5. Kết cấu của luận văn
1.1.4. Các tiêu chí đánh giá việc vận dụng chính sách của Ngân hàng Nhà nước
nước trong phát triển tín dụng của Ngân hàng thương mại
Vận dụng chính sách là việc các cơ quan, tổ chức là những đối tượng thực thi chính sách trên cơ sở những nội dung quy định chung trong các văn bản chính sách do cơ quan nhà nước có thẩm quyền ban hành, tổ chức triển khai thành những biện pháp, quy trình thực hiện cụ thể, linh hoạt theo đặc điểm hoạt động của cơ quan, tổ chức mình để đưa những nội dung chính sách thành kết quả thực tiễn. Trong hoạt động phát triển tín dụng, Ngân hàng nhà nước là cơ quan quản lý nhà nước có thẩm quyền ban hành chính sách để thực hiện nhiệm vụ quản lý nhà nước đối với ngành, lĩnh vực được phân công, trong đó có chính sách phát triển tín dụng. Các ngân hàng thương mại trên cơ sở các quy định chung trong các văn bản chính sách của Ngân hàng nhà nước, họ chủ động tổ chức triển khai các quy định này để phát triển hoạt động tín dụng phục vụ cho sự phát triển củ mình, đó gọi là việc vận dụng chính sách phát triển tín dụng của Ngân hàng nhà nước. Thông thường, việc tổ chức triển khai các chính sách của Ngân hàng nhà nước được các ngân hàng thương mại thực hiện theo một quy trình bài bản nhằm phát triển tín dụng trên các phương diện quy mô sản phẩm dịch vụ; chất lượng sản phẩm dịch vụ và kiểm soát rủi ro tín dụng. Có thể chia thành 2 nhóm tiêu chí đánh giá việc vận dụng chính sách của NHNN trong phát triển tín dụng của Ngân hàng như sau:
1.1.4.1. Vận dụng chính sách trong phát triển quy mô sản phẩm dịch vụ tín dụng
Quản lý hoạt động tín dụng nhằm phát triển quy mô tín dụng thường được các ngân hàng thương mại được thực hiện qua nhiều công cụ gắn với các hoạt động nghiệp vụ nhằm đảm bảo các quy trình cho vay tín dụng thông qua các: chính sách, hợp đồng, cam kết tín dụng. Căn cứ vào thông tư 39/2016/TT-NHNN, Theo Thông tư 31/2013/TT-NHNN ngày 13 tháng 2 năm 2013 về việc báo cáo thống kê, các TCTD thực hiện phân loại khách hàng theo loại hình tổ chức và cá nhân, thông tư 12/2018/TT-NHNN ngày 27 tháng 04 năm 2018 sửa đổi một số điều của thông tư số 22/2014/TT-NHNN ngày 15 tháng 8 năm 2014 của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam hướng dẫn thực hiện chính sách tín dụng theo Nghị định số 67/2014/NĐ-CP ngày 07 tháng 7 năm 2014 của Chính phủ về một số chính sách phát triển thủy sản NHTM, thông tư 14/2018/TT-NHNN ngày 29 tháng 05 năm 2018 hướng dẫn thực hiện các biện pháp điều hành công cụ chính sách tiền tệ để hỗ trợ các tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài cho vay phát triển nông nghiệp, nông thôn, công văn 2956/NHNN-CSTT ngày 14 tháng 04 năm 2011 về kiểm soát hoạt động tín dụng năm 2011 NHTM đưa ra các chính sách, ký kết hợp đồng và cam kết tín dụng trong việc quản lý, phát triển quy mô sản phẩm dịch vụ tín dụng, thông qua các hợp đồng và cam kết tín dụng mà NHTM xác định được dư nợ của từng đối tượng khách hàng.
