5. Bố cục của luận văn
3.2.1. Lập kế hoạch phân bổ vốn đầu tư xây dựng cơ bản
Công tác lập kế hoạch và phân bổ kế hoạch vốn đầu tư XDCB từ NSNN là một vấn đề lớn được cấp uỷ, chính quyền và nhân dân đặc biệt quan tâm. Vì đây là nguồn lực rất quan trọng, việc phân bổ là một khâu trọng yếu trong một chuỗi công việc quản lý và sử dụng. Để đạt được hiệu quả cao nhất người ta đã xây dựng thành nguyên tắc, quy trình, mục tiêu và cách thức dành riêng cho quản lý NSNN nói chung và XDCB nói riêng.
Hàng năm, trên cơ sở thực hiện kế hoạch đầu tư XDCB năm thực hiện, khả năng về nguồn vốn và nhu cầu vốn đầu tư đối với công trình trong năm kế hoạch, Phòng Tài chính - Kế hoạch thành phố tham mưu xây dựng phương án phân bổ vốn ĐTXDCB năm kế hoạch trình UBND thành phố và HĐND thành phố phê duyệt, sau đó phân bổ vốn về các phòng, ban, đơn vị, các chủ đầu tư để thực hiện kế hoạch vốn đã được phê duyệt.
Bảng 3.1: Kế hoạch vốn đầu tư XDCB của thành phố Việt Trì giai đoạn 2015 - 2017 Đơn vị: tỷ đồng Nội dung 2015 2016 2017 Lĩnh vực nông nghiệp 157.41 177.33 189.14 Lĩnh vực giao thông 557.04 569.72 603.65 Lĩnh vực giáo dục, y tế 404.69 454.62 494.46 Lĩnh vực văn hóa, du lịch 270.87 246.33 229.62 Các lĩnh vực khác 141.18 164.11 184.04 Tổng 1531.18 1612.12 1700.91
Nguồn: Phòng Tài chính - kế hoạch thành phố Việt Trì
Trên địa bàn thành phố Việt Trì mục tiêu giai đoạn 2015 - 2020 là tập trung tối đa nguồn vốn đầu tư phát triển toàn xã hội cho mục tiêu phát triển kinh tế, xây dựng cơ sở hạ tầng thiết yếu, chuyển dịch cơ cấu sản xuất các ngành, lĩnh vực theo hướng đẩy mạnh sản xuất và tăng sức cạnh tranh hàng hoá; gắn phát triển công nghiệp và các khu kinh tế trọng điểm với phát triển nông nghiệp - nông thôn, đẩy mạnh xoá đói giảm nghèo và xây dựng nông thôn mới; lồng ghép tốt các nguồn vốn ngân sách, huy động dân góp, vốn đầu tư của doanh nghiệp, vốn nước ngoài, vốn tín dụng để nâng cao hiệu quả đầu tư trên các lĩnh vực và địa bàn. Mặt khác khắc phục những yếu kém và tồn tại những năm trước trong phân bổ vốn đầu tư XDCB.
Trên cơ sở định hướng mục tiêu và quan điểm cho từng năm việc bố trí tuân thủ trình tự, nguyên tắc, các bước lập, trình thẩm định, ra nghị quyết và quyết định của cơ quan chuyên môn và cơ quan quyền lực. Việc bố trí kế hoạch năm được xem xét trên cơ sở các ưu tiên: ưu tiên trả nợ, tiếp tục đầu tư các công trình chuyển tiếp phát huy hiệu quả, khởi công mới một số dự án, công trình cần thiết, nhất là các công trình XDCB phục vụ phát triển kinh tế, đặc biệt là công trình trọng điểm và quan trọng, các công trình XDCB đã được phê duyệt, hạn chế đầu tư mới đối với công trình chưa thực sự cấp bách, nhằm khắc phục tình trạng đầu tư dàn trải, lồng ghép có hiệu quả các nguồn vốn NSNN, góp phần đẩy nhanh tiến độ đầu tư, sớm đưa công trình vào sử dụng.
