5. Kết cấu của luận văn
3.2.2. Thực trạng quản lý nợ xấu trong hoạt động cho vay tại BIDV Thá
với mục tiêu xử lý nợ xấu là vấn đề cấp bách và phải thực hiện thường xuyên liên tục. Trong điều kiện nền kinh tế có nhiều diễn biến bất lợi theo chiều hướng suy giảm như hiện nay, với tình hình nợ xấu của Chi nhánh hiện tại đặt công tác quản lý nợ xấu cần phải được thực hiện một cách nghiêm túc theo những chính sách nhất định và tăng cường hơn nữa công tác đánh giá, lựa chọn khách hàng nhằm ngăn chặn ngay từ đầu nợ xấu có thể phát sinh.
3.2.2. Thực trạng quản lý nợ xấu trong hoạt động cho vay tại BIDV Thái Nguyên Thái Nguyên
3.2.2.1. Chỉ tiêu về nợ xấu
Trên cơ sở chính sách rủi ro tín dụng của BIDV Thái Nguyên, chi nhánh Thái Nguyên đã xây dựng chỉ tiêu về nợ xấu đối với hoạt động tín dụng nói chung và hoạt động cho vay nói riêng, cụ thể:
Kiểm soát tỷ lệ nợ xấu so với tổng dư nợ duy trì ở mức dưới 2%
Doanh số nợ xấu phát sinh không lớn hơn 20 tỷ đồng
Không để nợ xấu phát sinh đặc biệt là các khoản nợ thuộc ngành xây dựng, các khoản vay tín chấp có nguồn trả nợ từ lương
Tập trung xử lý dứt điểm các khoản nợ xấu, nợ ngoại bảng phát sinh trước năm 2012
Chỉ tiêu về nợ xấu trên đã giúp định hướng cho cán bộ, nhân viên ngân hàng trong việc quản lý khoản vay, lập kế hoạch và triển khai các giải pháp xử lý nợ tập trung, hiệu quả.
3.2.2.2. Xác định nợ xấu
BIDV Thái Nguyên được áp dụng Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ để phân loại nợ theo điều 11 Thông tư 02/2013/TT-NHNN, theo đó các
khoản nợ được phân loại thành 5 nhóm nợ, cụ thể:
+Nhóm 1- Nợ đủ tiêu chuẩn: bao gồm các khoản nợ được tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi đúng hạn.
+Nhóm 2 - Nợ cần chú ý: bao gồm các khoản nợ được tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi nhưng có dấu hiệu khách hàng suy giảm khả năng trả nợ.
+Nhóm 3 - Nợ dưới tiêu chuẩn: bao gồm các khoản nợ được tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đánh giá là không có khả năng thu hồi nợ gốc và lãi khi đến hạn. Các khoản nợ này được tổ chức tín dụng, ngân hàng nước ngoài đánh giá là có khả năng tổn thất.
+Nhóm 4 - Nợ nghi ngờ: bao gồm các khoản nợ được tổ chức tín dụng đánh giá là khả năng tổn thất cao.
+Nhóm 5 - Nợ có khả năng mất vốn: bao gồm các khoản nợ được tổ chức tín dụng đánh giá là không còn khả năng thu hồi, mất vốn.
Việc phân định các khoản nợ vào 5 nhóm nợ nêu trên dựa vào kết quả đánh giá khách hàng, khoản vay theo Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của BIDV Thái Nguyên. Theo đó, việc xếp hạng tín dụng được thực hiện theo từng khách hàng là Doanh nhiệp có đủ 02 năm Báo cáo tài chính.
Tuy nhiên theo thông tư Thông tư 02/2013/TT-NHNN có quy định, trường hợp tổ chức tín dụng thực hiện phân loại nợ theo điều 11 tại thông tư này phải đồng thời thực hiện phân loại nợ và cam kết ngoại bảng theo quy định tại điều 10 Thông tư này. Trường hợp kết quả phân lạo nợ đối với một khoản nợ và cam kết ngoại bảng theo quy định tại điều 10 và điều 11 khác nhau thì khoản nợ, cam kết ngoại bảng được phân loại vào nhóm có mức rủi ro cao hơn.