- Chính sách tín dụng: Chính sách tín dụng là hệ thống các chủ trương, định hướng quy định chi phối hoạt động tín dụng do Hội đồng quản trị của NHTM đưa ra. Đó là tổng thể các quy định của ngân hàng về hoạt động tín dụng nhằm đưa ra định hướng và hướng dẫn hoạt động của cán bộ ngân hàng trong việc cấp tín dụng như: quy mô, lãi suất, kỳ hạn, đảm bảo, phạm vi, các khoản tín dụng có vấn đề và các nội dung khác. Chính sách tín dụng là bộ phận quan trọng cấu thành hệ thống quản trị, điều hành hoạt động tín dụng của mỗi ngân hàng được thể hiện bằng các định hướng, tư tưởng chỉ đạo, các
quy chế, quy trình cấp tín dụng, quản lý khoản tín dụng, danh mục tín dụng, phân cấp thẩm quyền.
- Hợp đồng tín dụng: Hợp đồng tín dụng là sự thỏa thuận bằng văn bản giữa tổ chức tín dụng (bên cho vay) với khách hàng là tổ chức, cá nhân (bên vay) nhằm xác lập quyền và nghĩa vụ nhất định giữa các bên theo quy định của pháp luật, theo đó bên cho vay chuyển giao một khoản tiền tệ cho bên vay sử dụng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định trong một thời hạn nhất định theo thoả thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi (Quốc Hội, 2015).
Xét về bản chất, hợp đồng tín dụng là những hợp đồng cho vay tài sản theo quy định của Bộ luật Dân sự 2015. Tuy nhiên, chỉ gọi là hợp đồng tín dụng trong trường hợp bên cho vay là các TCTD, trong đó chủ yếu là các ngân hàng. Ngân hàng nhà nước quy định việc cho vay của tổ chức tín dụng và khách hàng vay phải được lập thành hợp đồng tín dụng. Hợp đồng tín dụng phải có nội dung về điều kiện vay, mục đích sử dụng vốn vay, phương thức cho vay, số vốn vay, lãi suất, thời hạn cho vay, hình thức bảo đảm, giá trị tài sản bảo đảm, phương thức trả nợ và những cam kết khác được các bên thoả thuận (NHNN, 2001).
- Cam kết tín dụng: Cam kết cấp tín dụng (thư hứa) là văn bản cam kết về việc sẽ cấp tín dụng cho khách hàng (cho vay, phát hành bảo lãnh) khi khách hàng tham gia thực hiện gói thầu hay dự án (NHNN, 2001).
1.1.4.2. Vận dụng chính sách tín dụng trong phát triển chất lượng sản phẩm dịch vụ tín dụng của ngân hàng thương mại
NHTM vận dụng các chính sách của NHNN như: Chỉ thị số 01/CT- NHNN ngày 10 tháng 01 năm 2017 về tổ chức thực hiện chính sách tiền tệ và đảm bảo hoạt động ngân hàng an toàn, hiệu quả năm 2017, công văn 2956/NHNN-CSTT ngày 14 tháng 04 năm 2011 về kiểm soát hoạt động tín dụng năm 2011, quy chế cho vay theo thông tư 39/2016/TT-NHNN, quyết định số 22/VBHN-NHNN ngày 4 tháng 6 năm 2014 của Thống đốc
Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về việc ban hành quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng thì dư nợ của NHTM, Thông tư số 05/2011/TTNHNN quy định việc thu phí cho vay của các TCTD và chi nhánh ngân hàng nước ngoài trong phát triển chất lượng các công tác thẩm định tài sản đảm bảo vay tín dụng, tổ chức nhân sự trong mạng lưới tín dụng là yếu tố hết sức quan trọng mà các NHTM quan tâm.
- Thẩm định tài sản bảo đảm vay tín dụng
Theo Phan Thị Cúc (2007) quy trình thẩm định đảm bảo tiền vay là một khâu hết sức quan trọng, nó là khâu quyết định mức cho vay. Căn cứ để thẩm định bao gồm:
+ Hồ sơ tài liệu và thông tin do khách hàng cung cấp.
+ Cán bộ tín dụng khảo sát thực tế, khẳng định lại các thông tin thu thập được từ khách hàng và phát hiện những vấn đề mới cần thẩm định tiếp.
+ Các cơ quan có thẩm quyền cấp các loại giấy tờ liên quan tới tài sản bảo đảm.
