8. Tổng quan tài liệu nghiên cứu
3.2.1. Nâng cao chất lƣợng công tác thẩm định cho vay
Để công tác thẩm định tín dụng đảm bảo đƣợc mục tiêu kiểm soát, hạn chế rủi ro tín dụng, cần phải tập trung đi sâu phân tích một số nội dung nhƣ sau:
- Kiểm tra tính chính xác của số liệu, thông tin do khách hàng cung cấp. Vấn đề khó khăn hiện nay của các NHTM là việc kiểm tra và xác minh số liệu, thông tin do khách hàng cung cấp, đặc biệt là các trƣờng hợp chƣa đƣợc kiểm toán. Do điều kiện về thời gian, khả năng của CBTD cũng nhƣ mức độ công việc làm cho CBTD không thể làm công việc nhƣ kiểm toán viên đƣợc; vì vậy, Chi nhánh nên tập trung kiểm tra, phân tích một số nội dung quan trọng và có thể thực hiện theo phƣơng pháp chọn mẫu.
- Đánh giá PAKD/DAĐT:
Để đánh giá PAKD/DAĐT, Chi nhánh đi sâu phân tích, đánh giá về khía cạnh hiệu quả tài chính và khả năng trả nợ của dự án. Các nội dung chính gồm:
• Thẩm định về thị trƣờng và khả năng tiêu thụ sản phẩm, dịch vụ đầu ra của dự án. Thị trƣờng tiêu thụ sản phẩm, dịch vụ đầu ra của dự án đóng vai trò rất quan trọng, quyết định việc thành bại của dự án. Vì vậy, cán bộ thẩm định cần xem xét, đánh giá kỹ về phƣơng diện này khi thẩm định dự án.
• Thẩm định về khả năng cung cấp nguyên vật liệu và các yếu tố đầu vào của dự án: Dự án có chủ động đƣợc nguồn nguyên liệu đầu vào hay không; những thuận lợi, khó khăn đi kèm với việc để có thể chủ động đƣợc nguồn nguyên liệu đầu vào.
• Công nghệ, thiết bị: Quy trình công nghệ có tiên tiến, hiện đại không, có phù hợp với trình độ hiện tại của Việt Nam hay không, l do lựa chọn công
nghệ này. Phƣơng thức chuyển giao công nghệ có đảm bảo cho chủ đầu tƣ nắm bắt và vận hành đƣợc hay không. Xem xét, đánh giá về giá cả, số lƣợng, công suất, quy cách, chủng loại, danh mục máy móc thiết bị và tính đồng bộ của dây chuyền sản xuất.
• Đánh giá về phƣơng diện tổ chức, quản l thực hiện dự án: Xem xét kinh nghiệm, trình độ tổ chức vận hành của chủ đầu tƣ dự án, năng lực, uy tín các nhà thầu: Tƣ vấn, thi công, cung cấp thiết bị - công nghệ… (nếu đã có thông tin); đánh giá về nguồn nhân lực của dự án: Số lƣợng lao động dự án cần, đòi hỏi về tay nghề, trình độ kỹ thuật, kế hoạch đào tạo và khả năng cung ứng nguồn nhân lực cho dự án.
• Thẩm định tổng vốn đầu tƣ và tính khả thi phƣơng án nguồn vốn. ►Tổng vồn đầu tƣ PAKD/DAĐT: Việc thẩm định tổng vốn đầu tƣ là rất quan trọng để tránh việc khi thực hiện, vốn đầu tƣ tăng lên hoặc giảm đi quá lớn so với dự kiến ban đầu, dẫn đến việc không cân đối đƣợc nguồn, ảnh hƣởng đến hiệu quả và khả năng trả nợ của dự án. Việc xác định tổng vốn đầu tƣ sát với thực tế là cơ sở để tính toán hiệu quả tài chính và dự kiến khả năng trả nợ của dự án. Vì vậy, Cán bộ thẩm định phải xem xét, đánh giá tổng vốn đầu tƣ của dự án đã đƣợc tính toán hợp l hay chƣa, lƣu các yếu tố làm tăng chi phí do trƣợt giá, phát sinh thêm khối lƣợng, biến động tỷ giá ngoại tệ nếu dự án có sử dụng ngoại tệ.
►Nguồn vốn đầu tƣ: Cán bộ thẩm định cần phải rà soát và đánh giá khả năng tham gia từng loại nguồn vốn tham gia tài trợ cho dự án, kết hợp phân tích tình hình tài chính của chủ đầu tƣ để đánh giá khả năng tham gia của nguồn vốn chủ sở hữu. Chi phí từng loại nguồn vốn, các điều kiện vay đi kèm của từng loại nguồn vốn.
• Thẩm định hiệu quả về mặt tài chính của dự án: Đây là bƣớc quan trọng, quyết định đến việc NH đồng tài trợ và lựa chọn dự án đầu tƣ. Các
chỉ tiêu thƣờng đƣợc sử dụng nhƣ: Tính giá trị hiện tại ròng, tỷ suất hoàn vốn nội bộ, thời gian hoàn vốn có chiết khấu, đồng thời phân tích độ nhạy dự án đối với những biến động tƣơng lai của giá thị trƣờng, nhu cầu tiêu thụ, lãi suất và các phƣơng thức hoàn trả vốn vay.
- Phân tích dòng ngân lƣu: Cần đi sâu vào phân tích lƣu chuyển tiền tệ, đánh giá chi tiết từng yếu tố tác động đến dòng tiền thuần từ hoạt động kinh doanh, từ hoạt động tài chính, hoạt động đầu tƣ để nắm rõ thực tế dòng ngân lƣu. Bên cạnh đó, cần theo dõi những dấu hiệu bất thƣờng của dùng tiền để việc phân tích đƣợc chính xác hơn.
- Phân tích, đánh giá rủi ro: Nhận định các rủi ro có thể xảy ra; Đánh giá mức độ ảnh hƣởng của từng rủi ro; Xem xét những rủi ro nào có thể hạn chế, những rủi ro nào không thể ngăn ngừa thì tìm các biện pháp khắc phục, tài trợ thích hợp.
Ngoài ra, lãnh đạo Chi nhánh cần quán triệt CBTD phải thực hiện đúng và đầy đủ các nội dung của quy trình thẩm định, đặc biệt tránh tình trạng cho vay xong rồi mới bổ sung hồ sơ thẩm định nhƣ là biện pháp đối phó.