5. Kết cấu của luận văn
3.2.4. Sự phù hợp giữa huy động vốn và sử dụng vốn
Một chiến lược huy động vốn đúng đắn, phù hợp với kế hoạch sử dụng vốn trong từng thời kỳ sẽ tạo điều kiện cho ngân hàng đạt được mục tiêu tăng trưởng nguồn vốn kinh doanh và mục tiêu lợi nhuận tối đa. Sự hài hòa giữa
huy động vốn và sử dụng vốn chính là công tác cân đối vốn của ngân hàng. Công tác cân đối vốn là hết sức quan trọng và cần thiết đối với bất cứ hoạt động của ngân hàng nào, đó là một biện pháp nghiệp vụ, là công cụ quản lý của lãnh đạo ngân hàng, thông qua bảng cân đối vốn đã lập, các cán bộ ngân hàng sẽ xem xét, phân tích cơ cấu, tỷ trọng các nguồn vốn và từng khoản sử dụng để dự đoán nhu cầu vốn biến động trong tương lai, từ đó có chính sách huy động vốn thích hợp.
Sự phù hợp giữa huy động vốn và sử dụng vốn phản ánh hiệu quả huy động vốn thông qua hai khía cạnh:
Thứ nhất, về Quy mô
Quy mô vốn huy động phải phù hợp với nhu cầu sử dụng vốn của ngân hàng. Huy động vốn quá nhiều sẽ gây lãng phí, trong khi huy động vốn quá ít sẽ ảnh hưởng tới chất lượng đầu tư, làm giảm lợi nhuận của ngân hàng. Quy mô vốn huy động phải đủ lớn để đáp ứng các nhu cầu về tín dụng, thanh toán cũng như các hoạt động kinh doanh khác của ngân hàng. Để đảm bảo cân đối vốn trong quá trình kinh doanh thì các ngân hàng nên coi sử dụng vốn là điều kiện để huy động vốn. Các ngân hàng cần phải dựa vào sản xuất kinh doanh trong kỳ để ước lượng nhu cầu vốn, từ đó lên kế hoạch cho phù hợp.
Thứ hai, về kỳ hạn
Nguồn vốn huy động phải có kỳ hạn phù hợp với kỳ hạn sử dụng, đồng thời tạo ra sự ổn định của nguồn, sau khi huy động vốn, vốn sẽ hình thành nên tài sản có của ngân hàng. Do vậy cần xem xét dưới khía cạnh sự phù hợp về thời hạn giữa tài sản có và tài sản nợ (nguồn vốn huy động).
Trong hoạt động sử dụng vốn, chỉ tiêu Tổng dư nợ/ tổng nguồn vốn huy động tín dụng được xác định là một trong những thước đo quan trọng nhất xác định tỷ lệ cân đối nguồn và sử dụng nguồn. Tỷ lệ này cho biết có bao nhiêu % vốn huy động tài trợ cho dư nợ của ngân hàng và với 1% tăng thêm của tín dụng, đầu tư thì nguồn vốn huy động tăng tương ứng bao nhiêu %.
Theo quy định tại Khoản 1, Điều 18, Thông tư 19/2010/TT-NHNN của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ngày 27/09/2010 (sửa đổi Thông tư 13/2010/TT- NHNN ngày 20/05/2010); Thông tư 22/2013/TT-NHNN ngày 30/08/2013 sửa đổi thông tư 13/2010/TT-NHNN ngày 20/05/2010 quy định về các tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của các TCTD; TCTD chỉ được sử dụng nguồn vốn huy động để cấp tín dụng với điều kiện trước và sau khi cấp tín dụng đều đảm bảo tỷ lệ về khả năng chi trả và các tỷ lệ bảo đảm an toàn khác theo quy định.
Căn cứ theo quy định này, nguồn vốn huy động của Agribank chi nhánh tỉnh Thái Nguyên hiện tại không đủ để cấp tín dụng hay còn gọi là thiếu vốn. Đối với nguồn vốn thiếu hụt, hiện tại Agribank chi nhánh Tỉnh Thái Nguyên đang phải sử dụng nguồn vốn điều hòa toàn hệ thống của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam và phải trả khoản phí sử dụng vốn cấp trên.
Bảng 3.9. Cân đối huy động vốn - Sử dụng vốn giai đoạn 2014-2016
Đơn vị: Tỷ đồng, %
TT Chỉ tiêu
Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016
Số dư (tỷ VNĐ) (%) Số dư (tỷ VNĐ) (%) Số dư (tỷ VNĐ) (%) 1 Tổng nguồn vốn huy động 964 15,5 1.119 16,1 1.315 18 2 Dự trữ bắt buộc 6 0 6 0 6 0 3 Dự trữ thanh toán 26 0 26 0 26 0 4 Nguồn vốn được sử dụng 933 14,5 1.087 16,6 1.283 18 5 Tổng dư nợ tín dụng 1.435 12 1.679 14.5 1.902 13 6 Nguồn vốn thiếu hụt 503 16 592 15,1 619 4,6 7 Tỷ lệ sử dụng vốn 65% 65% 67%
Nguồn: Báo cáo tổng kết HĐKD Agribank chi nhánh tỉnh Thái Nguyên giai đoạn 2014-2016
Qua bảng trên ta thấy, Agribank chi nhánh Tỉnh Thái Nguyên đã cho vay nhiều hơn nguồn vốn huy động được, nguồn vốn thiếu phải vay cấp trên. Nguyên nhân do tỉnh Thái Nguyên là một tỉnh có kinh tế - xã hội đang phát triển, nhu cầu sử dụng vốn đầu tư cao nên việc huy động vốn tại chỗ trên địa bàn còn nhiều khó khăn, hạn chế.
Nguồn vốn thiếu hụt được sử dụng nguồn vốn điều hòa toàn hệ thống. Tuy nhiên, nguồn vốn vay Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam thông thường chịu mức phí sử dụng vốn cao hơn nhiều so với nguồn vốn huy động tại chỗ, điều này sẽ làm tăng gánh nặng chi phí cho ngân hàng, làm giảm lợi nhuận, đặc biệt là nguồn vốn trung và dài hạn có chi phí