từ nguồn vốn ngân sách nhà nước đối với các công trình trên địa bàn
4.1.3.1. Lập và giao dự toán vốn chi đầu tư xây dựng cơ bản
Để cân đối nguồn vốn chi đầu tư XDCB hàng năm của thành phố Bắc Ninh, phòng Tài chính - Kế hoạch là đơn vị trực tiếp tính toán, tham mưu HĐND, UBND thành phố Bắc Ninh về nội dung này. Phòng Tài chính - Kế hoạch căn cứ vào: (1) Các nguồn thu của ngân sách thành phố Bắc Ninh; (2) Các quy định của nhà nước (Luật ngân sách nhà nước) về điều tiết nguồn thu, nguồn chi ngân sách; (3) Nguồn ngân sách thành phố bổ sung có mục tiêu để báo cáo số chi đầu tư XDCB của năm kế hoạch với HĐND, UBND thành phố Bắc Ninh.
Đồng thời phòng Tài chính - Kế hoạch cùng lãnh đạo HĐND, UBND thành phố Bắc Ninh bảo vệ số liệu thu, chi ngân sách của thành phố Bắc Ninh đã dự kiến với Sở Tài chính, Sở Kế hoạch và Đầu tư tỉnh ban hành quyết định giao dự toán thu, chi ngân sách hàng năm cho thành phố Bắc Ninh vào cuối năm trước của năm kế hoạch.
Sau khi có số dự toán chi đầu tư XDCB giao cho thành phố Bắc Ninh, phòng Tài chính - Kế hoạch thành phố là đơn vị đầu mối tổ chức lập kế hoạch vốn đầu tư XDCB của năm kế hoạch (kế hoạch vốn chi tiết cho từng dự án cụ thể); Việc lập kế hoạch vốn đầu tư XDCB căn cứ vào các yếu tố sau:
- Chiến lược phát triển kinh tế - xã hội, kế hoạch phát triển kinh tế - xã hội 5 năm của thành phố Bắc Ninh.
- Nhu cầu vốn đầu tư XDCB cho các dự án của các đơn vị chủ đầu tư (Ban quản lý dự án xây dựng thành phố Bắc Ninh; Ban quản lý dự án chỉnh trang đô thị; UBND các xã, phường; một số phòng ban thuộc thành phố Bắc Ninh…) gửi lên.
- Dự toán chi ngân sách của thành phố Bắc Ninh cho các dự án đầu tư XDCB của năm kế hoạch đã được thành phố giao.
- Các nguyên tắc giao kế hoạch vốn đầu tư XDCB được quy định trong Luật Ngân sách và các Nghị định, Thông tư hướng dẫn:
+ Ưu tiên thanh toán nợ đọng XDCB: Bố trí vốn cho các công trình đã nộp quyết toán, sắp hoàn thành đưa vào sử dụng nhưng còn thiếu vốn.
+ Tập trung vốn cho các công trình chuyển tiếp.
+ Chỉ bố trí vốn cho các dự án mới đủ điều kiện giao vốn theo qui định của nhà nước theo hướng ưu tiên đầu tư cho các dự án thuộc các lĩnh vực như: giao thông, cấp thoát nước, giáo dục, y tế, nhà văn hóa, trụ sở.
+ Tập trung phân bố vốn theo nguyên tắc: bố trí vốn đối với dự án nhóm C không quá 3 năm, dự án nhóm B không quá 2 năm để kịp thời đưa vào khai thác sử dụng, phát huy hiệu quả vốn đầu tư.
Nguồn vốn đầu tư trong giai đoạn vừa qua chủ yếu từ hai nguồn lớn: nguồn vốn XDCB tập trung theo phân cấp và nguồn để lại địa phương (tiền sử dụng đất), ngoài ra còn có các nguồn khác. Nguồn vốn đầu tư XDCB từ NSNN của thành phố Bắc Ninh có quy mô ngày càng lớn, góp phần quan trọng trong công cuộc xây dựng cơ sở hạ tầng, chuyển dịch cơ cấu kinh tế theo hướng công
nghiệp hoá - hiện đại hoá, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế, cải thiện và nâng cao đời sống vật chất và tinh thần của nhân dân trên địa bàn thị xã.
