6. Tổng quan tài liệu nghiên cứu
1.2. KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH
1.2.2. Nội dung kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp
Theo cách tiếp cận quản trị rủi ro hiện đại, hoạt động quản trị rủi ro gồm bốn nội dung là: nhận diện rủi ro, đo lường rủi ro, kiểm soát rủi ro và tài trợ rủi ro.
- Nhận diện rủi ro tín dụng: là quá trình xác định liên tục và có hệ
thống trong hoạt động kinh doanh ngân hàng. Nhận diện rủi ro tín dụng bao gồm các công việc: theo dõi, xem xét, nghiên cứu môi trường hoạt động tín dụng nhằm thống kê được tất cả những rủi ro, không chỉ những rủi ro đã và
đang xảy ra mà còn dự báo được những dạng rủi ro mới có thể xuất hiện, trên cơ sở đó đề xuất các giải pháp đo lường, kiểm soát và tài trợ rủi ro tín dụng phù hợp.
- Đo lường rủi ro tín dụng: là việc xây dựng mô hình thích hợp để
lượng hóa mức độ các rủi ro cũng như biết được xác suất xảy ra rủi ro, mức
độ tổn thất khi rủi ro xảy ra để xem xét khả năng chấp nhận nó của ngân hàng. Các mô hình đo lường rủi ro tín dụng được phát triển theo 2 hướng: đo lường rủi ro tín dụng riêng biệt và đo lường rủi ro danh mục cho vay.
- Kiểm soát rủi ro tín dụng: là một nội dung quan trọng trong quản trị
rủi ro tín dụng.
- Tài trợ rủi ro tín dụng: là để bù đắp những khoản rủi ro tín dụng xảy ra, làm lành mạnh hóa tài chính ngân hàng chứ không phải là xóa hoàn toàn nợ vay cho ngân hàng.
Các kỹ thuật tài trợ rủi ro tín dụng bao gồm: + Bù đắp tổn thất bằng quỹ dự phòng rủi ro.
+ Chuyển giao rủi ro: là việc chuyển giao toàn bộ hoặc một phần kinh phí bù đắp tổn thất cho đối tượng khác bên ngoài gánh chịu (chuyển giao trách nhiệm tài chính).
+ Trung hòa rủi ro: là việc thực hiện trao đổi những đặc điểm có lợi cho nhau với đối tượng khác để hai bên cùng có lợi, hạn chế mức độ tổn thất bằng việc sử dụng hợp đồng tương lai, hợp đồng hoán đổi, hợp đồng quyền tín dụng, chứng khoán hóa các khoản vay.
Kiểm soát rủi ro tín dụng là nội dung quan trọng nhất trong bốn nội dung của công tác quản trị rủi ro tín dụng.
a. Khái niệm kiểm soát rủi ro tín dụng
Kiểm soát rủi ro tín dụng là quá trình sử dụng các biện pháp, công cụ, chiến lược nhằm duy trì rủi ro trong một giới hạn chấp nhận được tại một ngân hàng bằng cách kiểm soát tần suất, mức độ rủi ro.
b. Các biện pháp kiểm soát rủi ro tín dụng
Mục tiêu đặt ra trong hoạt động cho vay là phải làm thế nào để khả
năng xảy ra rủi ro là thấp nhất và khi rủi ro xảy ra thì mức độ tổn thất sẽ thấp nhất. Để làm được điều nầy ngân hàng cần tiến hành các biện pháp kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay. Các kỹ thuật kiểm soát rủi ro thông thường
được sử dụng gồm: Né tránh; phòng ngừa rủi ro; giảm thiểu tổn thất; chuyển giao rủi ro.
- Né tránh rủi ro: là chủđộng né tránh trước khi rủi ro xảy ra, hoặc loại bỏ những nguyên nhân gây rủi ro. Thông qua hoạt động thẩm định, xếp loại và sàng lọc khách hàng: đối với những khách hàng đã thấy rõ ràng là có chứa rủi ro lớn, không phù hợp với chính sách cho vay thì biện pháp tốt nhất là né tránh, từ chối cho vay.
Né tránh rủi ro là biện pháp khá đơn giản, triệt để, chi phí thấp, tuy nhiên có một số hạn chế:
+ Rủi ro và lợi ích song song tồn tại, vì vậy nếu né tránh rủi ro thì cũng có thể mất lợi ích có được từ hoạt động đó.
tổ chức, vì vậy tránh rủi ro nầy thì chúng ta có thể gặp rủi ro khác.