+ Các nguồn thông tin khác: chính quyền địa phương, công an, tòa án, cơ quan đăng ký giao dịch bảo đảm, các ngân hàng khác… Nội dung thẩm định là thẩm định giá trị pháp lý của tài sản bảo đảm nợ vay: Xem xét tính hợp pháp của tài sản bảo đảm, có thuộc loại tài sản cấm hay không? Tài sản có đang cầm cố, thế chấp ở một tổ chức tín dụng khác không? Có bị tranh chấp pháp lý hay không? Thẩm định về tính sở hữu của tài sản: Phải trả lời được câu hỏi, tài sản thuộc sở hữu của ai? Đối với loại có đăng ký quyền sở hữu thì việc thẩm định tính sở hữu của tài sản bảo đảm thông qua việc kiểm tra giấy tờ sở hữu tài sản. Còn đối với những loại tài sản bảo đảm không đăng ký quyền sở hữu thì ngân hàng cần xem xét tính sở hữu của tài sản bảo đảm từ các nguồn thông tin khác như: tham khảo ý kiến của trung tâm phòng ngừa rủi ro, các người cư trú gắn với tài sản bảo đảm tiền vay…
+ Thẩm định tính hiện hữu của tài sản:
Thẩm định giá trị của tài sản: Giá trị tài sản là bao nhiêu? Bộ phận định giá thông báo cho bộ phận tín dụng thời gian đi định giá và yêu cầu bổ sung hồ sơ tài sản (nếu có). Bộ phận tín dụng hẹn khách hàng thời gian định giá và đề nghị khách hàng chuẩn bị hồ sơ khi cán bộ ngân hàng xuống hiện trường định giá.
Thẩm định khả năng phát mại của tài sản: Tính thanh khoản của tài sản đó như thế nào? Thị trường tiêu thụ hiện tại như thế nào? Dự đoán trong tương lai, có nhiều loại tài sản khác thay thế hay không?
- Tổ chức nhân sự trong mạng lưới tín dụng
Năng lực trình độ chuyên môn, kinh nghiệm của cán bộ cho vay có ảnh hưởng rất lớn đến chất lượng các món vay. Với năng lực trình độ chuyên môn và kinh nghiệm cao thì khi thẩm định cho vay sẽ đưa ra được những quyết định đúng đắn, có hiệu quả, rủi ro thấp.
Đặc biệt, việc tổ chức nhân sự thu hồi vốn vay tín dụng hết sức quan trọng. Để thực hiện mục tiêu đề ra, cần có một cơ cấu tổ chức hoạt động có hiệu quả. Điều đó được thể hiện ở sự phân công trách nhiệm rõ ràng trong cơ cấu lãnh đạo ở các cấp quản lý, đối với cán bộ nhân viên cũng như sự phối hợp chặt chẽ, hiệu quả giữ các cấp lãnh đạo và các bộ phận trong quá trình quản lý tín dụng.
Nghiệp vụ hoạt động ngân hàng càng phát triển thì đòi hỏi chất lượng nhân sự ngày càng cao hơn. Để thực hiện tốt hoạt động cho vay thì cán bộ cho vay phải tiến hành thẩm định dự án. Nhưng nếu trình độ hạn chế do không được đào tạo chính quy, chuyên sâu hoặc thiếu kinh nghiệm nên không đánh giá được tính khả thi của dự án, không phân tích chính xác báo cáo tài chính, khả năng quản lý của khách hàng… nên thường không có quyết định chính xác về việc cho vay dự án. Trong đó, cần có sự phối hợp với nhau giữa các bộ phận và cá nhân trong công tác thu hồi vốn tín dụng nhằm đảo bảo quản lý tín dụng hiệu quả trong công việc.
Cơ cấu bộ máy quản lý tín dụng vừa là công cụ vừa là chủ thể thực thi quản lý hoạt động tín dụng. Để thực hiện chính sách đầu tư tín dụng hướng về phát triển sản xuất của nền kinh tế như nông nghiệp, nông thôn; hướng về phát triển công nghiệp hay thương mại dịch vụ; hướng về lĩnh vực xuất nhập khẩu... NHTM sẽ thực hiện việc mở rộng mạng lưới như chi nhánh, các phòng giao dịch, bàn tiết kiệm và tăng cường nhân sự cho bộ phận quản lý hoạt động tín dụng. Trong đó cũng tạo khả năng tăng cường huy động vốn, nhất là những nơi có khả năng tích lũy tiết kiệm, tích lũy đầu tư cao như khu vực thành thị, các trung tâm thương mại, cửa khẩu, nông trường. để tăng khả năng đầu tư cho nền kinh tế (Trần Trung Tường, 2011).
