8. Tổng quan tài liệu nghiên cứu
2.2.2. Thực trạng kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp tạ
nghiệp tại BIDV-SH
a. Tổ chức bộ máy kiểm soát RRTD trong cho vay khách hàng DN tại Chi nhánh
Để quản lý RRTD một cách hệ thống và có hiệu quả, xuất phát từ điều kiện thực tế, bộ máy quản lý và kiểm soát RRTD tại Chi nhánh cơ cấu nhƣ sau:
- Ban Giám đốc Chi nhánh chịu trách nhiệm chỉ đạo điều hành nghiệp vụ kinh doanh nói chung và hoạt động cấp tín dụng nói riêng trong phạm vi đƣợc uỷ quyền tại Chi nhánh.
Căn cứ vào kế hoạch kinh doanh đƣợc Hội sở giao cho Chi nhánh, Ban Giám đốc Chi nhánh sẽ cùng với các cán bộ có liên quan họp bàn để đƣa ra chiến lƣợc hoạt động nhằm hoàn thành các mục tiêu, kế hoạch kinh doanh đề ra; bao gồm các kế hoạch về huy động vốn, dƣ nợ tín dụng, nợ xấu,chỉ tiêu về lợi nhuận, các sản phẩm dịch vụ…Ban Giám đốc sẽ căn cứ vào những điểm
yếu, điểm mạnh của Chi nhánh cũng nhƣ các đối thủ cạnh tranh trên địa bàn và tình hình kinh tế địa phƣơng để đƣa ra các giải pháp phù hợp cho từng phòng ban của Chi nhánh. Định kỳ hàng tháng, căn cứ vào các chỉ tiêu đã giao, Ban Giám đốc Chi nhánh sẽ tiến hành đánh giá lại kết quả đạt đƣợc của Chi nhánh, từng phòng ban, từ đó rút ra nhận xét và tiếp tục đƣa ra kế hoạch chỉ tiêu cho các kỳ tiếp theo.
- Ủy ban tín dụng tại Chi nhánh: chịu trách nhiệm phê duyệt tất cả các khoản vay.
- Phòng Kinh doanh tiếp nhận hồ sơ xin vay của KH; thẩm định kiểm tra hồ sơ và thực hiện cho vay; giám sát khoản vay; theo dõi việc trả nợ gốc, lãi đối với KH.
+ CBTD là ngƣời trực tiếp tiếp nhận hồ sơ và thẩm định cho vay và trình lên trƣởng phòng k in h d o a nh : khi tìm kiếm đƣợc khách hàng DN có nhu cầu vay vốn, CBTD sẽ là ngƣời trực tiếp tiếp nhận hồ sơ của khách hàng, căn cứ vào các thông tin khách hàng cung cấp cũng nhƣ nhu cầu của khách hàng DN, CBTD sẽ đi thẩm định lại các thông tin đó, bao gồm thông tin về nhân thân và gia đình của khách hàng, thông tin về tài sản bảo đảm, nhu cầu vay, mục đích sử dụng vốn vay, khả năng tài chính, nguồn trả nợ và khả năng thực hiện phƣơng án của khách hàng. Sau khi kiểm tra và xác minh lại các thông tin đó, CBTD thấy các thông tin khách hàng cung cấp là chính xác, phƣơng án khả thi, báo cáo và trình lên trƣởng phòng kinh doanh.
+ Trƣởng phòng kinh doanh là ngƣời kiểm soát hồ sơ của CBTD trình và tái thẩm định lại nếu thấy cần thiết: căn cứ vào báo cáo của CBTD về khách hàng DN, trƣởng phòng kinh doanh sẽ xem lại hồ sơ vay vốn của khách hàng DN, nếu thấy hồ sơ hợp pháp, hợp lệ, phƣơng án sản xuất kinh doanh khả thi và có hiệu quả, trƣởng phòng kinh doanh sẽ báo cáo lên giám đốc hoặc phó giám đốc, trƣờng hợp trƣởng phòng kinh doanh cảm thấy hồ sơ của khách hàng có điều gì còn thắc mắc, chƣa rõ ràng thì sẽ cùng CBTD tái thẩm định lại.