BIDV Thái Nguyên đã thực hiện đánh giá, phân loại khách hàng và tình trạng các khoản nợ tại các thời điểm cuối tháng của hàng quý tương ứng theo
Số hoá bởi Trung tâm Học liệu – ĐHTN
kết quả xếp hạng tín dụng nội bộ, cụ thể:
Bảng 3.8. Phân loại nợ theo kết quả xếp hạng tín dụng nội bộ
STT Phân loại khách hàng Số lƣợng khách hàng Dƣ nợ (tỷ đ) tại 31/12/2015 Phân loại nợ 1 AA 15 128 Nhóm 1 - Nợ đủ tiêu chuẩn 2 A 167 898 3 BBB 10 90 Nhóm 2 - Nợ cần chú ý 4 B 1 6 Nhóm 3 - Nợ dưới tiêu chuẩn
Tổng 193 4.565
(Nguồn: Phòng QLRR - Chi nhánh Thái Nguyên)
Mặc dù các khoản nợ chỉ được phân chia thành 5 nhóm nợ tương ứng với khả năng thu hồi nợ và mức độ tổn thất nhưng việc phân loại khách hàng theo Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ lại được phân chia chi tiết thành 10 nhóm khách hàng. Việc phân loại khách hàng như vậy sẽ giúp ngân hàng đánh giá khách hàng một cách chi tiết, dưới nhiều góc độ và theo các tiêu chí khác nhau. Từ đó có thể xác định được cụ thể mức độ ảnh hưởng của các chỉ tiêu đến kết quả xếp hạng tín dụng, giúp cho cán bộ tín dụng chủ động hơn trong việc quản lý khách hàng cũng như đề xuất các chính sách tín dụng, biện pháp xử lý, thu hồi nợ phù hợp.
Nhìn chung, trong quản lý nợ xấu việc xác định nợ xấu một cách chuẩn xác sẽ có tác động tích cực đến hoạch định chính sách quản trị rủi ro nói chung và chính sách quản lý nợ xấu nói riêng. Trên cơ sở tình hình nợ xấu đã được xác định, ngân hàng mới có thể đưa ra những biện pháp cũng như kế hoạch cụ thể cho công tác xử lý nợ xấu và kiểm soát nợ xấu ở một mức độ nhất định, phù hợp với chính sách quản trị rủi ro đã đề ra.
Số hoá bởi Trung tâm Học liệu – ĐHTN 3.2.2.3. Thực trạng xử lý nợ xấu
Để công tác xử lý nợ xấu đạt kết quả, tiết kiệm thời gian và chi phí, việc phân tích, đánh giá và tìm hiểu rõ nguyên nhân phát sinh nợ xấu trước khi tiến hành các biện pháp xử lý là cần thiết. Đối với những khoản nợ xấu phát sinh do nguyên nhân khách quan thì có thể áp dụng các biện pháp nhắc nhở, đôn đốc, cơ cấu các khoản nợ nếu đánh giá khách hàng vẫn có khả năng hoàn trả. Đối với những khoản nợ xấu phát sinh do nguyên nhân chủ quan từ phía khách hàng thì cần phải áp dụng ngay từ đầu những biện pháp mạnh hơn như xiết nợ, xử lý tài sản bảo đảm hay sử dụng công cụ pháp lý nhằm tiết kiệm thời gian và chi phí.
Với quan điểm xử lý nợ xấu như trên, BIDV Thái Nguyên đã tiến hành xử lý nợ xấu, cụ thể:
*/ Đôn đốc thu hồi nợ
Việc đôn đốc thu hồi nợ luôn được thực hiện thường xuyên đối với tất cả các khoản nợ của chi nhánh. Với sự hỗ trợ của hệ thống phần mềm của hệ thống BIDV APLC định kỳ hàng tháng, hàng tuần cán bộ tín dụng lập danh sách các khoản vay đến hạn thanh toán và thông báo khách hàng để chủ động làm việc với khách hàng. Vì vậy, những khoản nợ xấu phát sinh hầu như không có tình trạng do khách hàng quên hoặc nhầm lịch trả nợ. Việc đánh giá xếp hạng tín dụng nội bộ đã giúp ngân hàng chủ động theo sát tình hình khách hàng, nhắc nhở và đôn đốc đối với những khoản vay chưa đến hạn nhưng khách hàng được phân loại vào nhóm có rủi ro về khả năng thanh toán nợ cao. Đối với những khoản nợ xấu đã thực sự phát sinh thì việc đôn đốc khách hàng không chỉ dừng lại ở liên lạc qua điện thoại mà cán bộ tín dụng tiến hành gặp trực tiếp khách hàng và kiểm tra, đánh giá tình hình kinh doanh hiện tại, nắm bắt các nguồn thu để thu hồi nợ, tránh trường hợp khách hàng có nguồn tiền
nhưng lại sử dụng vào những mục đích khác.
