8. Tổng quan tài liệu nghiên cứu
3.3.3. Kiến nghị với Chính phủ
- Hiện nay số liệu trong báo cáo tài chính của doanh nghiệp thƣờng không trung thực và thiếu minh bạch, số liệu thiếu thống nhất, chƣa theo kịp các chuẩn mực quốc tế. Trong đó phần lớn các doanh nghiệp vừa và nhỏ không thực hiện kiểm toán báo cáo tài chính hàng năm. Thêm nữa, các chuẩn mực kế toán hiện hành của Việt Nam hiện nay còn chƣa phù hợp chuẩn mực kế toán theo thông lệ quốc tế. Trong khi đó, việc phân loại khách hàng doanh nghiệp để cho vay của các NHTM hiện nay lại đang dựa theo chuẩn mực quốc tế, mà chủ yếu khai thác thông tin trên báo cáo tài chính của doanh nghiệp. Do vậy, dẫn đến nguồn thông tin đầu vào phục vụ cho công tác thẩm định của ngân hàng không đủ độ tin cậy, rất nhiều trƣờng hợp để đƣợc vay vốn doanh nghiệp đã cung cấp báo cáo tài chính không đúng sự thật, chuyển lỗ thành lãi. Tình trạng này dẫn đến gia tăng rủi ro nợ xấu cho ngân hàng và doanh nghiệp thì khó tiếp cận vốn của ngân hàng. Vì vậy, Chính phủ nên ban hành văn bản pháp luật quy định báo cáo tài chính của các doanh nghiệp vừa và nhỏ phải đƣợc xác minh của kiểm toán, quy định việc công bố thông tin tài chính doanh nghiệp và có chế tài đủ mạnh để bảo đảm các quy định về thông tin báo cáo tài chính đƣợc thực thi một cách nghiêm túc. Có nhƣ vậy, các doanh nghiệp mới cải thiện chất lƣợng thông tin báo cáo tài chính, góp phần hạn chế rủi ro trong quyết định cho vay của ngân hàng. Ngoài ra, cần hoàn thiện các quy định về thuế, chế độ kế toán, báo cáo tài chính, chế độ chứng từ hóa đơn nhằm tăng cƣờng công tác quản lý số liệu thống kê DN, tạo điều kiện giám sát, đánh giá hoạt động DN, từ đó giúp cho việc cho vay của NH có cơ sở và thuận lợi hơn.
- Hiện nay nhiều quy định của pháp luật liên quan đến các giao dịch bảo đảm còn chƣa rõ ràng nên những cơ quan thực thi nhiệm vụ liên quan nhƣ cơ quan công chứng, đăng k giao dịch bảo đảm thực hiện không thống nhất. Mặc dù tài sản bảo đảm đã thực hiện đầy đủ các thủ tục đảm bảo tiền vay nhƣng khi tiến hành xử lý tài sản TCTD gặp không ít khó khăn. Chẳng hạn, quy định liên quan đến đăng k thế chấp tài sản gắn liền trên đất hình thành từ tƣơng lai, có cơ quan đăng k giao dịch bảo đảm cho phép thực hiện nhƣng có cơ quan đăng k giao dịch bảo đảm lại không cho phép thực hiện hoặc các quy định liên quan đến thế chấp quyền sử dụng đất là tài sản chung của hộ gia đình cũng chƣa rõ ràng. Vì vậy, Chính phủ cần rà soát, tạo khung pháp lý đồng bộ, rõ ràng về các giao dịch bảo đảm tiền vay.
