Cục Hải Quan Hà Nội
* Xây dựng hệ thống các đơn vị chuyên trách quản lý rủi ro
Hiện nay, ngành Hải quan tập trung xây dựng hệ thống các đơn vị chuyên trách QLRR ở 3 cấp: Tổng cục, Cục và Chi cục. Cụ thể, các đơn vị chuyên trách QLRR đảm nhiệm được vai trò điều phối, chủ trì thực hiện công tác thu thập xử lý thông tin và phân tích, đánh giá rủi ro thống nhất được định hướng trong hoạt động kiểm tra, giám sát, kiểm soát theo dõi các rủi ro trong từng lĩnh vực nghiệp vụ Hải quan.
Sơ đồ 3. 2. Mô hình phân cấp quản lý rủi ro theo 03 cấp Nguồn: Cục Hải quan Hà Nội
Cấp Tổng cục:
+ Xây dựng và tổ chức thực hiện chiến lược QLRR (gồm: Hệ thống và cơ chế điều hành QLRR; Chương trình, kế hoạch QLRR; Xây dựng hệ thống thông tin QLRR; Hồ sơ QLRR; Hồ sơ quản lý doanh nghiệp);
Tổng Cục
+ Thiết lập và áp dụng Tiêu chí QLRR;
+ Điều hành hoạt động QLRR trong phạm vi cấp ngành; + Theo dõi, đánh giá quy trình QLRR, đo lường tuân thủ. Cấp Cục:
+ Truyền nhận dữ liệu đánh giá rủi ro;
+ Thu thập thông tin phục vụ QLRR (gồm: Bộ chỉ tiêu thông tin quản lý doanh nghiệp; Thông tin vi phạm; Thông tin từ các nghiệp vụ; Thông tin phản hồi từ Chi cục);
+ Xây dựng hồ sơ quản lý rủi ro cấp Cục; + Thiết lập tiêu chí động;
+ Theo dõi, hướng dẫn kiểm tra đánh giá việc thực hiện quy trình quản lý rủi ro của các Chi cục;
+ Đánh giá hiệu quả quản lý rủi ro cấp Cục, báo cáo phản hồi về Tổng cục Cấp Chi cục
+ Bộ phận quản lý rủi ro
• Tiếp nhận dữ liệu đánh giá rủi ro từ cấp Cục • Thu thập thông tin vi phạm
• Thu thập thông tin phản hồi • Thiết lập tiêu chí phân luồng • Tham mưu chuyển luồng
• Đánh giá hiệu quả QLRR tại Chi cục + Các đơn vị xử lý rủi ro
• Thực hiện phân luồng hệ thống
• Xác định rủi ro ngay trong từng khâu nghiệp vụ thông quan • Phản hồi thông tin (tất cả các bước trong quy trình thông quan)
* Đo lường, đánh giá tuân thủ trong hoạt động nghiệp vụ hải quan
Bảng 3. 3. Tình hình phân luồng hàng hóa XNK
(Đơn vị tính: Tờ khai)
Năm Chỉ tiêu Luồng
xanh Luồng Vàng Luồng Đỏ Theo tiêu chi Tổng cục Theo tiêu chí Cục Cộng Theo tiêu chi Tổng cục Theo tiêu chí Cục Do chuyển luồng Cộng Tổng cộng 2016 Số lượng 551.452 172.526 13.512 186.038 81.451 1.951 4.521 87.923 825.413 Tỷ lệ % 66,8 92,74 7,263 22,54 92,64 2,22 5,14 10,65 100 2017 Số lượng 651.258 198.526 14.152 212.678 112.526 2.152 6.542 121.220 985.156 Tỷ lệ % 66,11 93,35 6,65 100,00 92,83 1,78 5,40 12,30 100 2018 Số lượng 756.252 203.522 18.523 222.045 135.852 2.586 8.542 146.980 1.125.277 Tỷ lệ % 67,21 91,66 8,34 100,00 92,43 1,76 0,00 13,06 100 Chênh lệch 2017/2016 Giá trị 99.806 26.000 640 26.640 31.075 201 2.021 33.297 159.743 Tỷ lệ % 18,10 15,07 4,74 14,32 38,15 10,30 44,70 37,87 19,35 Chênh lệch 2017/2016 Giá trị 104.994 4.996 4.371 9.367 23.326 434 2.000 25.760 140.121 Tỷ lệ % 16,12 2,52 30,89 4,40 20,73 20,17 30,57 21,25 14,22
Cụci Hảii quani Hài Nộii đãi thựci hiệni nghiêmi quyi trình,i quyi địnhi vềi phâni luồng,i chuyểni luồngi kiểmi tra,i gópi phầni giảmi đángi kểi tỷi lệi kiểmi trai chii tiếti hồi sơi vài kiểmi trai thựci tếi hàngi hóai trongi toàni ngành.i Sối lượngi tời khaii luồngi xanhi cóisựigiaităngikhái nhanhi từinămi2016i đếninămi2018.iNămi2016itrongi tổngi sối ii i i i 825.413i tời khaii giảii quyếti tạii Cụci Hảii quani Hài Nộii thìi cói 551.452i tời khaii phâni luồngi xanhi (chiếmi 66,8%).i Nămi 2017i sối lượngi tời khaii luồngi xanhi tăngi lêni 651.258i tời khaii (tăngi 18,1%i soi vớii nămi 2016).i Đếni nămi 2018i chỉi tiêui nàyi tiếpi tụci tăngilên,iđạti756.i252itờikhaii (tăngi16,12%isoivớiinămi2017).
