8. Tổng quan tài liệu nghiên cứu
1.2.3. Nội dung của kiểm soát RRTD trong cho vay doanh nghiệp
RRTD trong cho vay doanh nghiệp rất đa dạng và phức tạp. Do đó, để kiểm soát RRTD trong cho vay doanh nghiệp cần có hệ thống các biện pháp đồng bộ. Dƣới đây là những biện pháp cơ bản:
a. Né tránh rủi ro
- Né tránh RRTD là né tránh những hoạt động làm phát sinh tổn thất do DNVV không trả nợ đúng hạn nhƣ đã cam kết. Né tránh RRTD ở đây có nghĩa là không đối diện với RRTD bằng nhiều hình thức nhƣ quyết định từ chối cho vay hoặc đƣa ra các quyết định loại bỏ RRTD để ngân hàng không còn đối diện với nó trong cho vay DN.
- Né tránh RRTD là cách tiếp cận hiệu quả của quản trị RRTD. Bằng cách né tránh RRTD, NHTM chủ động né tránh những hoạt động, những đối tƣợng khách hàng, những khoản tín dụng có thể làm phát sinh tổn thất, mất mát có thể xảy ra đối với khoản vay từ DN. Đây là quyết định thƣờng đƣợc đánh giá là tƣơng đối dễ dàng, đơn giản, triệt để và chi phí thấp tuy nhiên
có một số hạn chế:
- NHTM không thể né tránh hoàn toàn đƣợc RRTD mà thƣờng chỉ né tránh một phần hoặc né tránh ở một mức độ nào đó thôi. Các biện pháp NHTM thƣờng sử dụng để né tránh RRTD trong cho vay KHDN gồm:
+ Từ chối cho vay
NHTM từ chối cho vay đối với các DNVV không đủ điều kiện vay vốn, không đáp ứng đƣợc các tiêu chuẩn cho vay. Đây là biện pháp né tránh hoàn toàn RRTD đảm bảo cho NHTM không đối diện với RRTD có nguy cơ tổn thất cao.
Để công tác từ chối cho vay có hiệu quả, đảm bảo không bỏ mất những DN tốt, đồng thời né tránh những DN yếu kém, dễ dẫn đến tổn thất vốn vay, NHTM đã xây dựng tiêu chuẩn sàng lọc DNVV gồm những tiêu chí cụ thể.
Tùy thuộc vào mức độ chấp nhận rủi ro mà mỗi NHTM đƣa ra tiêu chuẩn về sàng lọc khách hàng khác nhau. Tuy nhiên, NHTM thƣờng chấp nhận cho vay nếu DNVV đƣợc đánh giá là:
- DNVV đƣợc NHTM đánh giá có khả năng trả nợ.
- DNVV kinh doanh có lãi và có tình hình tài chính ổn định
- DNVV có phƣơng án kinh doanh, dự án đầu tƣ khả thi, hiệu quả Ngoài ra, NHTM còn có thể đƣa ra các tiêu chuẩn bổ sung theo mức độ rủi ro của từng ngành kinh tế.
Đối với DNVV không đạt tiêu chuẩn trên thì NHTM sẽ không cho vay nhằm né tránh RRTD.
+ Yêu cầu doanh nghiệp có biện pháp nhằm biến đổi và đƣa RRTD về mức chấp nhận đƣợc để cho vay
Đối với những khoản cho vay có RRTD nhƣng có khả năng biến đổi và đƣa RRTD về mức chấp nhận đƣợc để cho vay. NHTM tƣ vấn cho DN có biện pháp bổ sung nhƣ thuê chuyên gia quản lý, thuê kiểm toán BCTC, thành lập bộ phận kiểm soát nội bộ… nhằm đƣa RRTD về mức chấp nhận để cho vay và đây là biện pháp thƣờng thực hiện trƣớc khi quyết định cho vay.