- Tuy pháp luật quy định việc lựa chọn phƣơng thức xử lý tài sản bảo đảm cho các bên quyết định theo thỏa thuận trong hợp đồng. Nhƣng trong hầu hết các trƣờng hợp, khi bên vay không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ thanh toán khi đến hạn, bên có tài sản thế chấp không dễ dàng hợp tác với ngân hàng để xử lý tài sản thế chấp nên việc định giá và chuyển quyền sử dụng đất vẫn phải phụ thuộc nhiều vào ý chí của chủ sở hữu, gây khó khăn cho ngân hàng trong quá trình xử lý (ví dụ: Chủ sở hữu tài sản bỏ trốn hoặc không chịu ký vào biên bản định giá tài sản hoặc không chịu k văn bản chuyển giao quyền sở hữu cho bên mua, bên nhận chính tài sản bảo đảm). Chính phủ cần có cơ chế pháp lý rõ ràng cho phép ngân hàng NHTM có quyền xử lý tài sản bảo đảm nợ vay của khách hàng khi khách hàng không trả đƣợc nợ vay, giao cho ngân hàng tự chủ, tự chịu trách nhiệm đối với việc bán tài sản bảo đảm của khách hàng vay, nếu trong quá trình thực hiện ngân hàng không chấp hành đúng các quy định của pháp luật, khách hàng có quyền khởi kiện ngân hàng ra tòa án. Bên cạnh đó, cần điều chỉnh theo hƣớng tạo điều kiện cho các ngân hàng quyền trong việc xử lý tài sản bảo đảm nhanh chóng,
thuận lợi, giảm bớt chi phí về nhân lực, thời gian nhƣng đảm bảo quyền lợi của các bên liên quan. Đồng thời Chính phủ cần chỉ đạo các tổ chức Tòa án, cơ quan thi hành án thực hiện công tác thụ lý, xét xử và xử lý tài sản bảo đảm nhanh chóng, đúng quy định của pháp luật. Việc xử lý tài sản bảo đảm dễ dàng, nhanh chóng sẽ hạn chế tình trạng đảo nợ, giảm bớt chi phí trích lập dự phòng rủi ro và tăng hiệu quả hoạt động kinh doanh ở các ngân hàng.
- Chính phủ cần có chính sách tăng cƣờng hỗ trợ, tháo gỡ khó khăn cho sản xuất kinh doanh, thúc đẩy đầu tƣ tiêu dùng và tăng trƣởng kinh tế nhƣ mua lại một số công trình bất động sản sắp hoặc đã hoàn thành mà chƣa bán đƣợc phục vụ cho mục đích công, nhà ở cho các đối tƣợng chính sách và an sinh xã hội. Ban hành cơ chế, chính sách xử lý nợ xấu trong ngắn hạn, không để lợi ích nhóm chi phối, biến nợ của ngân hàng thành nợ của Nhà nƣớc.
- Nâng cao năng lực xử lý nợ cho Công ty quản lý tài sản của các tổ chức tín dụng Việt Nam thông qua hoàn thiện cơ sở pháp lý cho việc xử lý nợ xấu, hoạt động mua bán, chứng khoán hóa tài sản xấu của các tổ chức này. Tạo điều kiện cho nhà đầu tƣ và chuyên gia trong và ngoài nƣớc tham gia vào quá trình xử lý nợ xấu và cải cách hệ thống tài chính, ngân hàng. Hoàn thiện cơ chế, chính sách về quản lý tín dụng, an toàn hoạt động ngân hàng và việc giải quyết tài sản bảo đảm của các tổ chức tín dụng khi khách hàng không trả đƣợc nợ.
KẾT LUẬN
Trƣớc tình hình kinh tế còn nhiều khó khăn, các hoạt động đầu tƣ, sản xuất kinh doanh còn bấp bênh, khó lƣờng; cạnh tranh giữa các Ngân hàng ngày càng gay gắt; bên cạnh đó, các NHTM tập trung vào việc phát triển tín dụng, đầu tƣ vào các lĩnh vực có nhiều rủi ro trong khi khả năng quản trị còn nhiều yếu kém dễ dẫn đến tình trạng RRTD tăng cao. Vì vậy, kiểm soát rủi ro tín dụng là nội dung vô cùng quan trọng trong hoạt động quản trị rủi ro của các Ngân hàng thƣơng mại nói chung và Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ & Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Sông Hàn nói riêng trong giai đoạn hiện nay. Tuy nhiên, kiểm soát rủi ro phải luôn đi kèm với tăng trƣởng tín dụng nhằm đảm bảo cho hoạt động của Chi nhánh ổn định và phát triển bền vững.
