2.1.1 Thông tin chung vềcông ty
Tên đơn vị: CÔNG TY TNHH TƯ VẤN–KẾTOÁN THANH TRÍ. Tên viết tắt: THANH TRI CO.,LTD.
Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số: 0302683754 cấp ngày 20/06/2002 do Sở Kế Hoạch & Đầu Tư Thành phốHồChí Minh cấp.
Địa chỉ: 169B10 Lê Trọng Tấn , Phường Sơn Kỳ, Quận Tân Phú.
Văn phòngđ ại diện: A21 Cư xá Lam Sơn, đường Nguyễn Oanh, P.17, Q. Gò Vấp. Văn phòngđ ại diện: 95/10 Lê Văn Sỹ, P.13, Q. Phú Nhuận.
Điện thoại: 0862572980. Fax: 0862572980.
Email: thanhtriketoan@gmail.com
Mã sốthuế: 0302683754.(Hồ sơ công ty, 2014, Cty TNHH TV –KT TT, trang 2) Logo:
2.1.2 Quá trình phát triển của công ty
Đầu năm 2002, Công ty TNHH Tư vấn - Kế toán Thanh Trí ra đời.Sự ra đời của công ty này đãđánh dấu một bước ngoặc lớn trong ngành kế toán, do nhu cầu của các doanh
CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CÔNG TY
TNHH TƯ VẤN – KẾ TOÁN THANH TRÍ
Chương này có hai điểm chính:
Thứ nhất: giới thiệu sơ lược về công ty cần phân tích, bao gồm: quá trình hình thành và phát triển, ngành nghề, chức năng và nhiệm vụ, tình hình hoạt động, cơ cấu bộ máy quản lý,cơ cấu phòng kếhoạch tài chính, thuận lợi và khó khăn, phương hướng hoạt động trong thời gian tới.
Thứhai: phân tích tình hình tài chính của công ty dựa vào trên các nội dung phân
tích đã trình bàyở chương 1 như: phân tích khái quát tình hình tài chính, phân tích các tỉ sốtài chính, dựtoán tài chính.
Tóm lại, nội dung phân tích của chương 2 sẽcung cấp thông tin tổng quan vềcông ty cũng như tình hình tài chính thực tếcủa công ty.
2.1 Giới thiệu khái quát vềcông ty 2.1.1 Thông tin chung vềcông ty
Tên đơn vị: CÔNG TY TNHH TƯ VẤN–KẾTOÁN THANH TRÍ. Tên viết tắt: THANH TRI CO.,LTD.
Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số: 0302683754 cấp ngày 20/06/2002 do Sở Kế Hoạch & Đầu Tư Thành phốHồChí Minh cấp.
Địa chỉ: 169B10 Lê Trọng Tấn , Phường Sơn Kỳ, Quận Tân Phú.
Văn phòngđ ại diện: A21 Cư xá Lam Sơn, đường Nguyễn Oanh, P.17, Q. Gò Vấp. Văn phòngđ ại diện: 95/10 Lê Văn Sỹ, P.13, Q. Phú Nhuận.
Điện thoại: 0862572980. Fax: 0862572980.
Email: thanhtriketoan@gmail.com
Mã sốthuế: 0302683754.(Hồ sơ công ty, 2014, Cty TNHH TV –KT TT, trang 2) Logo:
2.1.2 Quá trình phát triển của công ty
Đầu năm 2002, Công ty TNHH Tư vấn - Kế toán Thanh Trí ra đời.Sự ra đời của công ty này đãđánh dấu một bước ngoặc lớn trong ngành kế toán, do nhu cầu của các doanh
CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CÔNG TY
TNHH TƯ VẤN – KẾ TOÁN THANH TRÍ
Chương này có hai điểm chính:
Thứ nhất: giới thiệu sơ lược về công ty cần phân tích, bao gồm: quá trình hình thành và phát triển, ngành nghề, chức năng và nhiệm vụ, tình hình hoạt động, cơ cấu bộ máy quản lý,cơ cấu phòng kếhoạch tài chính, thuận lợi và khó khăn, phương hướng hoạt động trong thời gian tới.
Thứhai: phân tích tình hình tài chính của công ty dựa vào trên các nội dung phân
tích đã trình bàyở chương 1 như: phân tích khái quát tình hình tài chính, phân tích các tỉ sốtài chính, dựtoán tài chính.