- Phòng QLRR phối hợp cùng phòng Kinh doanh thẩm định các khoản đầu tƣ tín dụng lớn; nghiên cứu, phân tích, quản lý rủi ro nhằm phát triển tín dụng một cách an toàn, hiệu quả.
Nhiệm vụ chính của phòng QLRR: Xây dựng chính sách quản lý RRTD, quản lý danh mục đầu tƣ, trực tiếp thẩm định rủi ro đối với từng khoản cấp tín dụng đến khách hàng, tham gia phê duyệt tín dụng, tham gia xử lý các khoản cấp tín dụng có vấn đề. Lập báo cáo đánh giá rủi ro. Thực hiện phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro cho Chi nhánh. Đƣa ra các thông tin cảnh báo nhằm đảm bảo hoạt động tín dụng an toàn và hiệu quả. Theo dõi, hỗ trợ phòng Kinh doanh đánh giá danh mục tín dụng định kỳ hoặc đột xuất nhằm xác định mức độ rủi ro…Tham gia giải quyết, xử lý nợ quá hạn, nợ xấu.
Nhìn chung, việc tổ chức quản lý kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay DN tại Chi nhánh thực hiện đúng theo quy định của BIDV. Các khoản vay vƣợt hạn mức đều phải trình lên hội sở chính để đảm bảo tính khách quan, hạn chế các rủi ro tín dụng trong cho vay.
Tuy nhiên, việc tách biệt 3 bộ phận: đề xuất tín dụng, thẩm định rủi ro và tác nghiệp vẫn chƣa đƣợc thực hiện; vì vậy, đôi khi việc ra quyết định cho vay không đƣợc khách quan và khó có thể ngăn ngừa đƣợc rủi ro đạo đức của cán bộ làm công tác tín dụng.
b. Mục tiêu kiểm soát RRTD trong cho vay doanh nghi p của BIDV- SH oạn 2012-2015
Với những kết quả đạt đƣợc trong những năm qua, đồng thời dựa trên tình hình thực tế nền kinh tế, xã hội của địa phƣơng, định hƣớng chung của B I D V , Chi nhánh xây dựng mục tiêu kiểm soát RRTD trong giai đoạn 2012-2015 nhƣ sau:
Phát triển tín dụng DN bảo đảm chất lƣợng, an toàn, hiệu quả. Tập trung phân tích, đánh giá, chọn lọc khách hàng DN để có chính sách, biện
pháp tín dụng phù hợp với thực tế. Chấp hành nghiêm túc qui trình thẩm định, quyết định cho vay, tuân thủ quy trình nghiệp vụ. Tăng cƣờng khai thác tìm kiếm khách hàng trên địa bàn và lân cận để cho vay, tăng tỷ trọng dƣ nợ vay có bảo đảm bằng tài sản.
- Tập trung thu hồi nợ ngoại bảng, nợ xấu và nợ nhóm 2. Xác định đây là nhiệm vụ trọng tâm trong giai đoạn này.
- Giám sát các khoản nợ và không để phát sinh thêm nợ xấu, nợ quá hạn. - Trích đúng và trích đủ quỹ dự phòng rủi ro theo quy định của Ngân hàng Nhà nƣớc; đảm bảo đủ nguồn dự phòng rủi ro để bù đắp rủi ro tín dụng.
- Tăng cƣờng công tác kiểm tra, giám sát nhằm nâng cao chất lƣợng tín dụng, giảm thiểu RRTD. Thực hiện quản lý điều hành bằng quy trình, quy chế nghiệp vụ cụ thể.