Sối lượngi tời khaii luồngi vàngi cói sựi giai tăngi khái nhanhi từi nămi 2016i đếni nămi 2018.i Nămi 2016i cói 186.038i tời khaii phâni luồngi vàngi (chiếmi 22,54%i tổngi sối tời khai).i Nămi 2017i sối lượngi tời khaii luồngi vàngi tăngi lêni 212.678i tời khaii (tăngi14,32%isoivớiinămi2016).iĐếninămi 2018ichỉitiêuinàyi tiếpitụci tăngilên,iđạti 222.045itờikhaii(tăngi4,4%isoivớiinămi2017).
Sối lượngi tời khaii luồngi đỏi cói xui hướngi tăngi vềi sối lượngi nhưngi tỷi trọngi trongi tổngi sối tời khaii lạii giảm.i Nămi 2016i cói 87.923i tời khaii phâni luồngi đỏi (chiếmi 10,65%i tổngi sối tời khai).i Nămi 2017i sối lượngi tời khaii luồngi đỏi tăngi lêni 121,220i tời khaii (tăngi 37,87%i soi vớii nămi 2016).i Đếni nămi 2018i chỉi tiêui nàyi lài còni146.980itờikhaii (tăngi21,25%isoivớiinămi2017)
Đểi cói đượci kếti quải nàyi lài doi Cụci đãi tạoi đượci môii trường,i địnhi hướng,i khuyếni khíchi tháii đội tuâni thủi củai doanhi nghiệpi XNKi doi đói QLRRi đượci cộngi đồngi doanhi nghiệpi ủngi hộ.i Vớii sựi hỗi trợi củai côngi nghệi thôngi tin,i kếti hợpi vớii côngitáciKiểmitrai sauithôngi quan,icơiquani Hảii quaniđánhigiái đượci mứci độituâni thủi phápi luậti củai doanhi nghiệp,i thờii giani thôngi quani tạii cửai khẩui giảmi rõi rệt,i nhời vậyi mài tiếti tiếti kiệmi rấti nhiềui chii phíi vài thờii giani chời đợii choi doanhi nghiệp.i Tỷi lệi doanhinghiệpi cói đội rủii roithấpiđượci phânivàoi luồngixanhi liênitụci tăngi lên.i Sối lượngi vài tỷi lệi doanhi nghiệpi đượci đánhi giái chấpi hànhi tốti phápi luậti Hảiiquani cũngi tăngiđángikể.