Tóm lại, nội dung phân tích của chương 2 sẽcung cấp thông tin tổng quan vềcông ty cũng như tình hình tài chính thực tếcủa công ty.
2.1 Giới thiệu khái quát vềcông ty 2.1.1 Thông tin chung vềcông ty
Tên đơn vị: CÔNG TY TNHH TƯ VẤN–KẾTOÁN THANH TRÍ. Tên viết tắt: THANH TRI CO.,LTD.
Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số: 0302683754 cấp ngày 20/06/2002 do Sở Kế Hoạch & Đầu Tư Thành phốHồChí Minh cấp.
Địa chỉ: 169B10 Lê Trọng Tấn , Phường Sơn Kỳ, Quận Tân Phú.
Văn phòngđ ại diện: A21 Cư xá Lam Sơn, đường Nguyễn Oanh, P.17, Q. Gò Vấp. Văn phòngđ ại diện: 95/10 Lê Văn Sỹ, P.13, Q. Phú Nhuận.
Điện thoại: 0862572980. Fax: 0862572980.
Email: thanhtriketoan@gmail.com
Mã sốthuế: 0302683754.(Hồ sơ công ty, 2014, Cty TNHH TV –KT TT, trang 2) Logo:
2.1.2 Quá trình phát triển của công ty
Đầu năm 2002, Công ty TNHH Tư vấn - Kế toán Thanh Trí ra đời.Sự ra đời của công ty này đãđánh dấu một bước ngoặc lớn trong ngành kế toán, do nhu cầu của các doanh
nghiệp, công ty đã từng bước thích nghi với môi trường kinh tế ngày càng biến động theo chiều hướng phát triển.
Năm 2009, công ty mở rộng thêm nhiều chi nhánh và đăng ký thêm nhiều ngành nghề phụ như mua bán thiết bị vi tính, đào tạo kế toán, nhận hồ sơ thành lập công ty…
Năm 2010 đến nay, công ty mở rộng thêm nhiều thị trường tại Quận Bình Thạnh, Quận 8, Quận tân Bình. (Hồ sơ công ty, 2014, Cty TNHH TV–KT TT, trang 4).
2.1.3 Chức năng, nhiệm vụcủa công ty2.1.3.1Chức năng 2.1.3.1Chức năng
Dịch vụ tư vấn thuế, báo cáo thuế, làm sổsách, quyết toán thuế, báo cáo tài chính, kiểm toán cho các doanh nghiệp.
Tư vấn tổchức bộmáy kếtoán phù hợp cho từng loại hình doanh nghiệp.
Tư vấn soạn thảo hợp đồng kinh tế, hợp đồng lao động, tiền lương, Bảo Hiểm Xã hội - Y tế, thành lập công đoàn.
Dịch vụ thành lập công ty, thành lập chi nhánh, văn phòngđại diện, thay đổi, bổ sung giấy phép kinh doanh.
Dịch vụ đăng ký sở hữu trí tuệ - thương mại, các dịch vụ pháp lý liên quan đến doanh nghiệp.
Cung cấp phần mềm kế toán. Cung cấp các nghị định, thông tư, văn bản vềthuế- kếtoán- kiểm toán.Đào tạo nghề.
Mua bán máy vi tính, thiết bị ngoại vi…(Hồ sơ công ty, Cty TNHH TV –KT TT, trang 5).
2.1.3.2 Nhiệm vụ
Cung cấp dịch vụ tư vấn thuế- kếtoán chuyên nghiệp cho các khách hàng.
Phổ biến các chính sách, thông tư, nghị định, văn bản thuế…cho các khách hàng nhằm giảm thiểu rủi ro trong công tác kếtoán từ đó tạo sức cạnh tranh của doanh nghiệp trong quá trình hoạt động. (Hồ sơ công ty, Cty TNHH TV –KT TT, trang 6).
2.1.4 Bộmáy quản lý của công ty
2.1.4.1Cơ cấu tổchức bộmáy quản lý
Sơ đồ2.1. Bộmáy tổchức quản lý của Cty TNHH TV–KT TT
Nguồn: Phòng Kinh doanh Cty TNHH TV–KT TT (2014)
2.1.4.2Chức năng, nhiệm vụtừng bộphận
Phòng Giám đốc:
Có quyền lực cao nhất và chịu trách nhiệm cao nhất trước cơ quan quản lý Nhànước. Phòng Giámđốc gồm có Giám đốc và Phó Giámđốc, thực hiện việc tổ chức quản lý một cách tổng quan mọi vấn đề liên quanđến hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty,đàm phán và ký kết các hợp đồng mua bán của công ty. (Hồ sơ công ty, Cty TNHH TV – KT TT, trang 9).