Bảng 4.5. Kế hoạch bố trí vốn chi đầu tư xây dựng cơ bản giai đoạn 2014-2016
Các khoản chi
Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 So sánh (%)
Số tiền (Triệu đồng) Cơ cấu (%) Số tiền (Triệu đồng) Cơ cấu (%) Số tiền (Triệu đồng) Cơ cấu (%) 15/14 16/15 Tổng cộng: 506,591 614,803 947,506
Chi đầu tư
XDCB 286,591 56,57 364,803 59,34 597,506 63,06 127,30 163,80 Chi thường
xuyên 220,000 43,43 250,000 40,66 350,000 36,94 113,60 140,00 Nguồn: Phòng Tài chính - Kế hoạch thành phố Bắc Ninh (2014-2016)
Qua bảng 4.5 cho thấy tỷ lệ vốn NSNN bố trí cho hoạt động đầu tư XDCB của thành phố Bắc Ninh nhìn chung tăng dần qua các năm đóng vai trò quyết định nhằm củng cố và phát triển hạ tầng kinh tế xã hội của thành phố. Cũng qua bảng số liệu trên cho thấy tỷ lệ chi đầu tư XDCB năm 2015,2016 tăng đáng kể. Nguyên nhân là do năm 2015, 2016 nguồn thu từ đấu giá giá trị quyền sử dụng đất trên địa bàn thành phố tăng và do ngân sách cấp trên bổ sung một số chương trình dự án dùng nguồn vốn trái phiếu chính phủ như chương trình kiên cố hoá trường lớp học, chương trình giao thông nông thôn,...
Công tác xây dựng kế hoạch vốn đầu tư xây dựng cơ bản là một trong những yếu tố quan trọng ảnh hưởng đến công tác quản lý vốn đầu tư từ ngân sách nhà nước cho các công trình XDCB ở thành phố Bắc Ninh. Việc xây dựng kế hoạch phù hợp giúp cho công tác triển khai thực hiện cân đối thu chi NSNN địa phương.
Công tác lập kế hoạch các dự án đầu tư XDCB giai đoạn 2014-2016 của thành phố Bắc Ninh không theo kịp với tốc độ tăng vốn đầu tư: tổng mức đầu tư của các dự án đầu tư XDCB được thành phố Bắc Ninh thẩm định, phê duyệt đủ điều kiện giao kế hoạch vốn không đáp ứng đủ số dự toán kế hoạch vốn đầu tư XDCB cần giao trong từng năm. Trong năm kế hoạch căn cứ vào tiến độ thẩm định, phê duyệt các dự án, thành phố Bắc Ninh cũng đã giao bổ sung kế hoạch vốn đầu tư cho các dự án đủ điều kiện; tuy nhiên việc này đã ảnh hưởng xấu tới hiệu quả sử dụng vốn đầu tư XDCB của thành phố Bắc Ninh.
Bảng 4.6. Kế hoạch phân bổ nguồn vốn đầu tư xây dựng cơ bản từ năm 2014-2016 của thành phố Bắc Ninh
Đơn vị tính: Triệu đồng
TT Chỉ tiêu
Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 So sánh tổng vốn theo
kế hoạch % Tổng số Chia ra Tổng số Chia ra Tổng số Chia ra 15/14 16/15 KH ban đầu KH bổ sung KH ban đầu KH bổ sung KH ban đầu KH bổ sung Tổng (I+II) 107,838 95,243 12,595 203,321 165,960 37,361 352,613 342,690 9,923 188,54 173,43
I Vốn xây dựng phân cấp cho thành phố 36,389 29,355 7,034 78,536 71,960 6,576 73,708 67,434 6,274 215,82 93,85
1 Nguồn cân đối
ngân sách 17,628 15,000 2,628 36,410 36,410 - 21,671 21,671 - 206,54 59,51
2
Nguồn đấu giá QSD đất và huy động vốn khác 28,765 24,355 4,410 42,126 35,550 6,576 32,037 25,763 6,274 146,44 76,05 II Nguồn vốn XDCB tập trung TW, UBND tỉnh giao 71,449 65,888 5,561 124,785 94,000 30,785 278,905 275,256 3,649 174,64 223,50
Nguồn: Phòng Tài chính-Kế hoạch thành phố Bắc Ninh (2014-2016)
Kế hoạch sử dụng vốn còn chưa tối ưu, chưa đảm bảo tập trung vào những dự án cần vốn ngân sách. Một số dự án sử dụng tới 2 đến 3 nguồn vốn gây không ít khó khăn, phức tạp trong quá trình theo dõi cấp phát và điều chỉnh kế hoạch; có dự án gồm nhiều nguồn vốn, chủ đầu tư chủ yếu hoàn thành vốn từ ngân sách, nguồn vốn khác như vốn vay, vốn huy động thường bỏ ngỏ dẫn đến ảnh hưởng công tác quản lý cũng như thanh quyết toán.