Trên cơ sở vận dụng phƣơng pháp nghiên cứu khoa học và phân tích, đánh giá các dữ liệu, luận văn đã hoàn thành một số nội dung sau:
1. Luận văn đã khái quát hoá cơ sở l luận cơ bản về hoạt động cho vay của ngân hàng thƣơng mại; rủi ro tín dụng trong cho vay của NHTM cũng nhƣ nguyên nhân phát sinh và đề ra các biện pháp nhằm kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay DN của NHTM.
2. Luận văn đã nghiên cứu thực trạng hoạt động kinh doanh của Chi nhánh BIDV-SH trong giai đoạn từ năm 2012 - 2015, đi sâu phân tích, l giải thực trạng công tác kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp tại Chi nhánh, qua đó đánh giá đƣợc những nguyên nhân dẫn đến những hạn chế trong công tác kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp tại Chi nhánh.
3. Trên cơ sở đánh giá thực trạng công tác kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp tại Chi nhánh, luận văn đã đề xuất một số giải pháp và
kiến nghị có tính khả thi nhằm hoàn thiện công tác kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp trong thời gian tới.
Luận văn cũng chỉ là những giải pháp sơ lƣợc, mang tính lý thuyết và đƣợc nghiên cứu dƣới góc độ cá nhân, hy vọng sẽ đóng góp một phận nhỏ nhằm hoàn thiện công tác kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp tại Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ & Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Sông Hàn.
TÀI LIỆU THAM KHẢO
[1] Báo cáo tổng kết hoạt động của Ngân hàng TMCP Phát triển Nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long- Chi nhánh Đà Nẵng, nay là Ngân hàng TMCP Đầu tƣ & Phát triển – Chi nhánh Sông hàn trong các năm 2012, 2013, 2014.
[2] PGS.TS Lâm Chí Dũng (2013), Quản trị hoạt động NHTM, Slide bài
giảng chƣơng trình thạc sỹ ngành tài chính – ngân hàng, Đại học Đà Nẵng.
[3] PGS. TS Phan Thị Thu Hà (2009), Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất bản giao thông vận tải.
[4] Trần Thị Mỹ Lệ (2009), Giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại các chi nhánh NHNo&PTNT khu vực miền trung, luận văn
thạc sĩ quản trị kinh doanh, Đại học Đà Nẵng.
[5] Thống đốc NHNN Việt Nam (2013), Thông tư số 02/2013/TT-NHNN về việc phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động Ngân hàng của các tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, ngày 21/01/2013.
[6] Phạm Thị Thúy (2013), Hạn chế rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp tại NHNo&PTNT chi nhánh Đà Nẵng, luận văn thạc sỹ quản
trị kinh doanh, Đại học Đà Nẵng.
[7] Đào Thị Thanh Thủy (2013), Hoàn thiện công tác kiểm soát rủi ro tín dụng tại chi nhánh ngân hàng TMCP Công thương bắc Đà Nẵng,
luận văn thạc sỹ kinh tế, Đại học Đà Nẵng.
[8] GS. TS Nguyễn Văn Tiến (2005), Quản trị rủi ro trong kinh doanh ngân
[9] GS. TS Nguyễn Văn Tiến (2005), Quản trị rủi ro trong kinh doanh ngân
hàng, Nhà xuất bản thống kê, Hà Nội.
[10] GS.TS. Lê Văn Tƣ (2005), Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất
bản Tài chính. [11] www.sbv.gov.vn [12] www.cafef.vn [13] www.danang.gov.vn [14] www.vneconomy.vn [15] vi.wikipedia.org