Phòng kinh doanh:
Chịu sự chỉ đạo trực tiếp của Ban Giám Đốc, phòng này thực hiện toàn bộ công việc kinh doanh, tìm kiếm đối tác, tổ chức mua bán hàng hóa. Đứng đầu phòng là Trưởng phòng kinh doanh, có trách nhiệm giám sát và quyết định mọi công việc trong phòng. (Hồ sơ công ty, Cty TNHH TV –KT TT, trang 10).
Phòng kế toán - tài chính:
Chịu sự chỉ đạo trực tiếp của Ban Giám Đốc, phòng tài chính kế toán có nhiệm vụ thực hiện toàn bộ nghiệp vụ có liên quanđến công tác kế toán tài chính của công ty như: nghiệp vụ thu chi, theo dõi xuất nhập tồn hàng hóa, xuất hóa đơn, tính toán lãi lỗ, quyết toán thuế, tính thuế phải nộp Nhà nước…Cuối mỗi tháng, mỗi quý, phòng kế toán báo cáo cho Giámđốc kết quả kinh doanh đồng thời lập các báo cáo tài chính để nộp cho cơ quan Nhà nước. Đứng đầu là Kế toán trưởng, quản lý các bộ phận tuỳ công việc mỗi người. (Hồ sơ công ty, 2014, Cty TNHH TV–KT TT, trang 11).
PHÒNG KINH DOANH
BP KHO
2.1.4 Bộmáy quản lý của công ty
2.1.4.1Cơ cấu tổchức bộmáy quản lý
Sơ đồ2.1. Bộmáy tổchức quản lý của Cty TNHH TV–KT TT
Nguồn: Phòng Kinh doanh Cty TNHH TV–KT TT (2014)
2.1.4.2Chức năng, nhiệm vụtừng bộphận
Phòng Giám đốc:
Có quyền lực cao nhất và chịu trách nhiệm cao nhất trước cơ quan quản lý Nhànước. Phòng Giámđốc gồm có Giámđốc và Phó Giámđốc, thực hiện việc tổ chức quản lý một cách tổng quan mọi vấn đề liên quanđến hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty,đàm phán và ký kết các hợp đồng mua bán của công ty. (Hồ sơ công ty, Cty TNHH TV – KT TT, trang 9).
Phòng kinh doanh:
Chịu sự chỉ đạo trực tiếp của Ban Giám Đốc, phòng này thực hiện toàn bộ công việc kinh doanh, tìm kiếm đối tác, tổ chức mua bán hàng hóa. Đứng đầu phòng là Trưởng phòng kinh doanh, có trách nhiệm giám sát và quyết định mọi công việc trong phòng. (Hồ sơ công ty, Cty TNHH TV –KT TT, trang 10).
Phòng kế toán - tài chính:
Chịu sự chỉ đạo trực tiếp của Ban Giám Đốc, phòng tài chính kế toán có nhiệm vụ thực hiện toàn bộ nghiệp vụ có liên quanđến công tác kế toán tài chính của công ty như: nghiệp vụ thu chi, theo dõi xuất nhập tồn hàng hóa, xuất hóa đơn, tính toán lãi lỗ, quyết toán thuế, tính thuế phải nộp Nhà nước…Cuối mỗi tháng, mỗi quý, phòng kế toán báo cáo cho Giám đốc kết quả kinh doanh đồng thời lập các báo cáo tài chính để nộp cho cơ quan Nhà nước. Đứng đầu là Kế toán trưởng, quản lý các bộ phận tuỳ công việc mỗi người. (Hồ sơ công ty, 2014, Cty TNHH TV–KT TT, trang 11).
