khoản mục như: DT bán hàng và cung cấp dịch vụ, giá vốn hàng bán, các khoản giảm trừ DT, chi phí bán hàng, chi phí quản lý DN, LN trước thuế.
Để có thể hiểu được trong ba năm từ 2017 đến 2019 Công ty TNHH XDVVT Thắng Nguyệt HĐKD có hiệu quả hay không, chúng ta cùng đi vào phân tích các nội dung thông qua kết quả HĐKD của công ty từ 2017 đến 2019 dưới đây:
Bảng 2.1. Báo cáo kết quả HĐKD của Công ty TNHHXDVVT Thắng Nguyệt giai đoạn 2017-2019
12. Chi phí khác 77.241.302 0 0 13. Lợi nhuận khác - 49.968.575 0 0 14. Tổng lợi nhuận kế toán
trước thuế 921.250.992 1 403.666.87 751.980.272 15. Chi phí thuế thu nhập DN
hiện hành
184.250.198 80.733.374 150.396.054 16. LN sau thuế thu nhập DN 737.000.794 322.933.49
Về doanh thu
DT bán hàng và cung cấp dịch vụ:
Biểu đồ 2.2. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ của Công ty TNHHXDVVT Thắng Nguyệt
Đơn vị: VNĐ
(Nguồn: phòng tài chính-kế toán của Công ty)
Từ biểu đồ trên, ta thấy trong ba năm từ 2017 đến 2019, DT của Công ty TNHH XDVVT Thắng Nguyệt liên tục tăng. DT năm 2017 là 15.577.043.550 VNĐ, đến năm 2018 DT là 15.995.814.478 VNĐ, tăng nhẹ 418.770.928 VNĐ tương đương với 2,69%. Đến năm 2019 thì DT tăng vọt đến 31.667.600.791 VNĐ, tăng 15.671.786.313 VNĐ tương đương 49,49% so với năm 2018.
Nguyên nhân chủ yếu là do trong giai đoạn này, ngành xây dựng nói chung có những tín hiệu tích cực. Theo Thời báo Ngân Hàng, năm 2018 và 2019 toàn ngành xây dựng tăng trưởng 9%- 9,2% cùng với đó là thực hiện yêu cầu của Chính phủ về cắt giảm thủ tục hành chính rườm rà và không cần thiết. Cụ thể, Nhà nước cắt giảm 41,3%, đơn giản hóa 47,3% và chỉ giữ 15% trên tổng số 215 điều kiện đầu tư kinh doanh. Bên cạnh đó cũng bãi bỏ 5 ngành nghề đầu tư kinh doanh có điều kiện, giúp ngành Xây dựng nói chung và Công ty TNHH XDVVT Thắng Nguyệt nói riêng có
điều kiện phát triển thuận lợi hơn. Thêm vào đó, vào cuối năm 2018, Công ty TNHH XDVVT Thắng Nguyệt mở rộng ngành nghề kinh doanh về bán buôn phân bón, thuốc trừ sâu và hóa chất khác được sử dụng trong lĩnh vực nông nghiệp. Điều này cũng giúp cho DT của công ty tăng lên đặc biệt trong năm 2019.
Doanh thu hoạt động tài chính
Khoản DT này của công ty có được chủ yếu là do tiền lãi tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn. Khoản tiền này có thể là do khách hàng thanh toán công trình qua tài khoản ngân hàng mà công ty chưa rút ra hoặc khoản tiền của công ty sau khi chi trả hết chi phí còn dư lại để dùng cho hoạt động được gửi tiết kiệm tại ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Agribank chi nhánh huyện Yên Lập.
Năm 2017 DT hoạt động tài chính của Công ty TNHH XDVVT Thắng Nguyệt là 328.200 VNĐ, năm 2018 là 242.131 VNĐ, năm 2019 có tăng thêm một chút đạt 579.799 VNĐ. Mặc dù khoản DT này không lớn, không giúp được nhiều cho HĐKD nhưng qua khoản thu này ta có thể nhận thấy công ty vẫn có hoạt động luân chuyển nguồn tiền và luôn tìm cách giúp đồng vốn sinh lời.