- Về quy trình phân bổ vốn hiện nay vẫn đang áp dụng theo cách làm truyền thống. Cấp dưới lập kế hoạch (chủ đầu tư trên cơ sở tổng mức trừ đi vốn đã bố trí… và khả năng thực hiện để xin kế hoạch vốn, chủ đầu tư lập về tổng mức, cơ cấu vốn, mức vốn các dự án lớn, cấp dưới tổng hợp báo cáo phương án với cấp trên sau đó Ban kinh tế ngân sách HĐND thẩm tra và trình HĐND quyết định giao kế hoạch. Tuy nhiên, tình trạng cấp dưới đề ra những nhu cầu quá lớn (thuộc trách nhiệm ngân sách cấp trên) ví dụ giao thông, thuỷ lợi, điện, nước… Trong khi nguồn vốn hạn chế, dẫn đến một sự co kéo mà nhiệm vụ chính trị và điều kiện thực hiện rất bất cập.
Việc phân bổ vốn được xem xét như sau:
- Khi phân bổ vốn phải chấp hành nghiêm các quy định của Luật NSNN từ khâu lập, thẩm định, quyết định đầu tư hàng năm vào chương trình, dự án nào và bao nhiêu. Việc tính toán dựa trên nhu cầu hàng năm nhưng quan điểm thường nhất quán nguyên tắc hiệu quả đầu tư có định hướng: bắt đầu từ một số công trình trọng điểm, sau đó trả nợ. Phần còn lại xác định theo lĩnh vực ngành, vùng theo một cơ cấu nhất định.
- Đối với nguồn vốn còn lại của năm trước do chưa thực hiện được thì xử lý theo các trường hợp: gia hạn kế hoạch; ghi lại kế hoạch năm tiếp theo hoặc cắt chuyển sang dự án khác vì những dự án có mục tiêu, có tính khả thi cao và quan trọng hơn, cấp thiết hơn. Trường hợp ghi lại kế hoạch năm tiếp theo hoặc cắt chuyển sang dự án khác đây là một việc làm giống như quy trình kế hoạch phân bổ vốn hàng năm: sau khi có văn bản giải trình đề nghị ghi chuyển kế hoạch vốn cho năm sau của các đơn vị, Phòng Tài Chính - kế hoạch thành phố phối hợp với Kho bạc nhà nước tại địa phương rà soát lại số liệu, báo cáo UBND thành phố trình HĐND tỉnh xin ý kiến xử lý với phương án cụ thể. Sau khi được chấp thuận, UBND thành phố quyết định phân bổ ghi lại kế hoạch, chuyển nguồn chưa thực hiện sang năm sau.
Hầu hết các đơn vị bất cứ lý do gì cũng không muốn mất vốn đã được ghi trong kế hoạch, dù tỷ lệ hoàn thành rất thấp. Từ đó phát sinh tình trạng rất nhiều dự án, công trình cứ chuyển kế hoạch ghi lại năm sau nhiều lần dẫn đến tỷ lệ kế hoạch chung không cao, tâm lý ỷ lại thiếu quyết tâm của các chủ đầu tư, đồng vốn quay vòng của ngân sách chậm, phân tán, các dự án hoàn thành không được tập trung vốn. Tình trạng cứng nhắc trong kế hoạch và phân bổ vốn đầu tư xây dựng cơ bản hiện nay là không thực hiện được kế hoạch giải ngân lại được ghi năm sau để thực hiện tiếp. Trên thực tế, cơ quan điều hành kế hoạch địa phương vẫn dùng từ “kế hoạch năm trước chuyển sang” trong văn bản để chỉ một việc làm rất hữu khuynh mà đáng lẽ ra kế hoạch năm trước không thực hiện được thì năm tiếp theo không còn hiệu lực, dẫn đến đầu tư kéo dài lãng phí nguồn vốn.