*/ Tái cơ cấu các khoản nợ
Biện pháp này chỉ được chi nhánh sử dụng trong trường hợp cán bộ tín dụng nắm bắt được tình hình khách hàng và kiểm soát được hoạt động kinh doanh của họ thông qua những phương án kinh doanh chắc chắn có hiệu quả.
Thực tế việc gia hạn nợ tại chi nhánh theo chiều hướng ngày càng thắt chặt, đặc biệt là dưới tác động không mấy thuận lợi của nền kinh tế vĩ mô trong năm vừa qua. Năm 2013 thực hiện gia hạn nợ 50 tỷ đồng, năm 2014 thực hiện gia hạn nợ 61 tỷ đồng, năm 2015 thực hiện gia hạn nợ 36 tỷ đồng. Thời gian gia hạn là từ một đến ba tháng. Trong thời gian gia hạn, chi nhánh thường xuyên nắm bắt tình hình khách hàng, hoạt động kinh doanh, làm việc trực tiếp với phía đối tác của khách hàng và quản lý doanh thu, do vậy đã thu hồi được một phần khoản nợ xấu đã được gia hạn trong năm.
Có thể thấy việc gia hạn nợ sẽ đem lại hiệu quả nhất định trong công tác xử lý nợ xấu, không chỉ giảm bớt gánh nặng chi phí vốn cho doanh nghiệp (mức lãi suất gia hạn được tính bằng 120% lãi suất cho vay tại thời điểm gia hạn nhưng không vượt quá lãi suất cho vay tối đa theo quy định của Ngân hàng nhà nước, mức lãi suất phạt quá hạn được tính bằng 150% lãi suất cho vay tại thời điểm gia hạn) mà quan trọng hơn, khách hàng sẽ thấy được thiện chí và quan điểm chia sẻ khó khăn của ngân hàng, từ đó tác động tích cực đến tinh thần hợp tác và cam kết trả nợ của khách hàng. Đây là một trong những yếu tố quyết định đến mức độ và thời gian thu hồi nợ trong công tác xử lý nợ xấu.
Bên cạnh đó, chi nhánh cũng đã xem xét và thực hiện cấp thêm hạn mức tín dụng đối với một số khách hàng hoạt động trong lĩnh vực sản xuất thép, kinh doanh thương mại thép. Với nhận định thị trường thép nửa cuối năm 2013 gặp khó khăn, tuy nhiên đây là mặt hàng thiết yếu góp phần thúc đẩy đầu tư, tăng trưởng kinh tế nên sẽ phục hồi dần trong thời gian tới nên
Số hoá bởi Trung tâm Học liệu – ĐHTN
việc cấp thêm vốn cho các khách hàng này sẽ giúp họ duy trì hoạt động kinh doanh và đảm bảo cho các khoản vay hiện tại không bị chậm trả. Cấp thêm hạn mức tín dụng vào các Doanh nghiệp kinh doanh mặt hàng thiết yếu đồng thời giảm dần tỷ trọng cho vay trong lĩnh vực xây lắp.
*/ Xử lý tài sản bảo đảm
Trong tình hình hiện nay, xử lý tài sản bảo đảm được coi là một biện pháp hữu hiệu giúp ngân hàng có thể thu hồi nợ xấu với chi phí thấp trong điều kiện tài sản có tính khả mại và hoàn thiện về mặt pháp lý. Đặc biệt với tài sản bảo đảm không phải là bất động sản (phương tiện vận tải, máy móc thiết bị…) thì việc xử lý tài sản không mất nhiều thời gian và thủ tục tương đối đơn giản, chủ yếu do khách hàng hoặc ngân hàng tự phát mại mà không thông qua đấu giá công khai hay Trung tâm bán đấu giá.