- Đo lường tuân thủ pháp luật trong các lĩnh vực hoạt động XNK
Bảng 3. 4. Bảng phát hiện vi phạm trong hoạt động XNK
Năm Chỉ tiêu Phát hiện vi phạm TK luồng vàng (Tổng cục) Phát hiện vi phạm TK luồng đỏ (Tổng cục) Phát hiện vi phạm TK luồng đỏ (Cục) Phát hiện vi phạm TK từ chuyển luồng Tổng cộng 2016 Số lượng 235 81 78 115 509 Tỷ lệ % 46,17 15,91 15,32 22,59 100 2017 Số lượng 216 79 89 115 499 Tỷ lệ % 43,29 15,83 17,84 23,05 100 2018 Số lượng 185 68 82 123 458 Tỷ lệ % 40,39 14,85 17,90 26,86 100 Chênh lệch 2017/2016 Giá trị -19 -2 11 0 -10 Tỷ lệ % -8,09 -2,47 14,10 0,00 -1,96 Chênh lệch 2017/2016 Giá trị -31 -11 -7 8 -41 Tỷ lệ % -14,4 -5,1 -3,2 3,7 -19,0
Nguồn: Số liệu tổng hợp từ Báo cáo tổng kết của phòng QLRR (giai đoạn 2016- 2018)- Cục Hải quan Hà Nội
Qua bảng trên ta thấy mức độ tuân thủ pháp luật trong các lĩnh vực hoạt động XNK như sau:
Nhờ áp dụng quy trình quản lý rủi ro và giám sát rủi ro nên số vụ phát hiện vi phạm khai tờ khai Hải quan giảm qua các năm, cụ thể: Năm 2016, Cục Hải quan Hà Nội phát hiện được 509 tờ khai vi phạm của doanh nghiệp trong hoạt động xuất nhập khẩu. Năm 2017 giảm xuống còn 499 tờ khai (giảm 1,96% so với năm 2016). Năm 2018 giảm xuống chỉ còn 458 tờ khai (giảm 19% so với năm 2017)
Tuy nhiên, do cơ chế chính sách ngày càng thông thoáng tạo điều kiện thuận lợi cho các doanh nghiệp trong xuất nhập khẩu hàng hóa, nhưng cũng tạo kẽ hở để một số doanh nghiệp lợi dụng; thủ đoạn vi phạm của một số doanh nghiệp này ngày càng tinh vi, trong khi CBCC làm công tác QLRR tại Chi cục
thường kiêm nhiệm không được đào tạo chuyên sâu, kiến thức kinh nghiệm QLRR còn hạn chế. Do đó trong thời gian tới Cục nên bố trí cán bộ chuyên trách về QLRR tại các Chi cục cũng như thường xuyên mở các lớp bồi dưỡng nghiệp vụ cho các cán bộ kiêm nhiệm và chuyên trách về QLRR.
* Quản lý danh mục hàng hóa rủi ro
- Cập nhật hồ sơ doanh nghiệp
Thực hiện chỉ đạo của TCHQ, Cục Hải quan Hà Nội đã đẩy mạnh công tác thu thập, trao đổi thông tin doanh nghiệp từ các đơn vị trong và ngoài ngành, nâng cao chất lượng đánh giá xếp hạng, đánh giá tuân thủ.
Đơn vị tính: Hồ sơ
Biểu đồ 3. 2. Thu thập, cập nhật thông tin hồ sơ doanh nghiệp
Nguồn: Số liệu tổng hợp từ Báo cáo tổng kết của phòng QLRR (giai đoạn 2016- 2018)- Cục Hải quan Hà Nội
Năm 2016 thu thập, cập nhật vào Hệ thống Riskman 1985 hồ sơ DN, năm 2017 thu thập, cập nhật 2315 hồ sơ, tăng 16,62% so với năm 2016. Năm 2108 thu thập, cập nhật 2968 hồ sơ, tăng 28,21% so với năm 2017. Chất lượng hồ sơ DN ngày càng tăng lên, nội dung thông tin ngày càng đa dạng.
0 500 1000 1500 2000 2500 3000 3500
Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018
Hồ sơ
Hồ sơ
1985
2315
Ngoài thông tin do DN cung cấp theo đề nghị của cơ quan Hải quan, thông tin thu thập từ Internet, thông tin từ các hoạt động nghiệp vụ, đã chú trọng công tác phối hợp thu thập thông tin doanh nghiệp từ các cơ quan, đơn vị chức năng trên địa bàn (đặc biệt các nhóm thông tin về tài chính, thông tin liên quan đến chấp hành pháp luật thuế, thông tin DN bỏ địa chỉ kinh doanh, bị thu hồi giấy phép,…) phục vụ việc rà soát, đánh giá mức độ tuân thủ DN được chính xác.
Tuy nhiên, công tác thu thập thông tin từ DN còn gặp nhiều khó khăn do phụ thuộc vào sự chủ động và chia sẻ của DN, một số DN thay đổi địa chỉ kinh doanh hoặc ngừng hoạt động, nhiều DN không cung cấp thông tin do phải cung cấp mẫu phiếu thu thập thông tin cùng lúc cho nhiều cục Hải quan nơi DN làm thủ tục hải quan.
Hiện nay tại các Chi Cục, cán bộ làm công tác QLRR chủ yếu là kiêm nghiệm, với khối lượng công việc ngày càng tăng liên quan đến công tác thu thập, cập nhật thông tin doanh nghiệp; theo dõi, rà soát tờ khai hủy, sửa, treo; công tác báo cáo… nên dẫn đến tình trạng quá tải trong công việc. Trong thời gian tới Cục nên bổ sung cán bộ chuyên trách làm công tác QLRR để đảm bảo công việc được hiệu quả, đúng quy định.