Trên cơ sở kế hoạch đƣợc Hội sở chính giao vào thời điểm đầu năm, Chi nhánh chủ động xây dựng kế hoạch từng năm của Chi nhánh phù hợp với tình hình thực tế. Cụ thể:
Bản 2.4. ế oạc k ểm so t RRTD tron oạn 2012-2015
ĐVT: Triệu đồng TT Tên chỉ tiêu KH 2012 KH 2013 KH 2014 KH 2015 1 Tỷ lệ nợ xấu/TDN (%) 12,00 5,00 3,00 2,00 2 Tỷ lệ nợ nhóm II/TDN (%) 13,00 9,00 7,10 5,00 3 Số tiền trích lập DPRR 80.000 7.000 3.500 2.500
4 Dƣ lãi treo nội bảng 30.000 3.500 2.000 1.000
5 Kế hoạch thu hồi nợ XLRR trong kỳ 900 700 950 900
(Nguồn: Phòng Kinh doanh BIDV-SH)
Nhìn chung, Chỉ tiêu kế hoạch đƣợc Chi nhánh xây dựng tƣơng đối chi tiết và vừa tầm. Tuy nhiên, mục tiêu đƣợc xây dựng trên cơ sở dữ liệu quá khứ, việc xây dựng chƣa căn cứ vào các điều kiện kinh doanh của Chi nhánh
trong từng thời kỳ, chƣa bám sát với thực tế hoạt động của Chi nhánh; do vậy, chƣa phù hợp với tình hình kinh doanh của Chi nhánh trên địa bàn.
c. Các bi n pháp BIDV-SH thực hi n ể kiểm soát RRTD trong cho vay doanh nghi p
Song song với việc tăng trƣởng hoạt động tín dụng trong cho vay DN, Chi nhánh đã triển khai các biện pháp nhằm kiểm soát RRTD trong cho vay DN nhằm đảm bảo an toàn về vốn, một số biện pháp đã đƣợc Chi nhánh triển khai thực hiện trong thời gian qua nhƣ sau:
c1. Sử dụng các biện pháp né tránh rủi ro
- BIDV-SH đã thực hiện biện pháp từ chối cho vay đối với các DN không đủ điều kiện vay vốn dựa trên kết quả XHTDNB.
Hệ thống XHTDNB của MHB, nay là BIDV là một công cụ đo lƣờng rủi ro tín dụng thông qua phƣơng pháp định giá khách hàng bằng thang điểm thống nhất dựa trên các thông tin tài chính và phi tài chính của khách hàng.
Việc đánh giá trên hệ thống XHTDNB tại Chi nhánh đƣợc thực hiện theo các nguyên tắc cụ thể nhƣ sau:
+ Đối với các khách hàng hiện hữu: Định kỳ vào trƣớc ngày 20 của tháng đầu tiên của quý tiếp theo ngay sau qu đánh giá, Chi nhánh thực hiện việc xếp hạng tín dụng nội bộ để đánh giá rủi ro tín dụng, kết quả đánh giá và xếp hạng đƣợc dùng làm căn cứ để phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro hàng quý. Chi nhánh sẽ tạm dừng hoặc hạn chế cho vay đối với những khách hàng DN đã và đang có quan hệ tín dụng tại Chi nhánh có kết quả xếp hạng không đạt tiêu chuẩn của MHB, nay là BIDV.
+ Đối với khách hàng mới: Việc chấm điểm và xếp hạng khách hàng đƣợc thực hiện ngay và sử dụng kết quả xếp hạng làm một trong các căn cứ để ra quyết định cho vay.
AA, A, BBB, BB, B, CCC, CC, C. Đối với những món vay mới, Chi nhánh sẽ không cấp tín dụng cho các DN có mức độ rủi ro từ nhóm B trở về sau.
Bản 2.5. Xếp ạn t eo kết quả c ấm ểm củ n n Tổng số điểm Xếp hạng Từ Đến 91 100 AAA 85 91 AA 79 85 A 75 79 BBB 71 75 BB 68 71 B 64 68 CCC 59 64 CC 50 59 C 0 50 D
Nhìn chung, việc từ chối cho vay của Chi nhánh có tiêu chí rõ ràng nên dễ dàng cho CBTD trong việc lựa chọn khách hàng để cho vay.
