thương mại
* Các tiêu chí định lượng - Doanh số cho vay
Doanh số cho vay là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà TCTD đã phát ra cho vay trong một khoảng thời gian nào đó, không kể món cho vay đó đã thu hồi hay chưa. Doanh số cho vay thường được xác định theo tháng, quý, năm. Doanh số cho vay là chỉ tiêu tuyệt đối phản ánh tất cả số tiền TCTD cho khách hàng vay trong một thời gian nhất định thường là một năm. Bên cạnh đó, thấy được khả năng hoạt động cho vay qua các năm, do đó có thể thấy được khả năng mở rộng cho vay. Thêm vào đó nếu biết được doanh số cho vay của nhiều thời kỳ cũng thấy được phần nào xu hướng hoạt động cho vay.
- Doanh số thu nợ:
Doanh số thu nợ là toàn bộ các món nợ mà TCTD đã thu về từ khoản cho vay của TCTD kể cả của kỳ hiện tại và kỳ trước đó. Qua chỉ tiêu này ta có thể thấy được các khoản nợ mới phát sinh và các khoản nợ của thời kỳ trước. Từ đó cũng cho ta thấy được khả năng thu nợ ở kỳ tiếp theo. Đồng thời cho biết TCTD làm ăn có hiệu quả hay không, các khoản vay có an toàn hay không, các cá nhân hay hộ gia đình có sử dụng vốn hiệu quả và đúng mục đích các khoản vay hay không?
Doanh số thu nợ
Hệ số thu nợ = Doanh số cho vay
Hệ số này thể hiện mối quan hệ giữa doanh số cho vay và doanh số thu nợ, từ đó có thể biết được tổng doanh số cho vay trong kỳ ngân hàng đã thu được bao nhiêu nợ. Qua đó thể hiện hiệu quả của hoạt động tín dụng.
- Dư nợ và kết cấu dư nợ
Dư nợ là tổng số dư nợ qua các hình thức cấp tín dụng mà khách hàng còn nợ lại ngân hàng tại một thời điểm. Kết cấu dư nợ là tổng số nợ được phân chia theo tỷ lệ các hình thức cấp tín dụng, theo thời hạn cho vay, theo đơn vị tiền tệ, theo ngành hoặc theo thành phần kinh tế…Chỉ tiêu này phản ánh quy mô tín dụng của TCTD cho nền kinh tế theo số dư mà tại một thời điểm. So sánh dư nợ với thị phần tín dụng của TCTD cho ta biết dư nợ của TCTD là cao hay thấp. Trên thực tế, thị phần tín dụng của một TCTD thường phản ánh số lượng khách hàng trung thành, uy tín của TCTD, sự tác động của TCTD đối với địa phương và nền kinh tế… Do đó, nếu thị phần tín dụng của TCTD cao thì tương xứng với nó phải là dư nợ lớn.
- Vòng quay vốn tín dụng
Đây là chỉ tiêu thường được các TCTD tính toán hàng năm để đánh giá khả năng tổ chức quản lý vốn tín dụng và chất lượng tín dụng trong việc đáp ứng nhu cầu của khách hàng. Vòng quay vốn tín dụng được tính trên cơ sở doanh số thu nợ bình quân và dư nợ bình quân.
Vòng quay
vốn tín dụng =
Doanh số thu nợ Dư nợ bình quân
Hệ số này phản ánh số vòng chu chuyển của vốn tín dụng. Vòng quay vốn tín dụng càng cao chứng tỏ nguồn vốn vay đã luân chuyển nhanh, tham gia vào nhiều chu kỳ sản xuất và lưu thông hàng hoá. Với một số vốn nhất định, nhưng do vòng quay vốn tín dụng nhanh nên TCTD đã đáp ứng được nhu cầu vốn cho các doanh nghiệp, mặt khác TCTD có vốn để tiếp tục đầu tư vào các lĩnh vực khác. Như vậy, hệ số này càng tăng phản ánh tình hình quản lý vốn tín dụng càng tốt, chất lượng tín dụng càng cao. Ngược lại, vòng quay vốn tín dụng thấp thể hiện vốn tín dụng luân chuyển chậm, hiệu quả vốn tín dụng thấp.
- Tỷ lệ nợ quá hạn
Nợ quá hạn là hiện tượng phát sinh từ mối quan hệ tín dụng không hoàn hảo khi người đi vay không thực hiện được nghĩa vụ trả nợ của mình cho TCTD đúng hạn. Tỷ lệ nợ quá hạn là tỷ lệ phần trăm giữa tổng dư nợ quá hạn trong tổng dư nợ của TCTD ở một thời điểm nhất định, thường là cuối tháng, cuối quý, cuối năm.
Tổng dư nợ quá hạn
Tỷ lệ nợ quá hạn = X 100% Tổng dư nợ
Nợ quá hạn là chỉ tiêu định lượng cơ bản và quan trọng nhất để xem xét, đánh giá chất lượng tín dụng của một TCTD. Xét về mặt bản chất, tín dụng là sự hoàn trả, do đó tính an toàn là yếu tố quan trọng bậc nhất để cấu thành chất lượng tín dụng. Khi một khoản vay không được trả đúng hạn như đã cam kết, mà không có lý do chính đáng thì nó sẽ bị chuyển sang nợ quá hạn với lãi suất cao hơn lãi suất bình thường. Trên thực tế, phần lớn các khoản nợ quá hạn là các khoản nợ có vấn đề có khả năng mất vốn. Như vậy, tỷ lệ nợ quá hạn càng cao thì ngân hàng thương mại càng gặp khó khăn trong kinh doanh vì sẽ có nguy cơ mất vốn, mất khả năng thanh toán và giảm lợi nhuận, tức là tỷ lệ nợ quá hạn càng cao, chất lượng tín dụng càng thấp. Do vậy, trong hoạt động tín dụng các TCTD cần cố gắng để ngăn chặn nợ quá hạn xảy ra.