- Kế hoạch sử dụng vốn đầu tư XDCB của thành phố Bắc Ninh chưa đảm bảo tính thống nhất với mục tiêu, nhiệm vụ phát triển kinh tế của thành phố Bắc Ninh. Chỉ tiêu hình thức (chỉ tiêu hoàn thành kế hoạch giải ngân vốn) dường như được quan tâm đánh giá hơn là chỉ tiêu chất lượng (đó là chỉ tiêu hiệu quả sử
dụng vốn đầu tư). Cơ cấu vốn đầu tư tuy đã có sự tập trung cho trọng tâm trọng
điểm nhưng vẫn còn một số nội dung chưa được chú ý như cơ cấu đầu tư cho chuyển dịch cơ cấu kinh tế, cho phát triển dịch vụ,… chưa rõ rệt.
- Kế hoạch sử dụng vốn đầu tư XDCB chưa đảm bảo tính tối ưu, thể hiện ở việc bố trí kế hoạch vốn chưa được thực hiện triệt để, các dự án ghi kế hoạch vốn phải đảm bảo thủ tục theo qui định; các dự án nhóm C chưa được bố trí đủ vốn để hoàn thành dứt điểm trong 2 năm (năm 2014 có 30 dự án nhóm C được ghi kế hoạch vốn quá 2 năm, năm 2015 con số này là 45 và năm 2016 là 57); danh mục dự án giao kế hoạch còn dàn trải, chưa tập trung, nhiều dự án chỉ cốt được ghi danh mục kế hoạch để có chủ trương đầu tư. Kế hoạch sử dụng vốn còn nặng tính chủ quan.
Trong giai đoạn từ năm 2014-2016, nguồn vốn đầu tư XDCB từ NSNN trên địa bàn thành phố Bắc Ninh đã thực hiện đầu tư cho các công trình, dự án thuộc các ngành: nông nghiệp, đường giao thông, thuỷ lợi, giáo dục, y tế, văn hoá thể thao,… Trong những năm qua thành phố Bắc Ninh đã xác định nhiệm vụ trọng tâm trong đầu tư phát triển là ưu tiên vốn cho phát triển hạ tầng cơ sở như giao thông, thuỷ lợi, kiên cố hoá kênh mương, chuyển dịch cơ cấu kinh tế, xây dựng các vùng sản xuất lúa chất lượng cao, rau an toàn… để tạo điều kiện cho nhân dân phát triển sản xuất, ổn định kinh tế, nâng cao đời sống dân trí. Thành uỷ, HĐND, UBND thành phố đã thảo luận và thống nhất để chủ động cân đối ngân sách địa phương, kịp thời trong việc bố trí nguồn vốn NSNN cho các dự án đầu tư XDCB, đảm bảo hiệu quả kinh tế - xã hội và tiến độ thực hiện dự án.
