Căn cứ số liệu Bảng 3.3 về tỷ trọng chi phí hoạt động so với doanh thu bán hàng của Công ty để xác định tỷ trọng bình quân một số chỉ tiêu tính trên doanh thu bán hàng giai đoạn 2014-2018 cụ thể như sau:
Giá vốn hàng bán bình quân chiếm 67%. Tuy nhiên, giá nguyên vật liệu đầu vào năm 2019 được cho vẫn ở mức cao nên dự kiến tỷ trọng giá vốn hàng bán là 70%, tương đương năm 2018.
Chi phí tài chính (chủ yếu là chi phí lãi vay) bình quân chiếm 1,6% trên doanh thu thuần.
Chi phí bán hàng bình quân chiếm 17,3%, tuy nhiên trong những năm gần đây có thể thấy công ty rất nỗ lực trong việc cắt giảm khoản mục chi phí này nên dự kiến tỷ trọng chi phí bán hàng năm 2019 là 16,2%, tương đương năm 2018.
Chi phí quản lý doanh nghiệp bình quân chiếm 3,96% nhưng tương tự chi phí bán hàng, tỷ trọng chi phí quản lý doanh nghiệp năm 2019 dự kiến là 3,3%, tương đương năm 2018.
Giả thiết các khoản mục khác giữ nguyên giá trị so với năm 2018.
Bảng 3.17: Dự báo kết quả hoạt động kinh doanh NTP năm 2019-2021
Đơn vị: Tỷ đồng
Chỉ tiêu Ghi chú 2019 2020 2021
Doanh thu thuần về bán hàng Tốc độ tăng trưởng là 11,21%/năm 5.000 5.560 6.183 Giá vốn hàng bán Chiếm tỷ lệ 70% trên doanh thu thuần 3.500 3.892 4.328
Lãi gộp 1.500 1.668 1.855
Doanh thu hoạt động tài chính Giả thiết không biến động 15 15 15 Chi phí tài chính Chiếm tỷ lệ 1,6% trên doanh thu thuần 80 89 99 Lãi/(lỗ) từ công ty liên doanh Giả thiết không biến động 19 19 19 Chi phí bán hàng Chiếm tỷ lệ 16,2% trên doanh thu thuần 810 900 1.001 Chi phí quản lý doanh nghiệp Chiếm tỷ lệ 3,3% trên 165 183 204
doanh thu thuần
Lãi/(lỗ) từ hoạt động kinh doanh 479 530 585
Thu nhập khác Giả thiết không biến động 5 5 5 Chi phí khác Giả thiết không biến động 2 2 2
Lợi nhuận/lỗ khác 3 3 3
Lãi/(lỗ) ròng trước thuế 482 533 588
Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp (20%)
96 106 118
Lợi nhuận sau thuế 386 427 470