8. Tổng quan tài liệu nghiên cứu
1.2.3. Nội dung kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp
a. Né tránh rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghi p
Né tránh rủi ro tín dụng là né tránh những đối tƣợng, những hoạt động làm phát sinh tổn thất, mất mát có thể xảy ra trong hoạt động cấp tín dụng. Đây là quyết định mang tính chủ động của các nhà quản trị rủi ro. Các nhà quản lý ngân hàng có thể không cung cấp hoặc tài trợ cho một số lĩnh vực cụ thể mà họ thấy có nguy cơ RRTD cao. Hoạt động này thƣờng đƣợc thực hiện trƣớc khi cho vay.
- Lựa chọn khách hàng cho vay thông qua kết quả XHTDNB: Trong quá
trình xét duyệt hồ sơ vay vốn của khách hàng DN, dựa vào thông tin do khách hàng cung cấp thông qua hồ sơ vay vốn, phỏng vấn trực tiếp khách hàng và từ các kênh khác, NHTM thực hiện việc XHTDNB đối với DN nhằm đánh giá mức độ RRTD của từng DN. Thông qua kết quả XHTDNB, NHTM sẽ từ chối cho vay đối với những DN không đạt tiêu chuẩn.
- Lựa chọn cơ hội cho vay thông qua thẩm định hồ sơ vay vốn: Thẩm
định là khâu cực kỳ quan trọng trong quy trình cho vay của NHTM, nó giúp cho ngân hàng đánh giá đƣợc tính khả thi của dự án/phƣơng án SXKD; trên cơ sở đó, tính toán hiệu quả tài chính cũng nhƣ khả năng trả nợ của khách hàng. Vì vậy, công tác thẩm định sẽ giúp cho NHTM từ chối đầu tƣ/tài trợ đối với các dự án/phƣơng án SXKD không hiệu quả, có rủi ro cao gây ra tổn thất lớn cho ngân hàng.
b.N ăn n ừa rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghi p: là các biện
pháp nhằm ngăn cản khả năng xảy ra RRTD trong cho vay doanh nghiệp để giảm tần suất xuất hiện rủi ro.
Thông thƣờng đối với những khoản vay không thể thực hiện đƣợc biện pháp né tránh hoàn toàn RRTD và yếu tố rủi ro đƣợc xác định nhƣng có thể khắc phục thì NHTM sẽ xem xét, cân nhắc để cho vay và tiến hành các biện pháp ngăn ngừa không để RRTD xảy ra. Hoạt động này đƣợc thực hiện trong và sau cho vay và đƣợc tiến hành trƣớc khi RRTD xảy ra.
Các biện pháp ngăn ngừa RRTD trong cho vay DN thƣờng bao gồm: - Thực hiện phân quyền phán quyết tín dụng: Việc phân quyền phán quyết đƣợc phân bổ cho những cấp bậc cán bộ có đủ kinh nghiệm, khả năng phán xét để đánh giá chuẩn xác mức độ rủi ro và lợi ích liên quan khi phê duyệt một khoản vay nhằm đảm bảo tính khách quan và ngăn ngừa RRTD trong cho vay.
- Xây dựng chính sách, quy trình cho vay chặt chẽ:
Xây dựng chính sách tín dụng phù hợp với tình hình mới, thích hợp với từng nhóm khách hàng, từng lĩnh vực cho vay.
Mỗi sản phẩm cho vay đều có đặc điểm riêng, mức độ rủi ro khác nhau. Vì vậy, NHTM cần xây dựng quy trình cho vay thích hợp với từng sản phẩm nhằm hạn chế RRTD.
- Thu nợ trƣớc hạn: NHTM thực hiện việc thu hồi nợ trƣớc hạn đối với DN khi phát hiện khách hàng có dấu hiệu xảy ra RRTD, không thực hiện đúng những nội dung đã k kết trong hợp đồng tín dụng. Khi đó, ngân hàng sẽ tiến hành thu hồi nợ vay trƣớc ngày đến hạn đã cam kết. Đối với biện pháp này, NHTM cần thỏa thuận với khách hàng trong hợp đồng tín dụng.
c.Giảm thiểu tổn thất tron c o v do n n p: Có những loại rủi
ro không thể ngăn ngừa và né tránh đƣợc thì NHTM sẽ sử dụng các biện pháp nhằm giảm thiểu tổn thất, giá trị thiệt hại khi có rủi ro xảy ra. Biện pháp này đƣợc NHTM đề ra và thực hiện trƣớc khi RRTD xảy ra. Tuy nhiên, hoạt động giảm thiểu tổn thất đƣợc thực hiện sau khi tổn thất xảy ra.
Các biện pháp giảm thiểu tổn thất thƣờng đƣợc NHTM sử dụng trong cho vay DN là:
- Yêu cầu DN phải có TSĐB nợ vay để có nguồn thu dự phòng:
TSĐB nợ vay là những tài sản thuộc sở hữu hợp pháp của DN vay vốn dùng để đảm bảo cho việc thực hiện nghĩa vụ trả nợ. Nếu khi đến hạn mà ngƣời vay không thực hiện nghĩa vụ trả nợ hoặc không trả hết nợ cho ngân hàng thì ngân hàng đƣợc quyền phát mãi tài sản thế chấp để thu hồi nợ. Khi DN vay vốn thế chấp TSĐB thì DN sẽ có trách nhiệm hơn trong việc trả nợ. Vì vậy, biện pháp này vừa là biện pháp hạn chế RRTD vừa là biện pháp giảm thiểu RRTD.
- Giảm dần dƣ nợ vay: NHTM nhận thấy tình hình tài chính của DN vay vốn có dấu hiệu giảm sút, nhƣ kinh doanh liên tục thua lỗ, bị xuống hạng tín dụng thì NHTM sẽ hạn chế cho vay và rút dần dƣ nợ.
