5 Kết cấu của luận văn
2.3.2.2. Phân loại nợ:
Phân loại nợ là việc các tổ chức tín dụng căn cứ vào các tiêu chuẩn định tính và định lượng để đánh giá mức độ rủi ro của các khoản vay và các cam kết ngoại bảng, trên cơ sở đó phân loại các khoản nợ vào các nhóm nợ thích hợp.
Việc phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của các tổ chức tín dụng được quy định rất chi tiết trong các văn bản pháp luật Việt Nam. Tỷ lệ nợ xấu có xu hướng ngày càng giảm dần, đặc biệt nợ xấu tồn đọng trước khi sáp nhập. Điều này thể hiện những hạn chế, bất cập về công tác quản trị rủi ro tín dụng, đòi hỏi phải được tổ chức nghiên cứu, tổng hợp các nguyên nhân để kịp thời rút kinh nghiệm và phòng tránh, giảm thiểu nợ xấu trong tương lai.
Bảng 2.6: Tình hình phân loại nợ vay của PVcombank
(ĐVT: Tỷ đồng)
Chỉ tiêu Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015
1. Tổng dư nợ 20.357 27.474 31.959
2. Tổng nợ xấu 375 267 126
3. Tỷ lệ nợ xấu 1,84% 0,97% 0,39%
(trích nguồn: báo cáo tài chính của PVcombank)
Về chất lượng tín dụng của PVcombank theo thuyết minh, đến 2014 nợ xấu giảm so với cuối năm 2013. Do nợ xấu tuyệt đối giảm đặc biệt nợ nhóm 4-5, thể hiện rõ qua từng năm theo bảng số liệu thống kê dự vào báo cáo tài chính PVcombank.
Qua số liệu trên có thể thấy tỷ lệ nợ xấu đã tăng mạnh trong năm 2013, trong năm 2014 tỷ lệ nợ xấu có giảm nhưng nhiều, đến 2015 nợ xấu tiếp tục giảm. Thực tế đó đã phản ánh mô hình, chính sách quản trị rủi ro tín dụng của PVcombank thực sự đang tiến hành theo quy trình tín dụng một cách hiệu quả, cũng như chất lượng CBTD đang dần đáp ứng được yêu cầu phát triển là những nhân tố chính gây nên sự giảm sút chất lượng tín dụng. Đây là việc hạn chế rủi ro tín dụng giúp việc quản trị rủi ro một cách hiệu quả hơn nữa.
Chính vì vậy, PVcombank cần xử lý nợ xấu một các tốt nhất về việc thành lập ủy ban rủi ro tín dụng và ban xử lý nợ nhằm giải quyết các vấn đề nợ quá hạn, xây dựng chính sách phù hợp với tình hình thực tế với ngân hàng. Định hướng các năm tiếp theo xử lý và đưa ra giải pháp trên cơ sở phân tích cụ thể hơn đối với từng đối tượng khách hàng. Chủ trương chính sách của PVcombank là thương lượng, phối hợp khách hàng xử lý nợ xấu để quá trình triển khai được nhanh chóng và ít tốn thời gian. Đối với KH thiếu hợp tác, không chịu trả nợ theo đúng hạn thì PVcombank kiên quyết thực hiện các biện pháp pháp lý như khởi kiện ra tòa để tăng cường thu hồi nợ sớm cho ngân hàng.