6. Tổng quan tài liệu nghiên cứu
1.2.4. Các tiêu chí đánh giá kết quả cho vay đối với hộ nghèo
a. Quan niệm về kết quả cho vay đối với hộ nghèo
Kết quả cho vay là một khái niệm tổng hợp bao hàm ý nghĩa toàn diện về kinh tế và chính trị xã hội.
* Về phía ngân hàng: NHCSXH là tổ chức tín dụng của nhà nước, hoạt động vì mục tiêu xóa đói giảm nghèo, phát triển kinh tế và ổn định xã hội, không vì mục đích lợi nhuận. Kết quả hoạt động cho vay hộ nghèo được thể hiện ở:
- Quy mô tín dụng
- Chất lượng dịch vụ cho vay.
28
* Về phía xã hội:
- Mức độ đáp ứng nhu cầu vốn hợp lý của hộ nghèo, hỗ trợ hộ nghèo phát triển kinh tế, vượt lên thoát nghèo
- Mức độ đóng góp và sự phát triển kinh tế, xã hội của địa phương; - Xã hội hóa hoạt động cho vay hộ nghèo
- Nâng cao năng lực quản lý, nâng cao dân trí, tạo thêm thu nhập cho một bộ phận nhỏ ban quản lý tổ TK&VV
- Tạo nguồn thu đáng kể đối với tổ chức hội nhận ủy thác qua việc trả phí dịch vụ nhận ủy thác
- Thông qua vay vốn hộ nghèo, nội dung hoạt động của các tổ chức hội càng thêm phong phú, số lượng hội viên tham gia sinh hoạt ngày càng đông.
* Về phía hộ nghèo:
- Tiêu chí đánh giá kết quả hoạt động cho vay hộ nghèo được thể hiện ở dư nợ, trả (gốc, lãi) đúng hạn, tỷ lệ nợ quá hạn thấp, rủi ro trong sử dụng vốn thấp. Thu nhập và mức sống của hộ nghèo.
- Thông qua việc người nghèo có điều kiện tiếp cận được với kỹ thuật trồng trọt, chăn nuôi tiên tiến, có điều kiện áp dụng khoa học kỹ thuật mới, để từ đó trình độ quản lý kinh tế của người vay được nâng lên.
- Số hộ thoát nghèo bền vững, vươn lên thành hộ giàu.
- Hạn chế, dần đến xóa bỏ được tình trạng hộ nghèo phải vay nặng lãi và bán nông sản non, góp phần thay đổi bộ mặt đời sống nhân dân nông thôn. Tạo niềm tin của nhân dân đối với Đảng và Nhà nước. Thể hiện sự quan tâm của Đảng và Nhà nước đối với hộ nghèo.
b. Các tiêu chí đánh giá kết quả cho vay đối với hộ nghèo
b.1. Các tiêu chí phản ánh kết quả cho vay của bản thân ngân hàng - Quy mô: Quy mô cho vay đối với hộ nghèo được thể hiện ở số tuyệt
29
quân một hộ nghèo vay vốn tỷ trọng dư nợ tín dụng hộ nghèo trong tổng số dư nợ của NHCSXH. Số tuyệt đối lớn và tỷ trọng dư nợ cao, thể hiện hoạt động tín dụng ngân hàng đã đáp ứng tốt nhu cầu vốn của hộ nghèo.
Tỷ trọng dư nợ Dư nợ cho vay hộ nghèo
*) cho vay đối với = --- x 100 hộ nghèo (%) Tổng dư nợ
Dư nợ cho vay hộ nghèo năm sau - Dư Tăng trưởng nợ cho vay hộ nghèo năm trước
*) dư nợ cho vay = --- x 100 hộ nghèo (%) Dư nợ cho vay hộ nghèo năm trước
+ Mức dư nợ bình quân một hộ nghèo vay vốn: Chỉ tiêu này đánh giá mức đầu tư cho một hộ ngày càng tăng lên hay giảm xuống, điều đó chứng tỏ việc cho vay có đáp ứng được nhu cầu thực tế của các hộ nghèo hay không.
Số tiền cho vay Dư nợ cho vay hộ nghèo đến thời điểm báo cáo
bình quân một hộ = --- x100 nghèo vay vốn Tổng số hộ nghèo còn dư nợ đến thời điểm báo cáo
- Cơ cấu dư nợ cho vay: theo thời hạn, ngành nghề, địa bàn....