Trong những năm 2015 - 2017 được sự quan tâm của Chính phủ, các Bộ, Ngành trung ương tổng vốn đầu tư phát triển giành cho đầu tư XDCB thành phố Việt Trì ngày càng tăng cao, năm sau cao hơn năm trước. Để thúc đẩy phát triển cân đối kinh tế - xã hội của thành phố đòi hỏi phải có lượng vốn lớn. Do đó thành phố Việt Trì đã chủ động huy động các nguồn vốn đầu tư công gồm vốn Ngân
sách nhà nước, vốn công trái quốc gia, vốn trái phiếu Chính phủ, vốn trái phiếu chính quyền địa phương, vốn hỗ trợ phát triển chính thức (ODA), và vốn vay ưu đãi của các nhà tài trợ nước ngoài, vốn tín dụng đầu tư phát triển của nhà nước, vốn từ các nguồn thu để lại cho đầu tư nhưng chưa đưa vào cân đối ngân sách nhà nước, các khoản vốn vay khác của ngân sách địa phương để đầu tư.
Hiện nay thành phố đang tập trung nguồn lực để xây dựng chủ yếu vào các lĩnh vực: giao thông vận tải, nông nghiệp phát triển nông thôn, y tế, giáo dục... Song cũng có sự phân cấp mạnh một số nguồn vốn cho cấp thành phố tự phân bổ vốn cho các công trình, dự án và triển khai xây dựng chương trình mục tiêu xoá đói giảm nghèo một cách bền vững, xây dựng chương trình nông thôn mới.
Trong giai đoạn này, các công trình thực hiện tương đối đạt kế hoạch được giao, đặc biệt là năm 2017, tỷ lệ hoàn thành đạt cao 99.42%, có được kết quả vậy là nhờ các ngành, các cấp của tỉnh, nhất là các ngành Sở Kế hoạch và Đầu tư, Sở Tài chính, Phòng Tài chính - kế hoạch thành phố đã tích cực khai thác vốn từ Trung ương; giải ngân các công trình chuyển tiếp thuộc kế hoạch 2017 đạt kết quả cao.
Bảng 3.2: Tình hình thực hiện vốn đầu tư XDCB của thành phố Việt Trì giai đoạn 2015 - 2017
Năm Kế hoạch năm Vốn đầu tư thực hiện được thanh toán, tạm ứng Tỷ lệ đạt Vốn đầu tư còn tồn chuyển sang năm sau (Tỷ đồng) (Tỷ đồng) (%) (Tỷ đồng) 2015 1531,18 1494,89 97,63 36,29 2016 1612,12 1589,07 98,57 23,05 2017 1700,91 1691,05 99,42 9,87 So sánh 2016/2015 (+/-) ∆ 80,94 94,18 % 5,29 6,30 So sánh 2017/2016 (+/-) ∆ 88,79 94,18 % 5,51 6,42 Tốc độ phát triển bình quân (%) 105,8 106,4
Từ số liệu bảng 3.2 ta thấy công tác quản lý vốn đầu tư của thành phố Việt Trì trong thời gian qua vẫn còn nhiều bất cập, hàng năm vốn chưa được tạm ứng, thanh toán còn khá nhiều phải chuyển nguồn sang năm sau, cụ thể năm 2015 là: 36,29 tỷ đồng; năm 2016: 23,05 tỷ đồng; năm 2017: 9,87 tỷ đồng. Và bình quân hàng năm trong thời kỳ 2015-2017 tình hình thực hiện vốn đầu tư được thanh toán, tạm ứng của thành phố đã phát triển với tốc độ 106,4%.
Thành phố đã chỉ đạo các Chủ đầu tư, Phòng, ban, đơn vị, các phường xã trong thành phố có liên quan trong đầu tư XDCB triển khai thực hiện rà soát lại các dự án đầu tư XDCB sử dụng nguồn vốn NSNN, trên cơ sở số liệu rà soát, tổng hợp đánh giá kết quả thực hiện. Xác định số nợ đọng vốn XDCB, xem xét đình chỉ, giãn hoãn những công trình chưa thực sự cần thiết tập trung bố trí vốn để thực hiện cho xong những công trình trọng điểm quan trong phục vụ tốt cho nhu cầu dân sinh, kinh tế của địa phương.