Tuy nhiên, việc đánh giá và XHTDNB vẫn còn nặng về yếu tố cảm tính của CBTD, nguồn thông tin chủ yếu do khách hàng cung cấp và một số báo cáo tài chính chƣa đƣợc kiểm toán.
- Chi nhánh lựa chọn cơ hội cho vay thông qua kết quả thẩm định:
CBTD thu thập thông tin về tình hình khách hàng và tiến hành công tác thẩm định bao gồm các nội dung:
Thẩm định hồ sơ, mục đích vay vốn: Chi nhánh kiểm tra tính đầy đủ, hợp pháp, hợp lệ của hồ sơ pháp l , hồ sơ vay vốn của khách hàng.
trọng nhƣ: Quy định về quyền hạn, trách nhiệm của ngƣời đứng đầu DN, kế toán trƣởng hoặc ngƣời quản lý về tài chính của DN dựa vào các văn bản nhƣ điều lệ DN, quyết định bổ nhiệm; Kiểm tra sự phù hợp về ngành nghề ghi trong đăng k kinh doanh có đúng với ngành nghề kinh doanh hiện tại của DN, mục đích vay vốn của phƣơng án dự kiến có phù hợp với ngành nghề đã đăng k kinh doanh…
Về hồ sơ vay vốn: Khách hàng vay vốn tại Chi nhánh phần lớn là các DN nhỏ nên báo cáo tài chính chƣa đƣợc kiểm toán; vì vậy, ngoài các danh mục hồ sơ tài chính theo quy định (Bảng tổng kết tài sản, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, báo cáo lƣu chuyển tiền tệ, thuyết minh báo cáo tài chính) thì Chi nhánh còn yêu cầu khách hàng cung cấp thêm một số tài liệu để kiểm tra nhƣ: Báo cáo quyết toán thuế của hai năm gần nhất, bảng kê các loại công nợ, bảng kê chi tiết các khoản phải thu, phải trả.
Kiểm tra thực tế, thu thập và xác minh thông tin về khách hàng và phƣơng án SXKD/DAĐT
CBTD và trƣởng phó phòng của phòng kinh doanh phải trực tiếp đi thực tế, tiếp xúc với khách hàng để tìm hiểu thông tin về: Ban lãnh đạo của DN; Mô hình tổ chức, nguồn nhân lực; Tìm hiểu và đánh giá về khả năng quản trị điều hành của ban lãnh đạo; Tình trạng nhà xƣởng, trang thiết bị kỹ thuật, quy trình công nghệ; Tình hình hoạt động SXKD…
Về kiểm tra, xác minh thông tin khách hàng đƣợc thực hiện trên cơ sở các nguồn nhƣ: Hồ sơ vay vốn trƣớc đây của khách hàng; Trung tâm Thông tin tín dụng (CIC); Các đối tác của khách hàng; Các cơ quan quản lý trực tiếp của khách hàng (cơ quan quản l Nhà nƣớc tại địa phƣơng, cơ quan thuế…); Các NHTM mà khách hàng đã từng hoặc đang có quan hệ tín dụng; Các phƣơng tiện thông tin đại chúng.
cung và cầu sản phẩm; vị trí của mỗi sản phẩm trên thị trƣờng; những tiến bộ kỹ thuật và các sản phẩm có tính cạnh tranh; xu hƣớng giá cả và những triển vọng của ngành trong tƣơng lai.
Phân tích tài chính: Tại Chi nhánh, việc phân tích tài chính của DN khá đầy đủ với các nhóm chỉ tiêu chính: Phân tích doanh thu, lợi nhuận; Phân tích tình hình sản xuất và bán hàng; Phân tích cơ cấu và biến động về nguồn vốn và tài sản; Phân tích nhóm chỉ tiêu thanh toán; Phân tích nhóm chỉ tiêu hoạt động; Phân tích nhóm chỉ tiêu về khả năng sinh lời và hiệu quả hoạt động; Phân tích báo cáo lƣu chuyển tiền tệ.