+ Quy định giới hạn tín dụng trên một khách hàng
Mục đích của xác định giới hạn tín dụng: Thứ nhất, xác định giới hạn tín dụng là xác định nhu cầu vốn cần thiết trong kỳ của DNVV, giúp cho DNVV có kế hoạch quản lý và sử dụng vốn hiệu quả trong giới hạn vốn tín dụng đƣợc cung cấp. Thứ hai, xác định giới hạn tín dụng là xác định giới hạn cao nhất mà NHTM chấp nhận RRTD trên cơ sở kết quả thẩm định, xếp hạng tín dụng nội bộ cho một DNVV. Nhƣ vậy, giới hạn tín dụng cho một DNVV một mặt giúp DNVV sử dụng hiệu quả vốn vay ngân hàng, mặt khác giúp cho NHTM giới hạn khả năng chịu đựng rủi ro tín dụng. Ngoài ra, NHTM còn qui định tỷ lệ dƣ nợ tối đa cho một doanh nghiệp nhằm phân tán RRTD trong cho vay KHDN.
+ Giới hạn tỷ lệ dƣ nợ những lĩnh vực, ngành có RRTD cao trên tổng dƣ nợ
Xác định giới hạn tín dụng đối với những lĩnh vực cho vay nhạy cảm nhƣ bất động sản, cho vay đầu tƣ chứng khoán là cần thiết để giới hạn RRTD xảy ra đối với lĩnh vực có mức độ RRTD cao. NHTM thƣờng thực hiện giới hạn tỷ lệ dƣ nợ cho vay đối với lĩnh vực có mức độ RRTD cao trên tổng dƣ nợ nhằm không tập trung dƣ nợ vay vào các lĩnh vực có RRTD cao. Đồng thời khuyến khích cho vay các lĩnh vực có mức độ RRTD thấp nhƣ cho vay lĩnh vực thƣơng mại, sản xuất công nghiệp, cho vay xuất khẩu.... Đây là biện pháp né tránh một phần RRTD nhằm giới hạn RRTD trong mức cho phép.
b. Ngăn ngừa rủi ro
- Ngăn ngừa RRTD trong cho vay KHDN là các hoạt động của NHTM nhằm ngăn cản khả năng xảy ra RRTD trong cho vay KHDN nhằm giảm thiểu tổn thất vốn của NHTM. Các hoạt động này đƣợc tiến hành trƣớc khi RRTD xảy ra, căn cứ vào kết quả nhận dạng và đánh giá RRTD trong cho vay KHDN. Các biện pháp ngăn ngừa RRTD trong cho vay KHDN gồm:
+ NHTM yêu cầu DNVV phải có vốn đối ứng tham gia vào phƣơng án SXKD hoặc dự án đầu tƣ. Đối với các DNVV ngắn hạn thì tỷ lệ vốn đối ứng yêu cầu tối thiểu để tham gia thực hiện phƣơng án là 10% trên tổng nhu
cầu vốn, các DNVV trung hạn thì tỷ lệ vốn đối ứng yêu cầu tối thiểu để tham gia thực hiện dự án là 20% trên tổng nhu cầu vốn và dài hạn là 30%.
NHTM chỉ cho vay khi DNVV có vốn đối ứng tham gia vào phƣơng án SXKD hoặc dự án. Đây là biện pháp nhằm tăng trách nhiệm sử dụng vốn vay của DNVV. Mức độ vốn đối ứng của DNVV tham gia vào phƣơng án SXKD hoặc dự án đầu tƣ phụ thuộc vào mức độ RRTD đƣợc NHTM đánh giá và mức độ tín nhiệm của DNVV trong quá trình vay vốn.
Để biện pháp đƣợc thực hiện tốt NHTM yêu cầu vốn đối ứng của DNVV phải đƣợc giải ngân trƣớc hoặc song song với vốn vay và biện pháp này phải đƣợc NHTM thỏa thuận với DNVV trong hợp đồng tín dụng.