BIDV Thái Nguyên đã làm việc với khách hàng và thực hiện phát mại tài sản bảo đảm, thu hồi nợ xấu của một số khách hàng như: Công ty Cổ phần Đầu tư và Xây dựng Bắc Thái, Doanh nghiệp tư nhân Tâm Phong, Doanh nghiệp tư nhân Phước Hạnh...
*/ Bán nợ cho Công ty Quản lý tài sản (VAMC)
VAMC là công cụ đặc biệt của Nhà nước nhằm góp phần xử lý nhanh nợ xấu, lành mạnh hóa tài chính, giảm thiểu rủi ro cho các tổ chức tín dụng, doanh nghiệp và thức đẩy tăng trưởng tín dụng hợp lý nền kinh tế. VAMC hoạt động theo nguyên tắc lấy thu bù chi, không vì mục đích lợi nhuận; công khai, minh bạch; hạn chế rủi ro và chi phí trong xử lý nợ xấu.
Công ty VAMC ra đời bươc đầu đã khẳng định đây là công cụ chính sách quan trọng góp phần giảm nhanh nợ xấu. Mô hình hoạt động của VAMC đã phát huy hiệu quả tích cực trong việc xử lý nợ xấu của hệ thống tổ chức tín dụng và hỗ trợ khó khăn cho khách hàng.
cân đối kế toán của tổ chức tín dụng, kéo dài thời gian trích lập dự phòng rủi ro từ 5 đến 10 năm, giảm áp lực tài chính cho tổ chức tín dụng, đặc biệt các tổ chức tín dụng có thể sử dụng trái phiếu đặc biệt để vay tái cấp vốn của Ngân hàng Nhà nước để tạo nguồn kinh doanh.
Trên cơ sở chỉ đạo của BIDV Việt Nam, BIDV Thái Nguyên đã tập trung nguồn lực, đánh giá từng khách hàng để thực hiện bán nợ cho Công ty VAMC. Đồng thời đối với khách hàng đã bán nợ cho Công ty VAMC, BIDV Thái Nguyên lên phương án cụ thể phối hợp với Công ty VAMC để thực hiện thu nợ đã bán cho VAMC.
*/ Sử dụng công cụ pháp lý để đòi nợ
Việc ngân hàng kiện khách hàng ra tòa do khách hàng không thanh toán nợ cho ngân hàng theo các điều khoản đã ký kết thường chỉ được áp dụng trong trường hợp khách hàng trây ỳ hoặc tài sản bảo đảm đang thế chấp hoặc cầm cố tại ngân hàng được đánh giá là không đủ giá trị để thanh toán nợ xấu.
BIDV Thái Nguyên cũng đã thực hiện các thủ tục theo đúng quy định của pháp luật để khởi kiện một số khách hàng như Công ty TNHH SX&TM Đông Bắc, Công ty Cổ phần Xây dựng Hoàng Hòa … Đến nay, khoản nợ của Công ty TNHH SX&TM Đông Bắc đã được thu hồi, riêng đối với khoản nợ của Công ty Cổ phần Xây dựng Hoàng Hòa hiện nay vẫn đang trong quá trình khởi kiện tại tòa án.
Ngoài biện pháp khởi kiện, BIDV Thái Nguyên cũng đã làm việc với cơ quan nhà nước - UBND các huyện, thị, đối với trường hợp tài sản bảo đảm là quyền sử dụng đất của khách hàng cá nhận đang thuộc diện bị thu hồi. Theo đó, ngân hàng đã có văn bản đề nghị chính quyền địa phương phối hợp chuyển toàn bộ tiền được hoàn trả do đất bị thu hồi cho ngân hàng để xử lý thu hồi nợ xấu của khách hàng.
Số hoá bởi Trung tâm Học liệu – ĐHTN
dụng trong việc xử lý nợ xấu. Mỗi biện pháp đều có những ưu, nhược điểm nhất định. Vì thế, tùy từng khoản vay, từng khách hàng cụ thể cũng như tùy từng giai đoạn khác nhau mà có thể áp dụng một cách linh hoạt các biện pháp nêu trên nhằm mang lại hiệu quả thu hồi nợ xấu tốt nhất.