8. Tổng quan tài liệu nghiên cứu
1.2.4. Tiêu chí phản ánh kết quả kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay
vay doanh nghiệp
Kiểm soát RRTD nhằm mục đích cuối cùng là hạn chế tổn thất do RRTD gây ra trong phạm vi giới hạn có thể chấp nhận. Để đánh giá chất lƣợng, hiệu quả của công tác kiểm soát RRTD trong cho vay khách hàng DN, các chỉ tiêu thƣờng đƣợc sử dụng nhƣ: Cơ cấu dƣ nợ theo mức độ rủi ro, nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu, tỷ lệ dự phòng xử lý rủi ro, tỷ lệ xóa nợ ròng, tỷ lệ lãi treo trong cho vay DN. Các chỉ tiêu này đƣợc NHTM sử dụng để xây dựng kế hoạch và đánh giá công tác kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay. Các chỉ tiêu đƣợc so sánh, đánh giá trong mối quan hệ với mục tiêu tăng trƣởng tín dụng đặt ra trong từng thời kỳ.
- Cơ cấu dƣ nợ trong cho vay DN theo mức độ rủi ro:
Dựa vào tiêu chí thời gian quá hạn và phƣơng pháp định tính trong đánh giá rủi ro, NHTM thực hiện việc phân loại nợ theo nhóm có mức độ rủi ro từ thấp đến cao.
Mỗi nhóm nợ phản ánh hiệu quả công tác kiểm soát rủi ro tín dụng khác nhau, mức độ rủi ro và tổn thất tín dụng khác nhau. Trong cơ cấu dƣ nợ, tỷ trọng nợ nhóm1 càng cao, tỷ trong nợ xấu càng thấp cho thấy chất lƣợng tín dụng tốt và ngƣợc lại. Sự cải thiện cơ cấu nhóm nợ đƣợc đánh giá dựa trên xu hƣớng tăng tỷ trọng nợ có mức độ rủi ro thấp và giảm tỷ trọng nợ có mức rủi ro cao.
Theo quy định tại Thông tƣ số 02/2013/TT-NHNN của Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam thì nợ xấu là các khoản nợ từ nhóm 3 đến nhóm 5. Nợ xấu phản ánh khả năng thu hồi vốn của ngân hàng gặp khó khăn và có nguy cơ mất vốn. Mỗi nhóm nợ phản ánh hiệu quả công tác kiểm soát RRTD, mức độ rủi ro tín dụng và tổn thất khác nhau.
Tỷ lệ nợ xấu là tỷ lệ của tổng các khoản nợ từ nhóm 3 đến nhóm 5 trên tổng dƣ nợ.Tỷ lệ nợ xấu là một chỉ tiêu cơ bản đánh giá công tác hạn chế rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp của ngân hàng.
Tỷ lệ nợ xấu trong cho vay DN =
Dƣ nợ xấu cho vay DN
x 100% Tổng dƣ nợ cho vay DN
Hiện nay, tỷ lệ an toàn của nợ xấu theo tiêu chuẩn quốc tế là ≤ 3%, khi NHTM có tỷ lệ nợ xấu vƣợt quá tỷ lệ này thì NHTM đó phải xem xét, rà soát lại danh mục đầu tƣ của mình và thực hiện các biện pháp hạn chế nợ xấu.
- Tỷ lệ dự phòng xử lý rủi ro trong cho vay DN:
Dự phòng rủi ro tín dụng là khoản tiền đã trích lập để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra. Việc trích lập đƣợc thực hiện trƣớc khi RRTD xảy ra trên cơ sở phân loại nợ và mức độ rủi ro của từng nhóm nợ. Số tiền trích lập và tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro phản ánh đƣợc nguồn dự phòng rủi ro của ngân hàng, trong trƣờng hợp xảy ra rủi ro tín dụng thì Ngân hàng dùng nguồn này để bù đắp. DPRR cụ thể càng cao chứng tỏ chất lƣợng tín dụng của ngân hàng không tốt và rủi ro mà ngân hàng có thể gặp phải khá cao.