Bảng 4.7. Phân loại vốn đầu tư xây dựng cơ bản theo lĩnh vực đầu tư TT Lĩnh vực đầu tư Giai đoạn 2014-2016 2014 2015 2016 Số dự án Tổng số vốn (triệu đồng) Số dự án Tổng số vốn (triệu đồng) Số dự án Tổng số vốn (triệu đồng) Số dự án Tổng số vốn (triệu đồng) 1 Quản lý nhà nước 62 227,186 25 30,302 23 180,268 14 16,616
2 Lĩnh vực văn hóa, thể thao 22 13,479 5 2,956 13 7,591 04 2,932
3 Lĩnh vực giáo dục và đào tạo 66 127,641 17 24,134 19 41,277 30 62,230
4 Lĩnh vực hạ tầng giao thông,
cấp thoát nước, điện chiếu sáng 262 713,722 73 181,732 87 180,268 102 351,722
5 Lĩnh vực Nông nghiệp 2 6,341 02 6,341 6 Đầu tư khác 83 64,847 17 9,168 29 22,300 37 33,379 Tổng cộng: 497 1,153,216 13 9 254,633 17 1 431,704 187 466,789
Nguồn: Phòng Tài chính-Kế hoạch thành phố Bắc Ninh (2014-2016)
Tuy nhiên nhu cầu cần đầu tư phục vụ các nhiệm vụ phát triển kinh tế xã hội trên địa bàn lớn nguồn vốn huy động rất hạn chế nên việc phân bổ vốn cho một số công trình, dự án còn dàn trải, kéo dài trong nhiều năm.
Trong giai đoạn 2014-2016, ngân sách nhà nước đã đầu tư mạnh cho việc phát triển cơ sở hạ tầng, các lĩnh vực, ngành nghề kinh tế của thành phố (Từ 254,633 triệu đồng năm 2014; 431,704 triệu đồng năm 2015 và 466,789 triệu đồng năm 2016). Trong đó tập trung vào các lĩnh vực chủ yếu sau:
Thực hiện chính sách phát triển kinh tế của thành phố, trong những năm qua đặc biệt là hai năm trở lại đây (2015-2016), lĩnh vực hạ tầng giao thông, cấp thoát nước, điện chiếu sáng được quan tâm đầu tư. Nếu năm 2015 vốn đầu tư XDCB đầu tư vào lĩnh vực này chỉ đạt 180,268 triệu đồng thì đến năm 2016 đã đạt 351,722 triệu đồng. Hệ thống giao thông với những tuyến đường Quốc lộ, tỉnh lộ, liên xã, đã kết nối các xã, phường trên địa bàn thành phố, tạo điều kiện thuận lợi trong việc đi lại, giao lưu kinh tế của nhân dân trên địa bàn.
Có thể thấy rằng, hệ thống giao thông của thành phố đã được đầu tư, phát triển góp phần cải thiện hệ thống cơ sở hạ tầng trên địa bàn thành phố, tạo bộ mặt mới cho thành phố Bắc Ninh trong những năm gần đây.
Giáo dục, đào tạo và y tế cũng là một trong những lĩnh vực chiếm lượng vốn đầu tư không nhỏ, trong giai đoạn 2014-2016 nguồn vốn ngân sách nhà nước kết hợp với nguồn vốn trái phiếu chính phủ theo đề án kiên cố hoá trường lớp học để đầu tư kết cấu hạ tầng giáo dục, đào tạo, y tế bao gồm: hệ thống các trường học (Trung học cơ sở, Tiểu học, Mầm non ), trung tâm dạy nghề trên địa bàn thành phố; lĩnh vực giáo dục đào tạo và y tế từ năm 2014-2016 hệ thống trường học các cấp học, các trạm y tế được đầu tư đồng bộ, tập trung. 100% các trường được xây dưng kiên cố hoá để đạt chuẩn phổ cập giáo dục, chuẩn Quốc gia về y tế. Đến năm 2016 toàn thành phố đã có 57/64 trường đạt chuẩn Quốc gia; 19/19 xã, phường đạt chuẩn Quốc gia về y tế.