+ Trong nhiều tình huống không thể đề ra giải pháp né tránh; hoặc nguyên nhân rủi ro gắn chặt với bản chất hoạt động do vậy không thể loại bỏ
nguyên nhân mà không loại bỏ hoạt động. Thực tế hoạt động tín dụng rất hay gặp phải điều nầy.
- Phòng ngừa rủi ro: Bằng cách loại bỏ những nguyên nhân gây ra rủi ro, đối với những khoản vay mà yếu tố rủi ro được xác định nhưng có thể khắc phục được thì ngân hàng có thể xem xét, cân nhắc để cho vay và thực hiện việc giám sát nhằm không để xảy ra các nguy cơ gây ra rủi ro như: sử dụng vốn vay sai mục đích, không đảm bảo vốn tự có tham gia phương án SXKD hoăc dự án đầu tư, tiến độ thực hiện, nguồn thanh toán, tuân thủ thực hiện hợp đồng với đối tác,… Công tác phòng ngừa rủi ro
được thực hiện như sau:
+ Tuân thủ quy trình tín dụng: quy trình cho vay của ngân hàng nhằm mục đích giúp quá trình cho vay tại ngân hàng diễn ra một cách thống nhất, khoa học, hạn chế, phòng ngừa rủi ro và nâng cao chất lượng tín dụng. Quy trình cho vay cũng xác định rõ ràng từng bộ phận thực hiện công việc và trách nhiệm của các cán bộ liên quan trong quá trình cho vay.
Quy trình cho vay của ngân hàng bao gồm từ khâu tiếp thị khách hàng và lập đề xuất cấp tín dụng cho đến khi thanh lý hợp đồng tín dụng phải tuân thủ trình tự, thủ tục cấp tín dụng theo các bước sau:
Bước 1: Tiếp thị và tiếp nhận hồ sơ: bộ phận tín dụng là đầu mối tiếp thị, tiếp nhận nhu cầu sử dụng các sản phẩm và dịch vụ của ngân hàng từ
khách hàng.
Bước 2: Đánh giá, phân tích và lập báo cáo đề xuất tín dụng: bộ phận tín dụng đánh giá chung khách hàng, phân tích tài chính khách hàng, chấm
tích và đánh giá phương án, dự án kinh doanh để xác định hình thức cấp tín dụng phù hợp, đánh giá tài sản bảo đảm theo quy định, đánh giá toàn diện rủi ro và các biện pháp phòng ngừa và lập báo cáo đề xuất tín dụng.
Bước 3: Phê duyệt báo cáo đề xuất tín dụng: bộ phận tín dụng trình báo cáo đề xuất tín dụng cho cấp có thẩm quyền phụ trách tín dụng phê duyệt.
Bước 4: Thẩm định rủi ro: Bộ phận Quản lý rủi ro tiếp nhận báo cáo đề
xuất tín dụng từ bộ phận tín dụng và thực hiện thẩm định rủi ro các đề xuất tín dụng và lập báo cáo thẩm định rủi ro trình cấp có thẩm quyền phê duyệt (độc lập với cấp phê duyệt báo cáo đề xuất).
Bước 5: Bộ phận tín dụng phối hợp với khách hàng hoàn thiện các thủ
tục vay vốn như soạn thảo hợp đồng, định giá tài sản thế chấp, cầm cố,…. Bước 6: Giải ngân, thu nợ và thanh lý: Bộ phận tín dụng bàn giao các hồ sơ khách hàng cho bộ phận quản trị tín dụng kiểm tra hồ sơ và lập báo cáo
đề xuất giải ngân trình cấp phê duyệt và theo dõi thu nợ gốc và lãi cho đến khi thanh lý hợp đồng tín dụng.
Với quy trình nầy đã kiểm soát độc lập từ khâu khởi tạo đến khâu thẩm
định rủi ro và khâu quản trị tín dụng. Đây là quy trình cho vay theo thông lệ
quốc tế đã và đang được các ngân hàng các nước trên Thế Giới cũng như Việt Nam áp dụng hiện nay.
+ Thực hiện tốt phân tích tín dụng: Phân tích tín dụng là quá trình đánh giá khách hàng về các điều kiện vay vốn và hoàn trả nợ vay, trên cơ sở đó ra quyết định cho vay và giám sát khoản vay của ngân hàng. Mục đích phân tích tín dụng nhằm: hạn chế thông tin bất cân xứng, đánh giá đúng thực trạng rủi ro của khách hàng, xác định đúng nhu cầu vay của khách hàng, đưa ra quyết
định chính xác về việc có cho vay hay không.