PHÒNG GIÁM ĐỐC PHÒNG KINH DOANH BP KINH DOANH PHÒNG KẾ TOÁN - TÀI CHÍNH BP TƯ VẤN BP TÀI CHÍNH 2.1.4 Bộmáy quản lý của công ty 2.1.4.1Cơ cấu tổchức bộmáy quản lý
Sơ đồ2.1. Bộmáy tổchức quản lý của Cty TNHH TV–KT TT
Nguồn: Phòng Kinh doanh Cty TNHH TV–KT TT (2014)
2.1.4.2Chức năng, nhiệm vụtừng bộphận
Phòng Giám đốc:
Có quyền lực cao nhất và chịu trách nhiệm cao nhất trước cơ quan quản lý Nhànước. Phòng Giám đốc gồm có Giámđốc và Phó Giámđốc, thực hiện việc tổ chức quản lý một cách tổng quan mọi vấn đề liên quanđến hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty,đàm phán và ký kết các hợp đồng mua bán của công ty. (Hồ sơ công ty, Cty TNHH TV – KT TT, trang 9).
Phòng kinh doanh:
Chịu sự chỉ đạo trực tiếp của Ban Giám Đốc, phòng này thực hiện toàn bộ công việc kinh doanh, tìm kiếm đối tác, tổ chức mua bán hàng hóa. Đứng đầu phòng là Trưởng phòng kinh doanh, có trách nhiệm giám sát và quyết định mọi công việc trong phòng. (Hồ sơ công ty, Cty TNHH TV –KT TT, trang 10).
Phòng kế toán - tài chính:
Chịu sự chỉ đạo trực tiếp của Ban Giám Đốc, phòng tài chính kế toán có nhiệm vụ thực hiện toàn bộ nghiệp vụ có liên quanđến công tác kế toán tài chính của công ty như: nghiệp vụ thu chi, theo dõi xuất nhập tồn hàng hóa, xuất hóa đơn, tính toán lãi lỗ, quyết toán thuế, tính thuế phải nộp Nhà nước…Cuối mỗi tháng, mỗi quý, phòng kế toán báo cáo cho Giám đốc kết quả kinh doanh đồng thời lập các báo cáo tài chính để nộp cho cơ quan Nhà nước. Đứng đầu là Kế toán trưởng, quản lý các bộ phận tuỳ công việc mỗi người. (Hồ sơ công ty, 2014, Cty TNHH TV–KT TT, trang 11).
PHÒNG KẾ
TOÁN - TÀI CHÍNH
BP KẾ
2.1.5 Tổchức bộmáy kếhoạch - tài chính của công ty
Sơ đồ2.2 Bộphận tài chính công ty TNHH TV–KT TT
Nguồn: Phòng kinh doanh Cty TNHH TV–KT TT (2014)
Chức năng, nhiệm vụcủa BP tài chính
Tham mưu cho Giám Đốc trong công tác xây dựng và hoạch định chiến lược phát triển công ty.
Triển khai xây dựng, theo dõi tiến độ và quản lý kế hoạch hằng năm trong toàn công ty.
Phân tích tình hình hoạt động công ty, các chỉ số tài chính để Giám Đốc đề ra các định hướng phát triển công ty trong tương lai.
Thực hiện các báo cáo định kỳcủa Công ty. Huy động vốn.
Hoạch định sửdụng vốn. Xây dựng kếhoạch tài chính. Quản lý nguồn vốn.
Tổchức thực hiện và quản lý hoạt động đầu tư tài chính.
2.1.6 Tình hình hoạt động của công ty
Bảng 2.1. Doanh sốCty TNHH TV-KT TT giai đoạn 2012–2014
Đơn vị: triệu đồng
CHỈ TIÊU 2012 2013 2014
Tổng doanh thu 1,745 2,485 8,655
Tổng chi phí 1,601 2,264 8,540
Lợi nhuận 107 169 64
Nguồn: Phòng Kếtoán Cty TNHH TV–KT TT Tổng hợp và phân
tích
2.1.5 Tổchức bộmáy kếhoạch - tài chính của công ty
Sơ đồ2.2 Bộphận tài chính công ty TNHH TV–KT TT
Nguồn: Phòng kinh doanh Cty TNHH TV–KT TT (2014)
Chức năng, nhiệm vụcủa BP tài chính
Tham mưu cho Giám Đốc trong công tác xây dựng và hoạch định chiến lược phát triển công ty.
Triển khai xây dựng, theo dõi tiến độ và quản lý kế hoạch hằng năm trong toàn công ty.
Phân tích tình hình hoạt động công ty, các chỉ số tài chính để Giám Đốc đề ra các định hướng phát triển công ty trong tương lai.
Thực hiện các báo cáo định kỳcủa Công ty. Huy động vốn.