- Lợinhuận
Tùy theo các góc độ nghiên cứu, đánh giá mà lợi nhuận thường được chia thành lợi nhuận gộp, lợi nhuận ròng trước thuế và lợi nhuận sau thuế (Thông tư 49/2004/TT-BTC, 2006):
Lợi nhuận gộp = Thu nhập - chi phí về tiền lãi
Lợi nhuận trước thuế = Lợi nhuận gộp - Chi phí nghiệp vụ
LN sau thuế = LN ròng trước thuế - Thuế thu nhập doanh nghiệp Để đánh giá hiệu quả cuối cùng về mặt lợi nhuận của doanh nghiệp, người ta thường sử dụng 2 chỉ tiêu: tỷ suất lợi nhuận trên tài sản (ROA) và tỷ suất lợi nhuận trên vốn (ROE).
* Các tiêu chí định tính
Nhóm chỉ tiêu này đánh giá chất lượng của công tác lập kế hoạch quản lý tín dụng, công tác tổ chức thực hiện kế hoạch quản lý tín dụng và công tác kiểm tra, kiểm soát nhằm đảm bảo các hoạt động của ngân hàng luôn chấp hành các quy định của pháp luật, các dịch vụ của ngân hàng đảm bảo sự đa dạng, thuận tiện và hiệu quả …Cụ thể:
- Đánh giá công tác lập kế hoạch quản lý tín dụng: tiêu chí này nhằm đánh giá sự phù hợp, hiệu quả, tính khả thi trong công tác lập kế hoạch quản lý tín dụng. Thể hiện thông qua mức độ hoàn thành các chỉ tiêu trong việc tổ chức thực hiện kế hoạch quản lý tín dụng. Các tiêu chí đánh giá công tác lập kế hoạch tín dụng:
+ Việc lập kế hoạch có căn cứ theo quy định như Nghị quyết, văn bản,… + Lập kế hoạch đã bám sát vào mục đích của công tác quản lý hoạt động tín dụng
+ Lập kế hoạch đã đáp ứng các yêu cầu về tính toàn diện, thời gian và tiến độ + Cán bộ lập kế hoạch đã được phân công rõ ràng và được đào tạo bài bản
- Đánh giá công tác tổ chức thực hiện kế hoạch quản lý tín dụng: Bên
cạnh những tiêu chí định lượng đánh giá chất lượng hoạt động quản lý tín dụng, Ngân hàng cần kết hợp với các chỉ tiêu định tính để có sự đánh giá toàn diện hơn chất lượng tổ chức các hoạt động của mình:
+ Bảo đảm nguyên tắc cho vay: đây là nguyên tắc quan trọng trong hoạt động ngân hàng nhằm đảm bảo yếu tố an toàn trong hoạt động tín dụng. Bao gồm hai nguyên tắc cho vay là:
Hoàn trả nợ gốc và lãi tiền vay đúng hạn đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng
Sử dụng vốn vay đúng mục đích đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng + Tuân thủ quy trình cho vay: Đối với NHTM, việc tuân thủ quy trình tín dụng một cách thống nhất, chặt chẽ sẽ tạo điều kiện thuận lợi giúp ngân hàng quản lý hoạt động tín dụng an toàn, hiệu quả, khoa học. Giúp ngân hàng có cơ sở đánh giá đúng về tình hình khách hàng để từ đó ra quyết định phù hợp.
+ Chính sách cho vay ưu đãi của ngân hàng: Là một hệ thống các biện pháp liên quan đến việc mở rộng hay hạn chế tín dụng do ban lãnh đạo ngân
hàng vạch ra để đạt được mục tiêu đã định. Bao gồm các yếu tố hạn mức cho vay, lãi suất, lệ phí của khoản vay, hướng giải quyết phần cho vay vượt quá giới hạn, các khoản nợ quá hạn…
+ Mức độ đa dạng của các hình thức tín dụng: chỉ tiêu này đánh giá thông qua các hình thức tín dụng mà NHTM cung cấp. Đây là chỉ tiêu quan trong đánh giá khả năng phát triển tín dụng của một ngân hàng, phản ánh sự linh hoạt, năng động trong việc cung cấp các dịch vụ ngân hàng cũng như khả năng thoả mãn, mang đến sự hài lòng cho khách hàng của một NHTM.
+ Mức độ thuận tiện cho khách hàng giao dịch: với sự phát triển của hệ thống các NHTM như hiện nay đã đem lại rất nhiều thuận lợi cho khách hàng trong việc lựa chọn sử dụng dịch vụ ngân hàng. Do đó các NH cần có chiến lược khách hàng đúng đắn, sự nghiên cứu về nhu cầu thị trường phù hợp với từng địa bàn, thông qua đó có những quyết định đúng đắn trong việc cung cấp nhiều loại sản phẩm đa dạng nhằm đáp ứng tốt nhất cho các khách hàng khi họ thực hiện quyết định lựa chọn ngân hàng cung cấp dịch vụ cho mình.