Khi xem xét một đơn xin vay, phòng tín dụng phải tiến hành xem xét 6 khía cạnh của một đề nghị vay vốn hay còn gọi là 6C của doanh nghiệp: tư
cách (Character), năng lực (Capacity), dòng tiền (Cashflow), tài sản bảo đảm (Collateral), các điều kiện (Condition), sự kiểm soát (control). Tất cả phải thỏa mãn các yêu cầu đối với một khoản cho vay tốt theo quan điểm của người cho vay.
* Tư cách: tinh thần trách nhiệm, tính trung thực, mục đích vay vốn nghiêm túc, kế hoạch trả nợ rõ ràng là những tiêu chuẩn tạo nên tư cách khách hàng vay vốn. Cán bộ quan hệ khách hàng phải làm rõ mục đích xin vay của khách hàng, mục đích vay của khách hàng có phù hợp với chính sách tín dụng hiện hành của ngân hàng hay không, đồng thời xem xét về lịch sử đi vay và trả nợ đối với khách hàng cũ, còn khách hàng mới thì thu thập thông tin từ
nhiều nguồn khác nhau như Trung tâm phòng ngừa rủi ro, đối tác của khách hàng đó.
* Năng lực: Khách hàng phải có đủ năng lực vay vốn và có đủ năng lực pháp lý trong việc ký kết hợp đồng tín dụng, ngoài ra người đại diện cho công ty ký kết hợp đồng tín dụng phải là người được ủy quyền hợp pháp của công ty. Một hợp đồng tín dụng được ký kết bởi người không được ủy quyền có thể sẽ không thu hồi được nợ, tiềm ẩn rủi ro cho ngân hàng.
* Dòng tiền: Tiêu chí dòng tiền của doanh nghiệp tập trung vào câu hỏi: Doanh nghiệp có khả năng tạo ra đủ tiền để trả nợ? Nhìn chung doanh nghiệp có 3 khả năng để tạo ra tiền là: luồng tiền từ doanh thu bán hàng, bán thanh lý tài sản, phát hành chứng khoán nợ hay chứng khoán vốn. Bất cứ
nguồn thu nào từ ba khả năng nầy đều có thể sử dụng để trả nợ vay cho ngân hàng. Tuy nhiên, ngân hàng ưu tiên hơn cả là khả năng thứ nhất và coi đây là nguồn thu đầu tiên và căn bản để trả nợ vay ngân hàng vì việc bán thanh lý tài sản có thể làm cho năng lực doanh nghiệp trở nên yếu đi và việc bán tài sản cũng rủi ro. Ngoài ra, sự thiếu hụt luồng tiền ẩn chứa một sự suy giảm trong kinh doanh của doanh nghiệp, khiến cho quan hệ tín dụng trở nên có vấn đề.
* Tài sản thế chấp: Khi đánh giá khía cạnh bảo đảm tiền vay, cán bộ tín dụng phải kiểm tra khách hàng có sở hữu hợp pháp tài sản có chất lượng để
hỗ trợ khoản vay. Phải đặc biệt chú ý đến những yếu tố nhạy cảm như: điều kiện và mức độ chuyên dụng của tài sản thế chấp. Ngân hàng cần cân nhắc loại tài sản bảo đảm, phương pháp định giá thích hợp, phải có các biện pháp
để đảm bảo quyền sỡ hữu rõ ràng đối với tài sản bảo đảm trong trường hợp khách hàng không trả được nợ.
* Kiểm tra kiểm soát việc sử dụng vốn vay: Việc kiểm tra sử dụng vốn vay nhằm đảm bảo cho vốn vay phát huy được hiệu quả như mong đợi, ràng buộc khách hàng sử dụng vốn vay đúng mục đích và tuân theo các quy định của ngân hàng. Ngân hàng sẽ kiểm tra tình hình lạm phát dẫn đến tăng chi phí hoặc hàng hóa của doanh nghiệp bị giảm sức mua do cạnh tranh gia tăng, doanh nghiệp mất dần thị phần, doanh nghiệp yếu kém về mặt quản trị dẫn
đến sai lầm về chiến lược kinh doanh.
Ngân hàng xây dựng cơ chế kiểm soát, giám sát các khoản vay đã cho vay thông qua thực hiện việc kiểm tra sử dụng vốn vay sau khi giải ngân, kiểm tra hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng vay theo định kỳ. Cụ
thể: sau khi giải ngân cán bộ tín dụng thường xuyên đi thực tế kiểm tra tình hình doanh nghiệp, nhằm đảm bảo doanh nghiệp sử dụng vốn đúng mục đích
đã cam kết và hạn chế rủi ro cho vốn vay. Việc kiểm tra này có thể thực hiện
định kỳ (tháng, quý) hoặc đột xuất tùy theo tình hình cụ thể. Mỗi lần kiểm tra, cán bộ tín dụng phải lập báo cáo tình hình thực hiện khoản vay của khách hàng. Việc đi kiểm tra thực tế khách hàng thường xuyên là cách tốt nhất để
phát hiện nhanh chóng những dấu hiệu nợ có vấn đề. Khi phát hiện cán bộ tín dụng phải báo cáo kịp thời và trình cấp có thẩm quyền xử lý.