Hoạch định sửdụng vốn. Xây dựng kếhoạch tài chính. Quản lý nguồn vốn.
Tổchức thực hiện và quản lý hoạt động đầu tư tài chính.
2.1.6 Tình hình hoạt động của công ty
Bảng 2.1. Doanh sốCty TNHH TV-KT TT giai đoạn 2012–2014
Đơn vị: triệu đồng
CHỈ TIÊU 2012 2013 2014
Tổng doanh thu 1,745 2,485 8,655
Tổng chi phí 1,601 2,264 8,540
Lợi nhuận 107 169 64
Nguồn: Phòng Kếtoán Cty TNHH TV–KT TT BP TÀI CHÍNH
Kiểm soát kế
hoạch Nguồn vốn
2.1.5 Tổchức bộmáy kếhoạch - tài chính của công ty
Sơ đồ2.2 Bộphận tài chính công ty TNHH TV–KT TT
Nguồn: Phòng kinh doanh Cty TNHH TV–KT TT (2014)
Chức năng, nhiệm vụcủa BP tài chính
Tham mưu cho Giám Đốc trong công tác xây dựng và hoạch định chiến lược phát triển công ty.
Triển khai xây dựng, theo dõi tiến độ và quản lý kế hoạch hằng năm trong toàn công ty.
Phân tích tình hình hoạt động công ty, các chỉ số tài chính để Giám Đốc đề ra các định hướng phát triển công ty trong tương lai.
Thực hiện các báo cáo định kỳcủa Công ty. Huy động vốn.
Hoạch định sửdụng vốn. Xây dựng kếhoạch tài chính. Quản lý nguồn vốn.
Tổchức thực hiện và quản lý hoạt động đầu tư tài chính.
2.1.6 Tình hình hoạt động của công ty
Bảng 2.1. Doanh sốCty TNHH TV-KT TT giai đoạn 2012–2014
Đơn vị: triệu đồng
CHỈ TIÊU 2012 2013 2014
Tổng doanh thu 1,745 2,485 8,655
Tổng chi phí 1,601 2,264 8,540
Lợi nhuận 107 169 64
Nguồn: Phòng Kếtoán Cty TNHH TV–KT TT
Biểu đồ2.1. Doanh sốCty TNHH TV–KT TTgiai đoạn 2012–2014
Đơn vị: triệu đồng
Nguồn: Phòng Kếtoán Cty TNHH TV–KT TT (2012–2014)
Qua các số liệu trên bảng 2.1 và biểu đồ 2.1, ta thấy tình hình hoạt động kinh doanh của công ty không ổn định. Quy mô hoạt động ở mức độ vừa và nhỏ. Doanh thu tăng không đều, cụthể năm 2012 doanh thu chỉ đạt mức 1,744 triệu đồng nhưng đến năm 2013 con số đó đã tăng 2,485 tri ệu đồng và ở năm 2014 là 8,655 triệu đồng. Doanh thu được cải thiện qua các năm đồng thời cũng kéo theo chi phí gia tăng làm lợi nhuận đạt được không cao. Công ty cần có biện pháp thích hợp đểcải thiện tình hình của mình.
2.1.7 Phương hướng hoạt động của công ty trong thời gian tới
Nhằm cung cấp các dịch vụchuyên ngành tốt nhất, đảm bảo quyền và lợi ích cao nhất cho khách hàng, cung cấp những thông tin với độ tin cậy cao cho công tác quản lý nhằm giải quyết những vấn đề kinh doanh phức tạp của khách hàng và cung cấp những cơ hội nghề nghiệp xuất sắc cho nhân viên. Hơn thế nữa với sự hiểu biết sâu sắc môi trường Việt Nam, kinh nghiệm thực tiễn vềchuyên ngành, gần gũi và tận tình với khách hàng và tinh thông nghiệp vụ, nắm rõ các yêu cầu, các khó khăn mà khách hàng sẽ gặp phải và hỗ trợ khách hàng giải quyết tốt các vấn đề đó màít có một tổ chức dịch vụ chuyên ngành nào tại Việt Nam có thểthực hiện được.
Phương châm hoạt động của Thanh Trí là: - Độc lập, trung thực, khách quan và bảo mật.
- Tuân thủ các Chuẩn mực kế toán, kiểm toán Việt nam cũng như các Chu ẩn