TL DPXLRR trong cho
vay DN =
Số dự phòng xử lý rủi ro
trong cho vay DN x 100% Tổng dƣ nợ cho vay DN
trong cho vay DN = cho vay DN
Tổng dƣ nợ cho vay DN - Tỷ lệ xóa nợ ròng trong cho vay DN
Tỷ lệ xóa nợ ròng trong cho vay DN =
Giá trị xóa nợ ròng trong cho vay DN
x x100% Tổng dƣ nợ cho
vay DN
Giá trị xóa nợ ròng trong cho vay DN = Dƣ nợ xóa trong cho vay DN – các khoản nợ thu hồi đƣợc trong cho vay DN
Đây là những khoản nợ đƣợc xếp vào nhóm 5 trong một thời gian dài và doanh nghiệp không còn khả năng chi trả nên ngân hàng phải xóa nợ bằng cách sử dụng nguồn dự phòng rủi ro đã trích để thực hiện xóa nợ. Những khoản nợ này sau khi xóa sẽ đƣợc hạch toán ngoại bảng, khi có điều kiện sẽ thu nợ.
Khoản xóa nợ ròng là mức tổn thất thật sự, phản ánh rõ hơn về mức độ rủi ro.
- Tỷ lệ lãi treo trong cho vay DN Tỷ lệ lãi treo
trong cho vay DN =
Số lãi treo cho vay DN trong kỳ Tổng lãi dự kiến phải thu của cho
vay DN trong kỳ
Chỉ tiêu này phản ánh số lãi không thu đƣợc đối với các khoản nợ cho vay khách hàng DN bị rủi ro. Lãi treo làm cho Ngân hàng giảm sút doanh thu dẫn đến thiệt hại về tài chính.
1.2.5. Các nhân tố ảnh hƣởng đến hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp của NHTM
- Chính sách tín dụng nói chung và chính sách cho vay DN nói riêng: Chính sách tín dụng là tổng thể các quy định của NHTM về hoạt động tín dụng nhằm đƣa ra định hƣớng và hƣớng dẫn hoạt động của cán bộ NHTM trong việc cấp tín dụng cho khách hàng thông qua các nội dung cụ thể về: nguyên tắc cho vay, mức cho vay, thời hạn cho vay, lãi suất cho vay, mức bảo đảm cho mỗi khoản tín dụng. Bên cạnh đó, NHTM căn cứ vào chính sách tín dụng đã đề ra, đƣa ra chính sách cho vay phù hợp đối với từng loại hình DN. Tóm lại, nhằm mục tiêu phát triển bền vững, hiệu quả, nhất thiết phải xây dựng chính sách tín dụng và chính sách cho vay DN hợp lý, phù hợp với điều kiện kinh tế - xã hội cũng nhƣ những điều kiện của bản thân NHTM.
- Quy mô cho vay khách hàng DN: Ngân hàng cần phải xây dựng quy mô phù hợp với từng lĩnh vực hoạt động kinh doanh của DN, căn cứ vào tình hình hoạt động của DN có thể nhận biết đƣợc quy mô thông qua việc phân tích, đánh giá các tiêu chí nhƣ số lƣợng lao động, lĩnh vực kinh doanh...
- Năng lực quản trị điều hành: Năng lực quản trị, điều hành rất quan trọng đối với hoạt động ngân hàng, nếu ngân hàng có bộ máy quản lý điều hành tốt, đƣa ra đƣợc những định hƣớng, chính sách và các chiến lƣợc phù hợp đối với cho vay khách hàng DN sẽ giúp cho DN phát triển sản xuất, kinh doanh bền vững từ đó ngân hàng cũng sẽ phát triển bền vững và ngƣợc lại.
- Năng lực, đạo đức cán bộ làm công tác tín dụng:
Năng lực cán bộ là yếu tố quyết định hiệu quả của công tác kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp. Nếu cán bộ đƣợc trang bị trình độ đáp ứng đƣợc yêu cầu của công tác kiểm soát RRTD, công tác kiểm soát RRTD sẽ đƣợc tổ chức và thực hiện tốt, chất lƣợng tín dụng sẽ tốt.