Thực hiện tốt các nguyên tắc phân bổ vốn đầu tư, không ghi kế hoạch vốn XDCB cho các công trình, dự án không đủ hồ sơ quy định (Không có quyết định phê duyệt trước 31/10 năm trước), không phù hợp với quy hoạch được duyệt; Khắc phục một bước tình trạng đầu tư dàn trải, tập trung bố trí vốn cho các công trình trong quy hoạch, các công trình hoàn thành đã quyết toán, có đủ thủ tục theo quy định về quản lý đầu tư và cân đối được nguồn vốn đầu tư.
Kế hoạch vốn đầu tư hàng năm đã bám sát định hướng, mục tiêu, nhiệm vụ chủ yếu của kế hoạch phát triển kinh tế xã hội và Nghị quyết số 12/NQ-HĐND ngày 21/12/2016 được HĐND thành phố Việt Trì khóa XX đề ra, tuân thủ cơ cấu vốn của Chính phủ, tỉnh giao; Ưu tiên thanh toán nợ XDCB, các công trình trọng điểm, vốn đối ứng các dự án công trình ODA... Tập trung nguồn lực cho các chương trình trọng điểm của tỉnh, các công trình chuyển tiếp đã giảm cơ bản nợ vốn đầu tư, tạo thuận lợi cho các Chủ đầu tư, phòng, ban, đơn vị thuộc thành phố và các nhà thầu chủ động triển khai kế hoạch.
Từ năm 2013, UBND tỉnh đã thực hiện phân cấp quản lý dự án đầu tư cho các huyện, thành phố phân bổ vốn đầu tư một số nguồn vốn và nguồn thu cấp quyền sử dụng đất, UBND tỉnh đã ban hành các quyết định số 04/2013/QĐ-UBND ngày 23 tháng 4 năm 2013 về việc phân cấp cho chủ tịch UBND các huyện, thành thị thẩm quyền quyết định đầu tư các dự án đầu tư xây dựng công trình sử dụng vốn hỗ trợ từ ngân sách cấp trên; quyết định số 29/2017/QĐ-UBND về việc phân cấp, ủy quyền một số nội dung quản lý đầu tư xây dựng cho UBND cấp huyện trên địa bàn tỉnh; quyết định số 06/2015/QĐ-UBND về việc phân cấp cho sở xây dựng, ban quản lý các khu công nghiệp cấp giấy phép xây dựng đối với công trình thuộc thẩm quyền của ủy ban nhân dân; quyết định 19/2014/QĐ-UBND về một số chủ trương, biện pháp, quản lý điều hành ngân sách địa phương năm 2015.
Việc phân cấp đầu tư là hết sức cần thiết, giúp cho Thành phố được chủ động trong việc xác định nguồn lực cần thiết để đầu tư đúng mục đích đúng trọng điểm.