- Chất lượng dịch vụ cho vay: Về thủ tục vay vốn đơn giản, thuận tiện,
thời gian xử lý hồ sơ nhanh chóng, giao tiếp với khách hàng đúng mực, niền nở, tận tình, giảm bớt chi phí trong hoạt động cho vay nhưng vẫn đảm bảo nguyên tắc tín dụng.
- Bảo toàn vốn: Chất lương cho vay đối với hộ nghèo thể hiện ở mức
độ an toàn tín dụng, khả năng hoàn trả và hiệu quả sử dụng vốn của người vay. Nếu tỷ lệ nợ quá hạn trong tổng dư nó cho vay hộ nghèo thấp, cho thấy các khoản tín dụng đối với hộ nghèo an toàn và lành mạnh, tỷ lệ nợ quá hạn cao phản ánh sự ruỉ ro.
30
Nợ quá hạn
Tỷ lệ nợ quá hạn (%) = --- x 100
Tổng dư nợ hộ nghèo
Nợ quá hạn thực chất là một khoản tín dụng được cấp ra nhưng không thể thu hồi được đúng theo thỏa thuận. Nợ quá hạn là chỉ tiêu tuyệt đối phản ánh tổng số tiền ngân hàng chưa thu được sau một thời gian nhất định kể từ khoản cho vay đến hạn thanh toán đến thời điểm đang xét. Chỉ tiêu tỷ lệ nợ quá hạn là chỉ tiêu quan trọng dể nhìn thấy trong quá trình cho vay. Tỷ lệ nợ quá hạn càng cao biểu hiện rủi ro trong cho vay của ngân hàng càng cao. Có hai nguyên nhân chính dẫn đến nợ quá hạn đó là: Người vay không có khả năng trả nợ (khách quan), người vay không muốn trả nợ (chủ quan).
Để phân tích rủi ro cho vay, xây dựng kế hoạch thu hồi vốn trong từng trường hợp cụ thể người ta thường chia nợ quá hạn theo nhiều tiêu chí khác nhau:
- Nợ quá hạn theo khả năng thu hồi bao gồm: + Nợ quá hạn có khả năng thu hồi.
+ Nợ quá hạn không có khả năng thu hồi.
- Nợ quá hạn theo thời gian: Phân loại nợ quá hạn theo thời gian tính từ khi chuyển nợ quá hạn. Hiện nay người ta phân thành 5 nhóm nợ khác nhau, trong đó nhóm 3,4,5 được gọi là nợ xấu và tùy thuộc theo từng nhóm nợ mà ngân hàng trích lập dự phòng theo quy định cụ thể.
+ Tỷ lệ nợ xấu trên dư nợ
Chỉ tiêu về nợ xấu trên tổng dư nợ:
Nợ xấu
Tỷ lệ nợ xấu (%) = --- x 100 Tổng dư nợ
31
Đây là tiêu chí ảnh hưởng trực tiếp tới hoạt đọng cho vay nói riêng và hoạt động của ngân hàng nói chung. Hệ số này càng lớn thì khả năng thu hôi vốn của ngân hàng càng thấp, ngân hàng sẽ gặp nhiều rủi ro trong trường hợp này vài cả vốn và lãi cho vay đều khó có khả năng thu hồi được trong khi vốn và lãi ngân hàng huy động vẫn phải trả.
- Nợ quá hạn theo nguyên nhân:
+ Nợ quán hạn theo nguyên nhân chủ quan. + Nợ quá hạn theo nguyên nhân khách quan.