+ NHTM tổ chức công tác cho vay nhằm hạn chế đƣợc RRTD trong cho vay KHDN
- Tách bạch 3 bộ phận đề xuất tín dụng, thẩm định rủi ro và tác nghiệp thành 3 bộ phận riêng biệt. Sự độc lập giữa đề xuất tín dụng và thẩm định rủi ro giúp cho quá trình phê duyệt đƣợc khách quan hơn, hạn chế ý chí chủ quan trong phê duyệt, hạn chế gian lận trong quá trình giải ngân, hồ sơ giả hoặc ngăn ngừa RRTD do đạo đức cán bộ làm công tác tín dụng xuống cấp, gây tổn thất nhƣ: tự ý sửa chữa hồ sơ nhập vào phần mềm quản lý tín dụng để rút tiền ngân hàng, tham nhũng…
- Phân cấp mức phán quyết cho vay theo mức độ RRTD: Mục đích của việc phân cấp phán quyết cho vay là để công tác cho vay của ngân hàng đƣợc xem xét thận trọng tƣơng ứng với mức độ RR và trình độ của cán bộ.
- Xây dựng qui trình cho vay tƣơng ứng với từng mức RRTD: Mỗi một sản phẩm cho vay đều có mức độ RRTD khác nhau, có đặc điểm riêng. Do vậy để hạn chế đƣợc RRTD, NHTM ban hành qui trình cho vay theo từng sản phẩm cho vay.
- Thực hiện việc giám sát quá trình vay vốn của doanh nghiệp nhằm không
để xảy ra các nguy cơ gây ra rủi ro. Đối với các DNVV ngắn hạn thì nguồn vốn thƣờng đƣợc dùng để mua nguyên vật liệu, trả lƣơng, bổ sung vốn lƣu động nên số
vốn vay thƣờng nhỏ, nguồn vốn đƣợc quay vòng nhiều, thời hạn thu hồi vốn nhanh nên NH cần thực hiện việc giám sát khoản vay thông qua việc kiểm tra mục đích sử dụng vốn, giám sát dòng tiền. Đối với các DNVV trung dài hạn thì nguồn vốn thƣờng đƣợc dùng đầu tƣ vào tài sản cố định có thời gian sử dụng lâu dài, nguồn vốn lớn và không đƣợc quay vòng nên cần thực hiện việc giám sát khoản vay thông qua việc kiểm tra mục đích sử dụng vốn, việc tuân thủ các cam kết trong hợp đồng, việc trích khấu hao để làm nguồn thu nhập trả nợ.
+ NHTM sử dụng các biện pháp tài chính
Để đảm bảo DNVV sử dụng vốn vay có hiệu quả, NHTM thƣờng thỏa thuận với DNVV các điều kiện vay vốn trƣớc khi giải ngân nhƣ lãi suất, lãi quá hạn, phí gia hạn, phí cơ cấu lại thời hạn,... Đây là biện pháp tác động vào DNVV, yêu cầu DNVV phải sử dụng vốn vay có hiệu quả. Nếu không sử dụng vốn vay có hiệu quả dẫn đến trả nợ vay không đúng hạn, phải gia hạn hoặc quá hạn thì DNVV sẽ bị mất đi một khoản chi phí nói trên.
+ NHTM thu hồi nợ trƣớc hạn
Thu nợ trƣớc hạn là biện pháp theo đó, NHTM thu hồi nợ vay trƣớc ngày đến hạn đã cam kết trong hợp đồng tín dụng do khách hàng không thực hiện đúng các cam kết trong hợp đồng tín dụng hoặc NHTM cho DNVV trả nợ trƣớc hạn khi NHTM phát hiện các dấu hiệu rủi ro tín dụng có thể dẫn đến trả nợ không đúng hạn. Nguồn thu nợ là nguồn vốn đối ứng, tiền bán hàng của DNVV. Để biện pháp thu nợ đƣợc thực hiện tốt trong các hợp đồng tín dụng, NHTM phải thỏa thuận các trƣờng hợp thu nợ trƣớc hạn.