1.1.4.3. Kiểm soát rủi ro tín dụng
Việc vận dụng các thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21 tháng 01 năm 2013 của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định về phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22 tháng 4 năm 2005 của Thống đốc NHNN về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng (NHNN, 2005), chỉ thị số 01/CT-NHNN ngày 10 tháng 01 năm 2017 về tổ chức thực hiện chính sách tiền tệ và đảm bảo hoạt động ngân hàng an toàn, hiệu quả năm 2017, thông tư 41/2016/TT-NHNN ngày 30 tháng 12 năm 2016 quy định về tỷ lệ an toàn đối với ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài hướng dẫn xếp loại tín dụng (NHNN, 2016) để xử lý rủi ro tín dụng, phân tích dự báo rủi ro tín dụng nhằm kiểm soát rủi ro tín dụng được các NHTM vận dụng.
- Xử lý rủi ro tín dụng: Khi một khoản vay bị xếp xuống nhóm nợ xấu thì ngân hàng sẽ chuyển sang bộ phận xử lý nợ xấu giải quyết. Bộ phận này sẽ thực hiện rà soát khoản vay, lập phương án gặp gỡ khách hàng để tìm hướng khắc phục thông qua các hình thức như: Gia hạn nợ, chứng khoán hoá các
khoản nợ. Nếu khách hàng chấp thuận thực thi phương án khắc phục thì khoản nợ đó sẽ được chuyển sang hình thức theo dõi nợ bình thường, còn không sẽ chuyển sang bộ phận xử lý nợ xấu. Hiện nay, đang tồn tại hai loại hình xử lý nợ: Một là, hình thức xử lý khai thác: bao gồm cho vay thêm, bổ sung tài sản bảo đảm, chuyển nợ quá hạn, thực hiện khoanh nợ xoá nợ, chỉ định đại diện tham gia quản lý doanh nghiệp. Hai là, hình thức xử lý thanh lý: bao gồm xử lý nợ tồn đọng (bao gồm nợ tồn đọng có tài sản bảo đảm, và không tài sản bảo đảm), thanh lý doanh nghiệp, khởi kiện, bán nợ, sử dụng dự phòng rủi ro và sự trợ giúp của Chính phủ (NHNN, 2013).
- Phân tích, dự báo rủi ro tín dụng
Theo từ điển bussinessdictionary, phân tích là việc nghiên cứu các dữ liệu kết hợp với thực tế để hiểu được và khám phá ra những mối quan hệ nhân- quả, cung cấp cơ sở cho việc giải quyết vấn đề và đưa ra quyết định.
Dự báo rủi ro: Hầu hết các ngân hàng trên thế giới hiện nay không ít thì nhiều đều có các khoản tín dụng có vấn đề. Trong khi nội dung các khoản vay này thường khác nhau trong các tình huống khác nhau, nhưng một số đặc điểm chung của các khoản tín dụng nhiều rủi ro có thể nêu:
+ Sự chậm trễ bất thường và không có lý do trong việc cung cấp các báo cáo tài chính và lịch trả nợ đã thỏa thuận.
+ Phát sinh các khoản nợ cầu phải cơ cấu lại.
+ Giá cổ phiếu công ty thay đổi bất lợi; thu nhập ròng giảm trong 1 hay nhiều năm, đặc biệt quan tâm đến các chỉ tiêu ROA, ROE, EBIT; hạn chế trả cổ tức.
+ Những bất lợi trong cơ cấu nguồn vốn, thanh khoản hay mức độ hoạt động. + Những thay đổi bất ngờ về số dư tiền gửi tại ngân hàng theo chiều hướng sụt giảm.