PHẦN 2 CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN CỦA ĐỀ TÀI
3.1. GIỚI THIỆU VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN TƯ VẤN, ĐẦU TƯ VÀ PHÁT
3.1.4. Tình hình tài sản, nguồn vốn
Vốn kinh doanh của doanh nghiệp là hình thái giá trị của mọi tài sản từ hàng hoá thiết bị cơ bản dùng trong hoạt động kinh doanh thuộc quyền quản lý và sử dụng của doanh nghiệp.
Bất kỳ một doanh nghiệp nào muốn tiến hành hoạt động kinh doanh thì một yếu tố không thể thiếu là nguồn vốn. Nếu không có vốn thì hoạt động kinh doanh của công ty sẽ bị trì trệ, không thể diễn ra liên tục mà sẽ bị gián đoạn ở khâu này hay khâu khác kéo theo hàng loạt các hoạt động tiêu cực về mặt kinh tế cũng như xã hội làm ảnh hưởng đến kết quả kinh danh của doanh nghiệp. Tình hình nguồn vốn của Công ty Cổ phần Tư vấn, Đầu tư và Phát triển Công nghệ Môi trường Việt Nam được thể hiện qua bảng 3.1.
Bảng 3.1. Tình hình nguồn vốn kinh doanh của Công ty qua 3 năm 2011 – 2013
ĐVT: triệu đồng
Chỉ tiêu
Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 So sánh
Giá trị Tỷ lệ (%) Giá trị Tỷ lệ (%) Giá trị Tỷ lệ (%)
Số tuyệt đối (+/-) Số tương đối (%)
2014/2013 2015/2014 2014/2013 2015/2014 A. NGUỒN VỐN 23.047 100 24.518 100 28.031 100 1.471 3.512 106,38 114,33 Theo đặc điểm Vốn cố định 10.816 46,93 35,59 872 -1.712 108,06 85,35 Vốn lưu động 12.231 53,07 64,41 599 5.224 104,90 140,72 Theo nguồn hình thành Vốn chủ sở hữu 18.756 81,38 21.333 87,01 23.913 85,31 2.578 2.580 113,74 112,09 Nợ phải trả 4.291 18,62 3.185 12,99 4.118 14,69 -1.106 933 74,22 129,29 B. TÀI SẢN 23.047 100 24.518 100 28.031 100 1.471 3.512 106,38 114,33 Tài sản dài hạn 19.362 84,01 19.823 80,85 22.797 81,33 461 2.974 102,38 115,00 Tài sản ngắn hạn 3.685 15,99 4.695 19,15 5.233 18,67 1.010 538 127,41 111,46
Tình hình nguồn vốn kinh doanh của Công ty thể hiện ở bảng 3.1 cho thấy: - Giá trị nguồn vốn của công ty trong 3 năm tăng 4.984 triệu đồng tương ứng với mức tăng 21,62% với nguồn đầu tư chủ yếu là do tăng thêm. Trong đó tỷ trọng vốn cố định chiếm 46,93% vào năm 2013 và tỷ trọng đó có xu hướng giảm vào năm 2015.
- Nguồn vốn trong kinh doanh khi dựa vào nguồn hình thành, chúng ta có thể nhận xét thêm được nhiều yếu tố khác nữa. Vốn chủ sở hữu là số vốn góp của chủ sở hữu, số vốn này không phải khoản nợ của doanh nghiệp, không phải cam kết thanh toán, không phải trả lãi. Tuy nhiên phần lợi nhuận thu được phải chia đều cho các cổ đông đóng góp. Nguồn vốn chủ sở hữu trong công ty chiếm khá lớn là 81,38% vào năm 2013 và có xu hướng tăng từ lợi nhuận thu được hằng năm không được các nhà đầu tư rút về mà tiếp tục đầu tư thêm. Mặt khác, đây là một ngành thu hút được nhiều nhà đầu tư quan tâm và đang được đánh giá là ngành mang lại nhiều tiềm năng lớn.
- Tuy nhiên, từ những ưu điểm đó chúng ta cũng không thể bỏ qua một nguồn vốn nợ phải trả chiếm 14,69% vào năm 2015. Nếu như vốn chủ sở hữu trong tỷ trọng nguồn vốn lớn có thể đánh giá cao được nguồn vốn của công ty thì phần vốn từ nợ phải trả của công ty được đánh giá cao khi Công ty biết tận dụng nguồn vốn từ các đối tác của công ty. Một điều không phải công ty nào cũng có thể tận dụng và sử dụng nguồn vốn chiếm dụng một cách tối đa. Nguồn nguyên vật liệu đang chiếm dụng một nguồn vốn khá lớn, nếu biết cách tiếp cận những nhà đầu tư thân quen thì việc mở rộng sản xuất từ nguồn vốn sẵn có không phải là điều không thể.
- Tài sản và nguồn vốn là hai yếu tố luôn đi liền với nhau, do tính chất công ty là một công ty sản xuất lên tài sản dài hạn chiếm tỷ trọng lớn, chủ yếu là máy móc, nhà xưởng và thiết bị dùng trong sản xuất. Giá trị tài sản dài hạn năm 2014 có xu hướng giảm vào năm 2014 do quá trình khấu hao tài sản cố định và năm 2015 tăng lên 81,33% đạt 22.797 triệu đồng do công ty tiến hành mua thêm máy móc dùng trong sản xuất.