c. Giảm thiểu tổn thất
- Né tránh, ngăn ngừa rủi ro tín dụng là những biện pháp can thiệp vào xác suất xảy ra RRTD trong cho vay KHDN. Tuy nhiên, có những RRTD mà NHTM không thể ngăn ngừa hoặc chỉ ngăn ngừa một phần. Để bổ sung vào các biện pháp kiểm soát RRTD, NHTM sử dụng biện pháp giảm thiểu tổn thất. Giảm thiểu tổn thất trong cho vay KHDN là biện pháp của NHTM thực hiện trƣớc khi RRTD xảy ra. Các biện pháp giảm thiểu
tổn thất thƣờng sử dụng trong cho vay KHDN là: + NHTM yêu cầu tài sản đảm bảo cho dƣ nợ vay
Tài sản đảm bảo nợ vay là những tài sản thuộc sở hữu của DNVV, của bên thứ ba dùng để đảm bảo thực hiện nghĩa vụ trả nợ gốc, lãi vay và các khoản phí liên quan cho ngân hàng theo các cam kết trong hợp đồng tín dụng. Tài sản đảm bảo nợ vay là biện pháp giúp NHTM nắm đƣợc thế chủ động trong kiểm soát vốn vay. Khi thế chấp tài sản, DNVV có trách nhiệm trong việc trả nợ vay đúng nhƣ đã cam kết trong hợp đồng tín dụng. Tỷ lệ giá trị tài sản đảm bảo vốn vay trên dƣ nợ vay tùy thuộc vào mức độ RRTD mà NHTM đánh giá đối với từng DNVV trong từng thời kỳ. NHTM yêu cầu DNVV bổ sung tài sản đảm bảo khi DN bị xuống hạng hoặc tài sản đảm bảo của DN bị giảm giá so với giá trị NHTM đã định giá tại thời điểm ký hợp đồng.
Để biện pháp này đƣợc thực hiện có hiệu quả, đòi hỏi NHTM phải thực hiện tốt một số công tác sau:
Định giá tài sản đúng giá thị trƣờng: Công tác định giá tài sản đảm bảo phải đảm bảo chính xác, đúng với giá trị thị trƣờng và tại mọi thời điểm NHTM phải đảm bảo giá trị tài sản đảm bảo không thấp hơn giá trị thị trƣờng.
Chọn lọc tài sản đảm bảo có tính thanh khoản: NHTM cần chấp nhận những tài sản đảm bảo có tính thanh khoản nhằm đảm bảo tài sản bán đƣợc trên thị trƣờng khi doanh nghiệp không trả đƣợc nợ vay.
Định kỳ tài sản đảm bảo phải đƣợc NHTM kiểm tra để đảm bảo tài sản không bị mất mát.
Trong điều khoản hợp đồng tín dụng, hợp đồng đảm bảo tiền vay, NHTM thỏa thuận với DNVV các trƣờng hợp bổ sung tài sản đảm bảo.
+ Trích lập dự phòng rủi ro tín dụng
Trích lập dự phòng RRTD là việc NH trích lập một khoản tiền để dự phòng cho những tổn thất do khách hàng vay vốn không thực hiện nghĩa vụ theo cam kết. Đây là phƣơng pháp thông qua việc lƣu giữ tổn thất việc lƣu giữ đƣợc thực hiện một cách chủ động, có kế hoạch thông qua việc định
kỳ phân loại nợ và trích lập dự phòng.
Biện pháp này đƣợc các NH sử dụng mang tính tự khắc phục nếu RRTD xảy ra. Ở Việt Nam để tiến hành trích lập dự phòng rủi ro, trƣớc hết các NH thực hiện phân loại nợ theo Thông tƣ số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 của Thống đốc NHNN.
- Trích lập dự phòng cụ thể: Mức trích lập dựa vào phân loại nợ, mỗi nhóm nợ đƣợc trích lập theo một tỷ lệ nhất định (dựa vào mức độ rủi ro của nợ vay) sau khi đã trừ đi giá trị tài sản đảm bảo đƣợc khấu trừ.