Bảng 3.3: Cơ cấu vốn đầu tư xây dựng cơ bản theo ngành kinh tế của thành phố Việt Trì giai đoạn 2015 - 2017
Nội dung 2015 2016 2017 So sánh 2016/2015 So sánh 2017/2016 Kinh phí (tỷ đồng) Tỉ lệ (%) Kinh phí (tỷ đồng) Tỉ lệ (%) Kinh phí (tỷ đồng) Tỉ lệ (%) (+/-) ∆ % (+/-) ∆ % Lĩnh vực nông nghiệp 164,14 10,98 179,41 11,29 194,13 11,48 15,27 9,30 14,73 8,21 Lĩnh vực giao thông 540,85 36,18 567,93 35,74 610,64 36,11 27,08 5,00 42,7 7,52 Lĩnh vực giáo dục, y tế 395,10 26,43 448,12 28,20 493,28 29,17 53,02 13,42 45,16 10,08 Lĩnh vực văn hóa, du lịch 264,45 17,69 248,21 15,62 223,05 13,19 -16,23 -6,14 -25,16 -10,14 Các lĩnh vực khác 130,35 8,72 145,40 9,15 169,95 10,05 15,05 11,54 24,55 16,88 Tổng 1494,89 100 1589,07 100 1691,05 100 94,18 6,03 101,98 6,42
Nhìn vào bảng trên ta thấy, đầu tư lĩnh vực Giao thông, xây dựng được thành phố Việt Trì rất coi trọng do địa hình chuyển tiếp từ địa hình đồi núi núi sang địa hình đồng bằng, việc đầu tư các công trình giao thông phải sử dụng khá nhiều vốn bình quân chiếm trên 35% tổng vốn đầu tư XDCB của thành phố. Tổng số vốn đầu tư XDCB cho lĩnh vực giao thông vận tải năm 2015 là 540.85 tỷ đồng đến năm 2017 tổng vốn đầu tư cho lĩnh vực này là 610,64 tỷ đồng tăng 42.7 tỷ đồng so với năm 2016. Hiện nay thành phố đang tập trung đầu tư chủ yếu các công trình đường giao thông từ các phường đến trung tâm xã, liên xã, đầu tư xây dựng các trụ sở phường, xã. Đến nay hầu hết các xã đã có đường ô tô đến trung tâm xã. Việc đầu tư vào giao thông vận tải đã góp phần lưu thông hàng hóa góp phần thúc đẩy phát triển du lịch, công nghiệp phục vụ tốt phát triển kinh tế - xã hội và việc đi lại của nhân dân trong và ngoài thành phố.
Ngành nông nghiệp cũng được thành phố đầu tư xây dựng với tỷ trọng cao (bình quân khoảng 11,25%). Chủ yếu tập trung đầu tư các công trình, hạ tầng kỹ thuật, hạ tầng nông thôn như các công trình thủy lợi, kiên cố hóa kênh mương, xây dựng các trạm bơm chứa nước phục vụ cho nhu cầu nước sản suất và sinh hoạt cho nhân dân, các công trình cơ sở hạ tầng nhằm ổn định sản xuất, chuyển dịch cơ cấu kinh tế.
Đầu tư XDCB lĩnh vực giáo dục đầu tư, y tế bảo vệ sức khỏe cũng luôn được sự quan tâm của thành phố (Giáo dục đào tạo: Năm 2015: 395.10 tỷ đồng; Năm 2016: 448.12 tỷ đồng; Năm 2017: 493.28 tỷ đồng) đã góp phần đưa nền giáo dục, y tế của thành phố ngày càng phát triển. Thực hiện chương trình kiên cố hoá trường lớp học; đến nay các phường, xã trên địa bàn thành phố đã xây dựng được 1610 phòng học kiên cố và 2197 gian nhà công vụ cho giáo viên.
Vốn đầu tư sự nghiệp văn hoá, du lịch: Xuất phát yêu cầu của phát triển kinh tế - xã hội của thành phố, vốn đầu tư xây dựng cơ bản từ NSNN của thành phố, được phân bổ một phần cho sự nghiệp văn hoá, phát thanh, du lịch của thành phố xếp vị trí thứ ba so với các lĩnh vực khác, bình quân chiếm 15.5% tổng vốn đầu tư XDCB của thành phố.
Vốn đầu tư XDCB đối với các lĩnh vực khác bao gồm hoạt động của Đảng Cộng sản, tổ chức chính trị xã hội, quản lý nhà nước, ANQP, đảm bảo xã hội bắt buộc được đầu tư với khoảng 9.31% đây là mức đầu tư tương đối nhỏ nhưng được đánh giá là lĩnh vực đầu tư quan trọng không thể xem nhẹ, góp phần nâng cao ổn định chính trị, an ninh quốc phòng tại địa phương.
Như vậy, nguồn vốn đầu tư xây dựng cơ bản từ NSNN trên địa bàn thành