5. Kết cấu luận văn
3.2.1. Công tác kế hoạch thu chi tại bệnh viện
Hằng năm bệnh viện đều xây dựng kế hoạch thu chi cho bệnh viện. Việc xây dựng kế hoạch này được dựa vào số lượng bệnh nhân hằng năm, các khoản chi của bệnh viện. Hơn nữa việc xây dựng kế hoạch được dựa vào tình hình kế hoạch phát triển của bệnh viện như: kế hoạch phát triển dịch vụ, quy mô… của bệnh viện trong các năm. Cũng dựa vào kế hoạch thu bệnh viện đưa ra kế hoạch chi, kế hoạch chi được xây dựng dựa trên kiến nghị của các các đơn vị trong bệnh viện: các phòng ban, các khoa chuyên môn… về mua sắm trang thiết bị, xây dựng cơ sở vật chất...
Bảng 3.1: Kế hoạch thu chi của bệnh viện
Chỉ tiêu Đơn vị 2015 2016 2017 So sánh (tăng/giảm) Kế hoạch thu Tỷ đồng 253,4 269,2 262,7 15,8 -6,5 Thực hiện thu Tỷ đồng 259,2 276,3 271,8 17,1 -4,5 Tỷ lệ thực hiện thu % 102,28 102,63 103,46 0,34 0,82 Kế hoạch chi Tỷ đồng 239,3 249,1 260,3 9,8 11,2 Thực hiện chi Tỷ đồng 245,2 264,4 276,5 19,2 12,1 Tỷ lệ thực hiện chi % 102,46 106,14 106,22 3,67 0,08
Nguồn: Phòng tài chính kế toán
Qua giữa thực tế thu chi và kế hoạch thu chi là tương đối sát điều này cho thấy công tác lập kế hoạch là tương đối tốt. Dự báo được nhiều khoản phát sinh trong quá trình thực hiện. Hiện nay, bệnh viện và nhiều đơn vị khác trong tỉnh cũng đang dần thực hiện công tác tự chủ về tài chính. Bởi vậy, bệnh viện cũng đã xây dựng nhiều kế hoạch nhằm tăng các khoản thu: xây dựng và mở rộng khu khám, chữa bệnh tự nguyện, cung cấp các dịch vụ ăn uống tốt hơn, liên kết các dự án phi chính phủ để phát triển sức khỏe cộng đồng… Đây cũng
là những nguồn thu đáng kể cho bệnh viện trong những năm tiếp theo khi mà thu từ ngân sách đang có xu hướng giảm xuống.
Cũng để thực hiện kế hoạch đề ra, bệnh viện cũng đưa ra nhiều kế hoạch nhằm thay đổi cơ sở vật chất, cải thiện chất lượng dịch vụ phục vụ bệnh nhân như: mua máy móc hiện đại, mua trang thiết bị mới, cải thiện cơ sở hạ tầng tại các khoa đã được xây dựng đã cũ… Nhằm đáp ứng ngày càng tốt hơn chất lượng dịch vụ tại bệnh viện trong những năm tiếp theo.
Bảng 3.2: Đánh giá về kế hoạch của bệnh viện
Đơn vị: điểm
STT Chỉ tiêu Điểm
1 Kế hoạch phù hợp với mục tiêu phát triển của bệnh viện 3,8 2 Kế hoạch được xây dựng sát với tình hình thực tế 3,9 3 Kế hoạch chi tiết, cụ thể đã gửi cho các đơn vị xem xét
và góp ý 3,8
4 Kế hoạch thể hiện rõ vai trò trách nhiệm của các đơn vị
của bệnh viện 3,7
5
Kế hoạch đảm bảo tính đổ bộ giữa các đơn vị (phát triển các dịch vụ, phát triển nguồn nhân lực, phát triển cơ sở hạ tầng….)
3,9
Nguồn: theo số liệu điều tra của tác giả
Việc xây dựng kế hoạch rất quan trọng đối với bệnh viện: nó thể hiện mục tiêu của bệnh viện. Kế hoạch cũng xem xét khả năng thực hiện tại đơn vị như: khả năng thu của đơn vị để từ đó xây dựng các khoản chi cho bệnh viện. Điều này đảm bảo tính khả thi cũng như đảm bảo nguồn vốn, tránh tình trạng chi không trọng tâm trọng điểm. Vì vậy với chỉ tiêu “ Kế hoạch đảm bảo tính đồng bộ giữa các đơn vị” đạt mức điểm số là 3,9 điểm. Đây là mức điểm tương đối cao trong các chỉ tiêu. Để xây dựng kế hoạch cho bệnh viện các chỉ tiêu phải xây dựng sát với tình hình thực tế vì tính khả thi của các khoản thu chi của bệnh viện. Với chỉ tiêu “Kế hoạch chi tiết, cụ thể đã gửi cho các đơn
phòng kế hoạch tổng hợp xây dựng, sau đó phòng gửi Ban Giám đốc, Ban Giám đốc gửi cho các khoa, phòng trong bệnh viện xem xét đánh giá cũng như có những góp ý chỉnh sửa. Sau khi đã góp ý chỉnh sửa thì sẽ đưa ra bản cuối cùng. Đây được coi là chỉ tiêu xem xét mức độ hoàn thành nhiệm vụ của các đơn vị tại bệnh viện.