6. Tổng quan tài liệu nghiên cứu
3.2.4. Xây dựng cẩm nang nghiệp vụ kiểm tra cho cán bộ làm công tác
tác kiểm soát nội bộ
mặt hoạt động của ngân hàng nhƣng đến nay NHCT vẫn chƣa xây dựng cẩm nang nghiệp vụ kiểm tra cho cán bộ làm công tác KSNB.
Xây dựng cẩm nang nghiệp vụ kiểm tra giúp cho kiểm tra viên có tài liệu hƣớng dẫn đầy đủ nhất nhằm đảm bảo chất lƣợng công việc của KTV đồng thời là công cụ giúp cho KTV tự mình nâng cao năng lực trong hoạt động kiểm tra
Để xây dựng cẩm nang nghiệp vụ kiểm tra bộ máy kiểm tra kiểm soát nội bộ Khối QLRR NHCT cần có sự phối hợp chặt chẽ với các phòng ban nhƣ phòng pháp chế, phòng chế độ để có sự hỗ trợ và tƣ vấn phù hợp về các tinh huống liên quan đến cơ chế chính sách, pháp luật….Để cẩm nang kiểm nghiệp vụ kiểm tra là một công cụ hỗ trợ đắc lực cho KTV NHCT cần xây dựng cẩm nang với đầy đủ các nội dung nhƣ những vấn đề cơ bản của kiểm soát nội bộ, cập nhật đầy đủ các quy trình, phƣơng pháp kiểm tra, giám sát, cách thức triển khai đoàn, tổ kiểm tra, hƣớng dẫn đầy đủ việc ghi nhận lỗi, xác định nguyên nhân gây ra lỗi để cho KTV có cơ sở tin cậy trong quá trình tác nghiệp. Bên cạnh đó cẩm nang cần phải thƣờng xuyên cập nhật các bài học kinh nghiệm từ thực tiễn hoạt động kiểm tra, cập nhật thƣờng xuyên các câu hỏi, các vấn đề vƣớng mắc của KTV trong quá trình kiểm tra để các KTV khác có thể học hỏi và đúc rút kinh nghiệm cho bản thân.
3.2.5. Tăng cƣờng áp dụng công nghệ thông tin trong hoạt động kiểm tra kiểm soát nội bộ
NHCT cần chú trọng khai thác, nghiên cứu, phát triển phần mềm ứng dụng hỗ trợ trong hoạt động kiểm tra kiểm soát nộ bộ. Những phần mền hỗ trợ có thể đƣợc thể hiện dƣới dạng các báo cáo, hệ thống biểu đồ hoặc các hệ thống cảnh báo sớm rủi ro hoạt động tín dụng nhờ đó KTV có thể tiết kiệm thời gian, giảm thiểu đáng kể các công việc cho KTV nhƣ phải khai thác, chiết xuất dữ liệu từ hệ thống…
NHCT cần xây dựng và phát triển các phần mền để hỗ trợ cho công việc giám sát từ xa, các dữ liệu thực hiện giám sát từ xa hiện nay các KTV và các phòng KV của bộ máy kiểm tra kiểm soát NHCT vẫn thực hiện giám sát và theo dõi thủ công, điều này làm mất nhiều thời gian trong tác nghiệp, việc theo dõi thủ công đôi khi không chính xác, thiếu sót dữ liệu, nhập nhầm dữ liệu vào báo cáo sẽ ảnh hƣởng không nhỏ đến kết quả giám sát. Đồng thời việc theo dõi thủ công gây khó khăn trong việc truy vấn thông tin lịch sử, thống kê dữ liệu toàn Ngân hàng khi cần đánh giá thông tin theo chiều nghiệp vụ phát sinh.
Ngoài ra NHCT cần nâng cấp chƣơng trình lấy dữ liệu để có thể chiết xuất báo cáo theo nhiều tiêu chí nhằm đánh giá đƣợc tổng thể rủi ro của khách hàng. Cải tiến chƣơng trình nhập kết quả kiểm tra trực tiếp hiên nay đang áp dụng để han chế việc phải khai báo bổ sung các thông tin đã đƣợc nhập trên chƣơng trình nhƣng định kỳ các phòng khu vực vẫn phải theo dõi và khai báo lại thủ công, điều này gây lãng phí thời gian, không hiệu quả và nhiều khi có sai sót do tác nghiệp của cán bộ.