Nợ quá hạn là nhân tố trực tiếp biểu hiện rủi ro tín dụng, do đó ngân hàng nào kiểm soát được rủi ro tín dụng thì ngân hàng đó sẽ gặp ít rủi ro trong quá trình cấp tín dụng, + Tỷ lệ xoá nợ ròng/dư nợ Dư nợ xóa nợ ròng *) Tỷ lệ xóa nợ ròng (%) = --- x 100 Tổng dư nợ Dư nợ các Giá trị các *) Dư nợ xóa nợ ròng = khoản vay đã - khoản thu bù xóa nợ vì rủi ro đắp thiệt hại
Đây là tiêu chí đánh giá khả năng thu nợ các khoản nợ đã chuyển ra ngoại bảng và đang được ngân hàng sử dụng các biện pháp mạnh để đòi nợ. Khoản xóa nợ ròng là mức tổn thất thật sự phản ánh mức rủi ro trong hoạt động cho vay của ngân hàng. Nếu chỉ tiêu này cao chứng tỏ tổn thất của ngân hàng lớn, danh mục cho vay chất lượng thấp, hoạt động cho vay không có hiệu quả. Tuy nhiên, xét về mặt nào đó thì theo nguyên nhân khách quan đây cũng là biện pháp để giúp hoạt động cho vay của ngân hàng được lành mạnh hơn.
32
Chất lượng cho vay và hiệu quả cho vay là hai chỉ tiêu quan trọng trong hoạt động cho vay của Ngân hàng. Hai chỉ tiêu này có điểm giống nhau đều là chỉ tiêu phản ánh lợi ích do do vốn tín dụng mang lại cho khách hàng và Ngân hàng về mặt kinh tế. Nhưng hiệu quả cho vay mang tính cụ thể và tính toán được giữa lợi ích thu được với chi phí bỏ ra trong quá trình đầu tư tín dụng thông qua các chỉ tiêu:
- Luỹ kế số lượt hộ nghèo được vay vốn Ngân hàng: Chỉ tiêu này cho
biết số hộ nghèo đã được sử dụng vốn tín dụng ưu đãi trên tổng số hộ hộ nghèo của toàn quốc, đây là chỉ tiêu đánh giá vế số lượng. Chỉ tiêu này được tính luỹ kế từ hộ vay đầu tiên đến hết kỳ cần báo cáo kết quả.
Tổng số hộ Luỹ kế số lượt Luỹ kế số lượt hộ lượt hộ nghèo = hộ được vay đến + được vay trong được vay vốn(hộ) cuối kỳ trước kỳ báo cáo
- Tỷ lệ hộ nghèo được vay vốn: Đây là chỉ tiêu đánh giá về mặt lượng
đối với công tác tín dụng; bằng tổng số hộ nghèo được vay vốn trên tổng số hộ nghèo đói theo chuẩn mực được công bố.
Tỷ lệ hộ Tổng số hộ nghèo được vay vốn
nghèo được = --- x 100 vay vốn (%) Tổng số hộ nghèo đói trong danh sách
- Số tiền vay bình quân 1 hộ: Chỉ tiêu này đánh giá mức đầu tư cho một
hộ ngày càng tăng lên hay giảm xuống, điều đó chứng tỏ việc cho vay có đáp ứng được nhu cầu thực tế của các hộ nghèo hay không.
Số tiền cho vay Dư nợ cho vay đến thời điểm báo cáo
bình quân = --- một hộ (đv) Tổng số hộ còn dư nợ đến thời điểm báo cáo - Số hộ đã thoát khỏi ngưỡng nghèo đói: Là chỉ tiêu quan trọng nhất
33
ngưỡng nghèo đói là hộ có mức thu nhập bình quân đầu người trong hộ cao hơn chuẩn mực nghèo đói hiện hành, không còn nằm trong trong danh sách hộ nghèo, có khả năng vươn lên hoà nhập với cộng đồng.
Tổng số HN Số HN Số HN Số HN trong Số HN đã thoát khỏi = trong DS - trong DS - DS đầu kỳ đi + mới vào ngưỡng nghèo(hộ) đầu kỳ cuối kỳ cư đi nơi khác trong kỳ BC
- Tỷ lệ Số hộ thoát nghèo: tỷ lệ này càng cao chứng tỏ đồng vốn vay của
hộ nghèo đã được sử dụng có hiệu quả, có thể cải thiện cuộc sống thoát khỏi nghèo đói. Tỷ lệ này cao đồng nghĩa với số hộ thoát nghèo cao trong tổng số hộ nghèo tại địa phương điều này chứng tỏ Ngân hàng cho vay đúng múc đích, đúng kỳ hạn và kịp thời nhu cầu vốn của hộ nghèo và ngược lại.
Tỷ lệ Tổng số hộ nghèo thoát nghèo
số hộ thoát = --- x 100 nghèo (%) Tổng số hộ nghèo đói trong danh sách