Cũng như tất cả các đơn vị khác hàng năm Văn phòng đăng ký đất đai tỉnh Bắc Ninh sẽ tiến hành lập báo cáo tài chính thể hiện tình hình tài chính của Văn phòng.
Bảng 3.2. Bảng cân đối tài khoản 2016
Đơn vị: Triệu đồng
TÊN TÀI KHOẢN
SỐ DƯ ĐẦU KỲ
SỐ PHÁT SINH
SỐ DƯ CUỐI KỲ Kỳ này Lũy kế từ đầu năm
Nợ Có Nợ Có Nợ Có Nợ Có A- CÁC TK TRONG BẢNG
Tiền mặt 5,31 10.264,39 10.263,36 10.264,39 10.263,36 6,34
Tiền gửi Ngân hàng kho bạc 7.512,14 7.546,25 7.465,12 7.546,25 7.465,12 7.593,27
…… ….. …. …. …. …. …. …….. ……
Phải trả công chức viên chức 404,60 5.247,90 5.283,60 5.247,90 5.283,60 440,30 Phải trả người lao động khác 312,55 5.017,47 5.132,64 5.017,47 5.132,64 427,72 Chênh lệch thu chi từ hoạt động
SX, dịch 1.148,00 1.148,00 1.148,00 1.148,00 -
Quỹ cơ quan 2.014,49 204,68 1.998,37 204,68 1.998,37 3.808,18 Quỹ khen thưởng 79,72 15,00 31,77 15,00 31,77 96,49 Quỹ phúc lợi 627,33 324,11 303,61 324,11 303,61 606,83 Quỹ ổng định thu nhập 90,00 10,00 - 10,00 100,00 quỹ phát triển hoạt động sự nghiệp 1.217,44 - 609,18 - 609,18 1.826,62 Nguồn kinh phí hoạt động 4.500,00 4.500,00 4.600,00 4.500,00 4.600,00 4.600,00 Nguồn KPHĐ năm trước 4.500,00 4.500,00 4.500,00 - - Nguồn KP thường xuyên năm
trước 4.500,00 4.500,00 4.500,00 - -
Nguồng KPHĐ năm nay 4.600,00 - 4.600,00 4.600,00 Nguồn KP thường xuyên năm nay 4.600,00 - 4.600,00 4.600,00 Nguồn kinh phí đã hình thành
TSCĐ 9.912,69 9.912,69 10.145,69 9.912,69 10.145,69 10.145,69 Các khoản thu 583,97 583,97 583,97 583,97 - Thu phí, lệ phí 51,28 51,28 51,28 51,28 -
Thu khác - - - - -
Thu từ hoạt động sản xuất dịch vụ 583,97 583,97 583,97 583,97 - Chi phí sản xuất dịch vụ 7.009,00 7.009,00 7.009,00 7.009,00 - Chi hoạt động 4.500,00 4.600,00 4.500,00 4.600,00 4.500,00 4.600,00
Chi hoạt động năm trước 4.500,00 4.500,00 - 4.500,00 4.500,00 Chi hoạt động thường xuyên năm
trước 4.710,00 4.500,00 - 4.500,00 4.500,00 Chi hoạt động năm nay 4.600,00 4.600,00 - 4.600,00
Chi hoạt động thường xuyên năm nay 4.600,00 4.600,00 - 4.600,00
CỘNG 66.901,82 35.818,63 118.175,15 111.919,42 118.175,15 111.919,42 76.014,23 48.454,26 B- CÁC TK NGOÀI BẢNG
Dụng cụ lâu bền đang sử dụng 90,62 8,05 14,62 8,05 14,62 84,05 6,57 Dự toán chi hoạt động 4.600,00 4.600,00 4.600,00 4.600,00 - Dự toán chi hoạt động thường xuyên 4.600,00 4.600,00 4.600,00 4.600,00 -
CỘNG 90,62 9.208,05 9.214,62 9.208,05 9.214,62 84,05 6,57
Nguồn: Bộ phận kế toán (2015, 2016)
Bảng 3.3. Báo cáo thu chi hoạt động sự nghiệp và kết quả hoạt động kinh doanh
STT Chỉ tiêu Mã số Giá trị ( Triệu đồng) So sánh (%)
2014 2015 2016 2015/2014 2016/2015 Bình quân
1 Số chênh lệch thu lớn hơn chi chưa phân phối kỳ trước chuyển sang
01
2 Doanh thu trong kỳ 02 6.961,26 12.810,96 13.760,97 184,03 107,42 145,72
Luỹ kế từ đầu năm 03 6.961,26 12.810,96 13.760,97 184,03 107,42 145,72 Thu từ NSNN 1.550,00 4.710,00 5.020,00 303,87 106,58 205,23 Thu từ phí, lệ phí 284,81 386,27 583,97 135,62 151,18 143,40 Thu từ hoạt động SXKD 5.126,45 7.714,69 8.157,00 150,49 105,73 128,11 Thực hiện giảm trừ theo kiến nghị của
kiểm toán nhà nước 04 - - - - - -
3 Chi trong kỳ 05 5.739,67 11.070,43 12.179,15 192,88 110,02 151,45
Giá vốn hàng bán 06 - - -
Chi phí bán hàng, chi phí quản lý 07 5.739,67 11.070,43 12.179,15 192,88 110,02 151,45 Thuế giá trị gia tăng trực tiếp 08 - - - Lỹ kê từ đầu năm 09 5.739,67 11.070,43 12.179,15 192,88 110,02 151,45
4 Chênh lệch thu lớn hơn chi kỳ này 10 1.221,59 1.740,53 1.581,82 142,48 90,88 116,68
Lũy kế từ đầu năm 11 1.221,59 1.740,53 1.581,82 142,48 90,88 116,68
5 Nộp NSNN 12 461,20 608,03 763,09 131,84 125,50 128,67
Từ phí, lệ phí 13 235,64 299,44 436,81 127,08 145,88 136,48 Thuế TNDN 13 225,56 308,59 326,28 136,81 105,73 121,27
6 Nộp cấp trên 14 - - - - - -
Lũy kế từ đầu năm 15 - - - - - -
7 Bổ sung kinh phí 16 570,2925 849,375 614,0475 148,94 72,29 110,62
Lũy kế từ đầu năm 17 570,29 849,37 614,05 148,94 72,29 110,62
8 Bổ sung quỹ cơ quan 18 190,10 283,13 204,68 148,94 72,29 110,62
Lũy kế từ đầu năm 19 190,10 283,13 204,68 148,94 72,29 110,62
9 Chênh lệch thu lớn hơn chi chưa phân
phối đến cuối kỳ này 20 - - - - - -
Nguồn: Bộ phận kế toán (2015,2016)
Qua hai bảng số liệu 3.2 và 3.3, ở Văn phòng đăng ký đất đai có nhiều nguồn thu. Ngoài nguồn kinh từ nhà nước và các khoản thu phí, lệ phí thì đơn vị có nguồn thu chính là từ hoạt động sản xuất kinh doanh. Điều này chứng tỏ đơn vị là một đơn vị hành chính có thu, ngoài khoản chi trích nộp từ phí và lệ phí và ngân sách nhà nước. Hàng năm đơn vị đều nộp một phần không nhỏ thuế thu nhập doanh nghiệp.