Đạo đức của cán bộ ngân hàng cũng là một trong những nhân tố ảnh hƣởng đến công tác kiểm soát RRTD trong cho vay DN. Đó là những gian lận trong quá trình thu thập thông tin dẫn đến công tác đánh giá, tính toán trích lập dự phòng rủi ro không phản ánh đúng tổn thất trong cho vay doanh
nghiệp, cán bộ có đạo đức kém còn tìm cách đề xuất cho vay và đề xuất các biện pháp kiểm soát RRTD sai dẫn đến các tổn thất trong công tác cho vay của NHTM.
- Công nghệ ngân hàng:Trong điều kiện hội nhập kinh tế quốc tế hiện nay của Việt Nam, công nghệ ngân hàng có tác động nhiều đến công tác quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay. Công nghệ ngân hàng cung cấp cho ngƣời làm công tác quản trị rủi ro tín dụng những công cụ hữu hiệu từ việc giúp nhanh chóng phát hiện sớm, chính xác rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp. Với hệ thống thông tin hiện đại đảm bảo cho ngân hàng có thể thu thập, phân tích và xử l những thông tin liên quan đến hoạt động cho vay của ngân hàng một cách nhanh chóng kịp thời, đặc biệt là trong việc đánh giá rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp của NHTM. Với những phƣơng tiện hiện đại đó giúp ngân hàng làm tốt công tác đánh giá rủi ro tín dụng, ƣớc tính tổn thất và đồng thời độ tin cậy của kết quả cao.
b.Nhân tố bên ngoài
- Từ phía khách hàng:
+ KH sử dụng vốn sai mục đích, không có thiện chí trong việc trả nợ: Đa số các khách hàng DN khi vay vốn ngân hàng đều có các phƣơng án kinh doanh cụ thể, khả thi. Số lƣợng các khách hàng DN sử dụng vốn sai mục đích, cố ý lừa đảo ngân hàng để chiếm đoạt tài sản không nhiều. Tuy nhiên, vẫn có những trƣờng hợp khách hàng vay sử dụng những khoản vay không đúng mục đích cam kết trong hợp đồng, sử dụng vốn sai mục đích, đầu tƣ vào những hạng mục rủi ro. Ngƣời đi vay hiểu rõ mục đích sử dụng vốn vay trong khi ngƣời cho vay thì không nắm rõ. Chính là sự bất cân xứng về thông tin sẽ dẫn tới tiềm ẩn rủi ro đạo đức sau khi hợp đồng vay vốn đƣợc ký kết. Ở mức độ nghiêm trọng hơn, rủi ro đạo đức biểu hiện ở những hành vi gian lận, lừa đảo của khách hàng. Trên thực tế, để đạt đƣợc mục tiêu vay vốn của mình,
nhiều khách hàng đã làm giả hồ sơ, hợp đồng mua bán vòng vo nhằm có thể vay đƣợc vốn từ ngân hàng.
+ Khả năng quản lý của DN không tốt: Nhiều ngƣời quản l của DN có năng lực quản lý, điều hành còn hạn chế nên trong quá trình kinh doanh và sử dụng vốn vay còn kém hiệu quả, có một số trƣờng hợp dẫn đến mất vốn làm ảnh hƣởng đến ngân hàng.
- Môi trƣờng kinh tế: Đƣợc phản ánh qua chu kỳ kinh tế và các chính sách kinh tế vĩ mô từng thời kỳ. Chu kỳ phát triển kinh tế tác động đến hoạt động ngân hàng nói chung và hoạt động tín dụng nói riêng. Khi nền kinh tế tăng trƣởng và ổn định thì hoạt động tín dụng sẽ tăng trƣởng, ít rủi ro và ngƣợc lại. Khi nền kinh tế suy thoái, sản xuất kinh doanh của khách hàng bị thu hẹp, không hiệu quả, gặp nhiều khó khăn, nhiều khách hàng bị thua lỗ và phá sản; nếu ngân hàng lúc này vẫn tăng trƣởng tín dụng cao thì khả năng rủi ro sẽ lớn.