- Trích lập dự phòng chung: Theo lộ trình nhất định, các TCTD trích lập dự phòng chung bằng một tỷ lệ theo quy định trên tổng dƣ nợ (sau khi trừ nhóm nợ nào đã trích dự phòng cụ thể 100%)
+ Xử lý nợ có vấn đề
Khi phát hiện các tình trạng yếu kém về khả năng trả nợ của KH, ngân hàng thƣờng chú trọng tìm cách xử lý món vay có vấn đề thông qua việc thƣơng lƣợng với khách hàng.
- Gia hạn nợ: Khi DNVV chƣa có khả năng trả nợ đúng hạn theo cam kết cho ngân hàng thì DNVV làm đơn xin ngân hàng gia hạn nợ để có thời gian thu hồi vốn hoặc tiếp tục đẩy mạnh bán hàng để có tiền trả nợ cho NH.
- Cấu trúc lại nợ: Cấu trúc lại nợ từ nhóm nợ cao về nhóm thấp nhằm tạo điều kiện về thời gian cho DNVV có thiện chí tìm cách trả nợ cho NH.
- Tƣ vấn cho DNVV nhằm tháo gỡ khó khăn trong kinh doanh. Có thể tƣ vấn hỗ trợ DNVV trong hoạt động kinh doanh, và cả phƣơng án cho vay vốn bổ sung phục vụ kinh doanh để cùng DN tháo gỡ khó khăn, ngăn chặn nguy cơ SXKD ngày càng trầm trọng dẫn đến phá sản.
+ NHTM áp dụng lãi suất cho vay theo mức độ rủi ro tín dụng
Lãi suất cho vay theo mức RRTD nhằm giúp cho NHTM bù đắp rủi ro tín dụng. DNVV có xếp hạng tín dụng nội bộ AAA sẽ có lãi suất cho vay thấp
hơn lãi suất cho vay đối với các DNVV có mức định hạng thấp hơn nhƣ BBB,BB .... Việc áp dụng lãi suất vay vốn theo mức độ rủi ro tín dụng, tạo động lực cho DNVV luôn phải phấn đấu nâng cao năng lực tài chính, trình độ quản lý để đƣợc NHTM nâng hạng tín dụng.
+ NHTM giảm dần dƣ nợ vay
Trong quá trình nhận diện, đánh giá RRTD trong cho vay KHDN, NHTM nhận thấy tình hình tài chính của DNVV giảm sút chẳng hạn nhƣ kinh doanh thua lỗ và DNVV bị xuống hạng, tùy vào mức độ mà NHTM sẽ hạn chế cho vay và rút dần dƣ nợ vay. Trong trƣờng hợp này NHTM chỉ áp dụng phƣơng thức cho vay theo từng món cụ thể nếu thẩm định có hiệu quả, có khả năng thu hồi gốc, lãi vay và có khả năng cải thiện đƣợc tình hình tài chính. Để biện pháp này có tính khả thi, trong các hợp đồng tín dụng NHTM phải có các thỏa thuận các trƣờng hợp giảm dần dƣ nợ vay.
d. Phân tán rủi ro
- Phân tán RR là việc ngân hàng đa dạng hóa danh mục cho vay nhằm phân tán các RR đặc thù của khoản vay. Các biện pháp phân tán RR gồm:
+ Cho vay với nhiều đối tƣợng khách hàng doanh nghiệp, không tập trung cho vay quá nhiều vào một số ít ngành nghề, lĩnh vực hoặc một nhóm khách hàng.
+ Cho vay đồng tài trợ nhằm phân tán rủi ro về quy mô đối với các dự án hoặc các khách hàng lớn. Cho vay đồng tài trợ là hình thức chia nhỏ RRTD nhằm né tránh RRTD có nguy cơ tổn thất cao, chấp nhận RRTD trong giới hạn. Cho vay đồng tài trợ giúp cho NHTM giới hạn mức RRTD và tổn thất trong khả năng tài chính của mình.
+ Xác định giới hạn cho vay nhằm giúp DNVV có kế hoạch quản lý và