Xuất phát từ yêu cầu chung về phát triển kinh tế - xã hội của thành phố trong giai đoạn hiện nay, vốn đầu tư XDCB từ NSNN của thành phố được phân bổ một phần cho lĩnh vực văn hoá, phát thanh, thể dục thể thao, đến năm 2016, toàn thành phố đã có 95/95 thôn, khu phố có nhà văn hoá. Bình quân mỗi năm (2014-2016) UBND thành phố Bắc Ninh giao cho UBND các xã, phường làm chủ đầu tư xây dựng, cải tạo trên 25 nhà văn hoá tại các thôn, khu phố thuộc 19
xã, phường trên địa bàn thành phố. Riêng năm 2014, xây dựng mới 9 nhà văn hoá tại các thôn, khu phố trên địa bàn. Hàng năm nguồn vốn đầu tư XDCB của thành phố đã dành một phần để hỗ trợ xây dựng, mua sắm các trang thiết bị nhằm nâng cấp cho Đài phát thanh các xã, phường; hỗ trợ xây dựng điểm vui chơi ngoài trời cho trẻ em: Công viên Hoàng Quốc Viết, công viên Nguyễn Văn Cừ; Công viên hồ điều hòa Văn Miếu,… Nhờ vậy đời sống tình thần của nhân dân trên địa bàn thành phố được nâng cao.
Cơ cấu đầu tư trong một số ngành, lĩnh vực còn bất cập, chưa bám sát với nhu cầu thực tế. Trong lĩnh vực kinh tế ngân sách thành phố chủ yếu tập trung cho hệ thống giao thông. Việc đầu tư xây dựng những nhà máy sản xuất công nghiệp, những công trình phục vụ cho việc nghiên cứu khoa học, công nghệ chưa được quan tâm. Chủ yếu UBND thành phố cho các đơn vị tư nhân thuê đất đầu tư xây dựng(Khách sạn Mường Thanh; xây dựng chung cư cho người nước ngoài thuê), Chưa thật sự có sự đầu tư một cách thoả đáng đối với những xã nghèo trên địa bàn thành phố. Nhìn chung việc phân bổ nguồn vốn đầu tư XDCB từ NSNN của thành phố Bắc Ninh chưa thật sự bám sát mục tiêu công nghiệp hoá - hiện đại hoá, phát triển các ngành công nghiệp, dịch vụ, xoá đói giảm nghèo, đôi khi việc phân bổ vốn còn mang tính chất manh mún, cục bộ.
Không chỉ tập trung vào các lĩnh vực kể trên, hàng năm nguồn vốn đầu tư XDCB của thành phố Bắc Ninh còn phân bổ vào một số lĩnh vực khác như: quản lý Nhà nước, Hệ thống chiếu sáng công cộng, trụ sở UBND các xã, phường trên địa bàn thành phố đều được đầu tư từ nguồn vốn NSNN của thành phố. Như vậy, nguồn vốn đầu tư XDCB từ NSNN trên địa bàn thành phố Bắc Ninh đã được phân bổ cho tất cả các lĩnh vực, các ngành kinh tế một cách có trọng tâm, trọng điểm. Bên cạnh mục tiêu chủ yếu là phát triển kinh tế, nguồn vốn đầu tư XDCB của thành phố cũng đã dành một phần không nhỏ để đầu tư xây dựng các công trình văn hoá, thực hiện mục tiêu đảm bảo xã hội. Tỷ trọng đầu tư vào các xã nghèo của thành phố cũng tăng so với những năm trước, góp phần nâng cao đời sống của nhân dân.
Công tác quản lý của chủ đầu tư các dự án đầu tư XDCB trên địa bàn thành phố Bắc Ninh đã được quan tâm hơn. Chủ đầu tư được giao toàn quyền trong quá trình thực hiện đầu tư XDCB từ khâu chuẩn bị đầu tư, thực hiện đầu tư, thẩm định thiết kế kỹ thuật thi công, phê duyệt dự toán và tổng dự toán công trình. UBND thành phố đã thành lập ban quản lý dự án để thực hiện chức năng
chủ đầu tư các dự án theo ngành, lĩnh vực cụ thể, từ đó chất lượng quản lý dự án đang ngày càng được nâng cao, tạo nên sự chuyên nghiệp và chủ động trong quản lý đầu tư xây dựng cơ bản.