Thu nhập khác
Thu nhập khác là các khoản thu từ các khoản trích trước cho nhân viên còn thừa, cho thuê máy móc xây dựng hoặc các nợ khó đòi đã được trích hết dự phòng nợ phải thu khó đòi, .... Từ báo cáo kết quả kinh doanh của Công ty TNHH XDVVT Thắng Nguyệt cho thấy năm 2017 có thu nhập khác là 27.272.727 VNĐ, đến năm 2018 và 2019 thì khoản thu nhập này bằng 0. Điều này chứng tỏ DN đã tập chung hơn vào quá trình HĐKD và phân bổ nguồn lực hợp lý hơn.
Khoản giảm trừ doanh thu
Khoản giảm trừ DT là các khoản làm cho DT bị giảm đi. Nguyên nhân chủ yếu là do sản phẩm, công trình xuất hiện những lỗi trong thi công, sản xuất làm DN phải giảm giá cho khách hàng. Tuy nhiên trong ba năm từ 2017- 2019, khoản giảm trừ DT của Công ty TNHH XDVVT Thắng Nguyệt đều bằng 0, chứng tỏ chất lượng các sản phẩm, công trình của công ty rất tốt, thỏa mãn được các yêu cầu đề ra của khách hàng.
Chi phí
Giá vốn hàng bán
Giá vốn hàng bán là khoản chi phí lớn nhất mà công ty phải bỏ ra để có được các nguyên vật liệu như: cát, gạch, xi măng, thép, ... để thực hiện các hoạt động sản xuất kinh doanh của mình. Năm 2017, giá vốn hàng bán của Công ty TNHH XDVVT Thắng Nguyệt là 12.980.923.484 VNĐ. Đến năm 2018, cùng với sự phát triển của ngành xây dựng thì giá của các nguyên vật liệu đầu vào như: cát, đá, sỏi, ... cũng tăng lên nhanh chóng làm cho giá vốn của công ty trong năm 2018 tăng thêm 1.103.929.940 VNĐ tương đương với 8,5% và đạt 14.084.853.424 VNĐ. Với sự phát triển mạnh mẽ và mở rộng ngành kinh doanh thì giá vốn hàng bán trong năm 2019 cũng tăng vọt đạt 28.522.052.078 VNĐ, tăng 14.437.198.654 VNĐ tương đương với 102,5% so với năm 2018. Giá vốn hàng bán ngày càng tăng làm cho chi phí của DN cũng tăng lên đáng kể những bù lại ta có thể chắc chắn Công ty TNHH XDVVT Thắng Nguyệt đang ngày càng nhận được nhiều công trình, đơn đặt hàng hơn và ngày càng phát triển hơn.
Chi phí quản lý doanh nghiệp
Chi phí quản lý cũng là một khoản chi phí lớn chỉ sau giá vốn hàng bán mà DN phải bỏ ra để họat động kinh doanh. Năm 2017 chi phí quản lý DN của Công ty TNHH XDVVT Thắng Nguyệt đạt 1.298.257.998 VNĐ, đến năm 2018 thì giảm còn 1.091.208.826 VNĐ tương ứng giảm 207.049.172 VNĐ và 15,95% so với năm 2017. Do năm 2019, DN đã mở rộng ngành nghề kinh doanh nên thuê thêm 2 nhân viên và mở rộng kho bãi nên làm cho chi phí quản lý DN nghiệp tăng thêm 632.034.897 VNĐ tương ứng với 57,92% và đạt mức 1.723.243.723 VNĐ. Dựa vào mức độ tăng, giảm của chi phí quản lý DN trước và sau khi mở rộng HĐKD ta có thể thấy Công ty TNHH XDVVT Thắng Nguyệt cũng rất quan tâm đến khoản chi phí này và cố gắng đưa ra các biện pháp nhằm giảm chi phí.
Chi phí tài chính
Nhìn vào bảng 2.1 ta thấy chi phí tài chính của Công ty TNHH XDVVT Thắng Nguyệt đa số là chi phí lãi vay. Năm 2017, chi phí tài chính đạt 326.970.701
VNĐ, đến năm 2018 thì tăng lên 416.327.488 VNĐ, tương ứng tăng 89.356.787 VNĐ và 27,33% so với năm 2017. Để phục vụ hoạt động mở rộng ngành nghề kinh doanh thì công ty phải vay thêm vốn tại ngân hàng Agribank chi nhánh huyện Yên Lập nên làm cho chi phí tài chính năm 2019 đạt mức 670.904.517 VNĐ, tăng thêm 254.577.029 VNĐ tương ứng với 61,15% so với năm 2018.
Chi phí bán hàng