Chính sách kinh tế của Chính phủ thông qua các quy định về thuế; chính sách xuất, nhập khẩu… sẽ gián tiếp gây ảnh hƣởng đến hoạt động tín dụng của ngân hàng bởi các chính sách này tác động trực tiếp đến hoạt động kinh doanh của các khách hàng của ngân hàng. Một đất nƣớc mà các chính sách thƣờng xuyên thay đổi, khó dự đoán sẽ tác động xấu đến hoạt động kinh doanh của khách hàng và ảnh hƣởng đến khả năng trả nợ cho ngân hàng.
- Môi trƣờng thông tin: Tính minh bạch, chính xác rõ ràng của các thông tin và độ tin cậy của các cơ quan cung cấp phải đƣợc đảm bảo. Hiện nay, Trung tâm thông tin tín dụng của Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (CIC) ngày càng phát triển và đóng vai trò quan trọng trong cung cấp thông tin tín dụng, góp phần quan trọng cho sự phát triển của Ngành Ngân hàng. Tuy nhiên, nguồn thông tin từ các NHTM vẫn chƣa đáp ứng một cách nhanh chóng, kịp thời và đáng tin cậy. Thực tế hiện nay, việc tìm kiếm thông tin rất khó khăn
và tình trạng thông tin bất đối xứng luôn tồn tại gây ảnh hƣởng không nhỏ đến chất lƣợng tín dụng.
- Sự cạnh tranh của các ngân hàng: Trong một môi trƣờng hoạt động kinh doanh mà có quá nhiều đối thủ cùng cạnh tranh nhƣ hiện nay sẽ ảnh hƣởng rất lớn đến công tác kiểm soát RRTD, do ngân hàng đôi khi phải nới lỏng các quy định về cho vay nhƣ chất lƣợng TSBBĐ, quy trình cho vay...nhằm lôi kéo khách hàng, mở rộng thị phần. Điều này rất dễ dẫn đến NHTM vẫn cho vay các món kém chất lƣợng sẽ dẫn đến nguy cơ tổn thất tín dụng trong tƣơng lai.
- Cơ chế, chính sách của Nhà nƣớc:Cơ chế chính sách của Nhà nƣớc là nhân tố quan trọng, có tác động tới chất lƣợng tín dụng. Trong trƣờng hợp Nhà nƣớc ban hành cơ chế, chính sách phù hợp với yêu cầu khách quan của nền kinh tế, phù hợp với tình hình kinh tế - xã hội của đất nƣớc và hoạt động của các DNVV sẽ tác động tới chất lƣợng tín dụng và giảm thiểu rủi ro tín dụng trong cho vay DN.
KẾT LUẬN CHƢƠNG 1
Hiện nay, áp lực cạnh tranh ngày càng gay gắt, quy mô hoạt động của NHTM ngày càng đa dạng và phức tạp, vì vậy RRTD không ngừng gia tăng. RRTD không chỉ gây ra những tổn thất lớn về lợi nhuận mà còn đe dọa đến sự an toàn của hệ thống Ngân hàng. Do vậy, công tác quản trị RRTD nói chung và kiểm soát RRTD nói riêng đang trở thành nội dung quan trọng bậc nhất trong chiến lƣợc phát triển của từng NHTM. Tuy nhiên, công tác kiểm soát RRTD phải đƣợc đặt trong mối quan hệ tƣơng thích một cách hiệu quả với vấn đề tăng trƣởng tín dụng, có nhƣ vậy mới đảm bảo sự phát triển bền vững của hệ thống Ngân hàng.
Để có cơ sở xây dựng hệ thống kiểm soát RRTD hiệu quả, đáp ứng đƣợc yêu cầu và phù hợp với năng lực thực tế của từng Ngân hàng, Chƣơng 1 đã trình bày những vấn đề l luận cơ bản nhất về kiểm soát RRTD là các nội dung yêu cầu, tiêu chí đánh giá … của công tác kiểm soát RRTD. Đây sẽ là cơ sở cho việc phân tích và đánh giá thực trạng công tác kiểm soát RRTD trong cho vay doanh khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ & Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Sông Hàn sẽ đƣợc trình bày ở Chƣơng 2.
CHƢƠNG 2
THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ & PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI
NHÁNH SÔNG HÀN