Ngoài ra, ngân hàng còn sử dụng các hệ thống giám sát khác như hệ
các đối thủ cạnh tranh, các cơ quan quản lý,… nhằm phát hiện kịp thời ngăn ngừa các khoản nợ có vấn đề, nợ xấu xảy ra.
- Giảm thiểu tổn thất do rủi ro cho vay gây ra:
Làm giảm bớt giá trị thiệt hại khi rủi ro xảy ra (tức giảm nhẹ sự nghiêm trọng của tổn thất)
Hoạt động giảm thiểu tổn thất được thực hiện sau khi đã tiến hành các biện pháp ngăn ngừa rủi ro nhưng rủi ro vẫn xảy ra. Tuy nhiên các biện pháp giảm thiểu tổn thất phải được dự kiến, xác định trước khi có tổn thất, gồm các biện pháp sau:
+ Cho vay duy trì hoạt động doanh nghiệp và cơ cấu lại thời hạn trả nợ
Sau khi phân tích thực trạng tài chính, hoạt động sản xuất kinh doanh, phương án/ dự án đầu tư của khách hàng đang gặp khó khăn do thiếu vốn, ảnh hưởng
đến việc thu nợ của ngân hàng thì ngân hàng sẽ áp dụng biện pháp cho vay duy trì hoạt động doanh nghiệp. Đây là quá trình thực hiện cho vay hỗ trợ
hoạt động sản xuất kinh doanh đối với doanh nghiệp có hiện trạng kinh doanh, tài chính kém nhưng có khả năng phục hồi.
Cơ cấu lại thời hạn trả nợ được áp dụng khi khách hàng có khó khăn tài chính tạm thời, không có khả năng trả nợ đúng hạn đã thỏa thuận trong hợp
đồng tín dụng và các thỏa thuận bổ sung do nguyên nhân khách quan, có văn bản đề nghị cơ cấu lại thời hạn trả nợ, được ngân hàng đánh giá có khả năng trả nợ trong thời gian đề nghị cơ cấu lại thì có thể xem xét cơ cấu lại thời hạn trả nợ. Việc đề xuất cho vay duy trì hoạt động doanh nghiệp hay cơ cấu lại thời hạn trả nợ chỉ được áp dụng đối với các khách hàng được quyết định tiếp tục duy trì mối quan hệ. Khi đã có quyết định tiếp tục duy trì quan hệ với đối tượng khách hàng nầy, khoản nợ có thể được quản lý thông qua việc giám sát chặt chẽ, nhằm đảm bảo rằng bên vay thực thi các hành động cần thiết để cải thiện tình hình của họ. Việc cơ cấu thời hạn trả nợ có thể áp dụng các phương pháp:
Điều chỉnh kỳ hạn trả nợ: là việc tổ chức tín dụng và khách hàng thỏa thuận về việc thay đổi các kỳ hạn trả nợ đã thỏa thuận trước đó trong hợp
đồng tín dụng, được thực hiện thông qua việc hoãn hoặc/ và giảm khối lượng nợ gốc phải thanh toán của kỳ hạn trả nợ nhưng không được giảm tổng số nợ
phải trả và không được kéo dài thời hạn cho vay đã ký kết.
Gia hạn nợ: là việc tổ chức tín dụng chấp thuận kéo dài thêm một khoảng thời gian ngoài thời hạn cho vay đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng. Đây là phương án tránh áp lực trả nợ của khách hàng để hỗ trợ khách hàng tiếp tục kinh doanh. Ngân hàng cũng có thể xem xét cấp thêm tín dụng giúp khách hàng vượt qua khó khăn đồng thời tạo khả năng thu hồi các khoản nợ trước. Đây không phải là biện pháp tốt vì nó mang tính mạo hiểm cao.
Chuyển vốn vay ngắn hạn sang vay trung và dài hạn: Giải pháp nầy có thể được xem xét áp dụng tùy thuộc vào thiện chí trả nợ vay của khách hàng và tuân thủ theo các quy định hiện hành của Nhà nước và của từng ngân hàng. Việc ngân hàng chuyển dư nợ ngắn hạn sang cho vay trung dài hạn do doanh nghiệp sử dụng nguồn ngắn hạn đầu tư tài sản cố định là nhằm giúp doanh