Phân tích tình hình vay và trả nợ cho ngân hàng/khách hàng:
Chi nhánh sẽ xem xét quan hệ vay và trả nợ của khách hàng ở hiện tại và cả trong quá khứ, bao gồm: Quan hệ tín dụng với Chi nhánh, với các TCTD khác; Tình hình vay nợ, mua hàng trả chậm và thanh toán với đối tác, nhà cung cấp.
Dựa vào kết quả phân tích trên, Chi nhánh sẽ có cơ sở đánh giá uy tín của khách hàng trong việc vay và trả nợ.
Thẩm định PASXKD/DAĐT:
Các nội dung thẩm định chính bao gồm:
• Thị trƣờng tiêu thụ sản phẩm: Các vấn đề đƣợc quan tâm đến nhƣ là nhu cầu của thị trƣờng về sản phẩm, mức độ cạnh tranh của sản phẩm trên thị trƣờng, thuận lợi và khó khăn trong việc tiêu thu sản phẩm…
• Thị trƣờng cung cấp các yếu tố đầu vào • Trang thiết bị, công nghệ
• Nhu cầu vốn của PASXKD/DAĐT: CBTD sẽ xem xét nhu cầu vốn mà DN tính toán đã đầy đủ và hợp l chƣa, các nguồn vốn dự kiến tham gia của DN có khả thi không…để đƣa ra đánh giá về sự phù hợp của cơ cấu nguồn vốn, làm cơ sở xác định mức tài trợ tối đa mà ngân hàng tham gia.
• Đánh giá hiệu quả của dự án và khả năng trả nợ của ngân hàng: CBTD ƣớc tính các chỉ tiêu quan trọng của DAĐT/PASXKD nhƣ sản lƣợng tiêu thụ, doanh thu, chi phí bán hàng, chi phí nguyên vật liệu đầu vào, chi phí nhân công, các loại thuế…; Nhóm chỉ tiêu về tỷ suất sinh lời của DAĐT/PASXKD; Nhóm chỉ tiêu về khả năng trả nợ.
• Phân tích rủi ro: Trong quá trình cho vay, sự thay đổi về điều kiện môi trƣờng kinh doanh sẽ tác động trực tiếp hoặc gián tiếp đến khả năng tạo ra thu nhập để trả nợ của khách hàng. Tùy vào điều kiện thực tế, mỗi DAĐT/PASXKD sẽ đối mặt với những rủi ro khác nhau, CBTD sẽ đánh giá tác động của các rủi ro và biện pháp để giảm thiểu rủi ro.
Trên cơ sở kết quả phân tích trên, Chi nhánh sẽ đƣa ra kết luận về tính khả thi của DAĐT/PASXKD, khả năng trả nợ và những rủi ro có thể xảy ra để có căn cứ ra quyết định cho vay hay từ chối cho vay đối với khách hàng. Trong năm 2012, Chi nhánh nhận đƣợc 12 hồ sơ đề nghị vay vốn, kết quả thẩm định có 10/12 hồ sơ đƣợc chấp thuận cho vay. Năm 2013, số hồ sơ đề nghị vay vốn Chi nhánh nhận đƣợc là 15 hồ sơ nhƣng Chi nhánh chỉ chấp thuận 08/15 hồ sơ đƣợc cấp tín dụng. Năm 2014, số hồ sơ Chi nhánh nhận đƣợc là 11 hồ sơ, trong đó có 05/11 hồ sơ đƣợc chấp thuận cho vay. Năm 2015, Chi nhánh nhận đƣợc 09 hồ sơ, số hồ sơ chấp thuận cho vay là 06/09 hồ sơ.
Nhìn chung, việc phân tích, thẩm định khách hàng tại Chi nhánh thực hiện tƣơng đối đầy đủ các nội dung, các nhóm chỉ tiêu cơ bản đã đƣợc xem xét, phân tích kỹ.
Tuy nhiên, phần lớn chỉ tập trung vào các chỉ tiêu tài chính; đối với các