- Giới hạn tín dụng trên một khách hàng: là xác định giới hạn cao nhất mà NHTM chấp nhận RRTD trên cơ sở kết quả thẩm định, xếp hạng tín dụng nội bộ cho một DNVV. Giới hạn tín dụng cho một DNVV một mặt giúp DNVV sử dụng hiệu quả vốn vay ngân hàng, mặt khác giúp cho NHTM giới hạn khả năng chịu đựng rủi ro tín dụng.
- Giới hạn tỷ lệ dƣ nợ ở những ngành, lĩnh vực có rủi ro cao: Đối với những lĩnh vực có rủi ro tín dụng cao nhƣ cho vay đầu tƣ chứng khoán, cho vay kinh doanh bất động sản… thì NHTM thƣờng giới hạn tỷ lệ dƣ nợ cho vay để dƣ nợ không tập trung quá cao vào những ngành có RRTD cao nhƣ trên nhằm hạn chế tổn thất khi có RRTD xảy ra.
- Đa dạng hóa danh mục cho vay: Là việc các NHTM thực hiện cho vay với nhiều loại sản phẩm, nhiều đối tƣợng khách hàng, nhiều ngành nghề…để dƣ nợ không tập trung quá nhiều vào một hoặc một nhóm khách hàng hay một số ít ngành nghề, lĩnh vực nhằm mục đích phân tán rủi ro theo phƣơng châm “Không nên bỏ trứng vào một giỏ”.
- Cho vay đồng tài trợ: Cho vay đồng tài trợ (cho vay hợp vốn) là hình thức cấp tín dụng thông qua việc tham gia tài trợ vốn của từ hai tổ chức tín dụng trở lên, trong đó có một tổ chức tín dụng đứng ra làm đầu mối cùng tài trợ cho một dự án. Đây là hình thức các NHTM cùng chia sẻ RRTD, chia nhỏ RRTD nhằm giảm nguy cơ tổn thất cao khi xảy ra RRTD trong cho vay khách hàng DN.
- Dùng biện pháp thƣơng lƣợng nhƣ: thực hiện cơ cấu thời hạn trả nợ, xử l TSĐB để thu hồi nợ, chuyển nợ thành vốn góp, thiết lập nguồn tài chính bên trong bằng trích lập dự phòng xử lý rủi ro...
- Thiết lập nguồn tài chính bên trong bằng trích lập Quỹ dự phòng xử lý rủi ro: Là biện pháp NHTM chủ động thiết lập nguồn tài chính bên trong để bù đắp một phần hay toàn bộ tổn thất nhằm duy trì sự ổn định trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng khi rủi ro tín dụng xảy ra.
d.Trung hòa rủi ro: là việc NHTM sử dụng các công cụ phái sinh tài chính trong tín dụng để phân tán những rủi ro tiềm ẩn, chuyển trạng thái của các bên giao dịch từ bất định sang xác định và lợi nhuận cùng đƣợc chia sẻ cho các bên. Các công cụ phái sinh gồm: Hợp đồng quyền chọn, hợp đồng hoán đổi tín dụng…
e. u ển o rủ ro t n dụn tron c o v do n n p: Là việc chuyển giao sự bất định của rủi ro cho một hoặc nhiều bên khác nhau cùng gánh chịu. Bên nhận chuyển giao rủi ro có thể là công ty bảo hiểm, ngƣời kinh doanh rủi ro hoặc cho ngân sách nhà nƣớc...Với các hình thức nhƣ:
- Mua bảo hiểm tín dụng: NHTM sẽ mua bảo hiểm tín dụng cho các
khoản mà họ cho vay, tổ chức kinh doanh bảo hiểm sẽ bồi thƣờng cho ngân hàng những tổn thất khi có RRTD xảy ra. Bảo hiểm tín dụng sẽ bảo đảm cho phần nợ bị mất hoàn toàn khi đƣợc xác định rõ ràng, không áp dụng cho toàn bộ khoản vay.
- Bán nợ xấu: Trong quá trình giám sát khoản vay, NHTM nhận thấy khoản vay đã giải ngân có dấu hiệu RRTD và đánh giá là khoản vay có khả năng xảy ra tổn thất thì NHTM sẽ tìm kiếm các công ty mua bán nợ để bán lại các khoản nợ đó. Mục tiêu chính của việc bán nợ xấu là nhằm làm “sạch hóa” bảng cân đối kế toán, góp phần xử lý nợ xấu của các tổ chức tín dụng về mức an toàn, tránh tình trạng đọng vốn, thêm khả năng tái tạo vốn cho ngân hàng để thúc đẩy nguồn cho vay đối với nền kinh tếvà giảm thiểu tổn thất.
- Chứng khoán hóa nợ xấu: Là quá trình NHTM tập hợp và đóng gói các khoản nợ xấu có cùng kỳ hạn, lãi suất, thời hạn thanh toán, phƣơng thức thanh toán… và bán cho nhà đầu tƣ dƣới dạng chứng khoán nợ (trái phiếu bảo
đảm bằng tài sản). Tiền từ ngƣời mua các chứng khoán này sẽ đƣợc chuyển đến các tổ chức tài chính cho vay thế chấp để các tổ chức này cho ngƣời đem thế chấp tài sản vay tiền. Lợi ích của biện pháp chứng khoán hóa là giúp NHTM chuyển các tài sản có tính thanh khoản thấp sang các tài sản có tính thanh khoản cao hơn, cơ cấu lại danh mục đầu tƣ (có nguồn vốn để chuyển sang đầu tƣ ở lĩnh vực khác có mức sinh lời cao hơn).