8. Tổng quan tài liệu nghiên cứu
1.2.1. Khái niệm và nội dung quản trị rủi ro tín dụng
- Khái niệm: Quản trị rủi ro tín dụng là quá trình xây dựng, thực thi các chiến lƣợc, chính sách quản lý, kinh doanh tín dụng, tăng cƣờng các biện pháp phòng ngừa, hạn chế và giảm thấp nợ có vấn đề, nợ xấu nhằm đạt đƣợc các mục tiêu an toàn, hiệu quả, nâng cao chất lƣợng và phát triển bền vững đối với hoạt động tín dụng của ngân hàng.
Nhƣ vậy, qua khái niệm trên có thể thấy quản trị rủi ro tín dụng là hoạt động nhằm cải thiện mức độ an toàn cho hoạt động kinh doanh của các NHTM thông qua các công cụ, chính sách quản lý, giám sát công tác tín dụng một cách có khoa học và hiệu quả.
- Nội dung: Quản trị rủi ro tín dụng gồm 4 nội dung là nhận dạng, đo lƣờng, kiểm soát và tài trợ rủi ro tín dụng. Các hoạt động này đƣợc thực hiện liên tiếp nhau, tạo nên một quá trình chặt chẽ, khép kín nhằm kiểm soát đƣợc rủi ro theo mục tiêu đã đề ra. Cụ thể các nội dung này nhƣ sau:
Nhận dạng rủi ro tín dụng: là quá trình xác định liên tục, có hệ thống nhằm theo dõi, xem xét, nghiên cứu môi trƣờng hoạt động và quy trình cho vay để thống kê các dạng rủi ro tín dụng; xác định nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng trong từng thời kỳ và dự báo nguyên nhân tiềm ẩn gây ra rủi ro tín dụng. Hoạt động này đƣợc thực hiện với toàn bộ danh mục tín dụng của ngân hàng cũng nhƣ từng khoản cấp tín dụng cụ thể hay từng khách hàng cụ thể. Việc sớm nhận dạng, phát hiện rủi ro tín dụng giúp ngân hàng tăng tính chủ
động trong công tác quản trị rủi ro tín dụng, đƣa ra các giải pháp để xử lý vấn đề một cách có hiệu quả và kịp thời.
Để nhận dạng rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp, ngân hàng thƣờng dựa vào hai nhóm biểu hiện: dấu hiệu tài chính và dấu hiệu phi tài chính của khách hàng
* Đối với dấu hiệu tài chính: đó là các biểu hiện nhƣ khả năng thanh toán giảm, doanh thu có xu hƣớng thu hẹp, kết quả kinh doanh giảm sút, thậm chí thua lỗ; có sự chênh lệch lớn giữa dòng tiền thực tế và mức dự kiến khi khách hàng đề nghị vay vốn; các chỉ tiêu quản lý nhƣ số vòng quay hàng tồn kho, nợ phải thu, vốn lƣu động có dấu hiệu giảm sút bất thƣờng, xuất hiệu nhiều chi phí bất hợp lý.
* Đối với dấu hiệu phi tài chính: đó là các biểu hiện nhƣ không hợp tác với ngân hàng trong việc kiểm tra tình hình sử dụng vốn vay định kỳ hoặc đột xuất tại công ty; khách hàng trì hoãn hoặc gây khó khăn với ngân hàng khi đƣợc yêu cầu cung cấp các thông tin liên quan đến hoạt động sản xuất kinh doanh, báo cáo tài chính của công ty, ngành hàng đơn vị đang kinh doanh gặp khó khăn, thƣờng xuyên đề nghị ngân hàng gia hạn nợ, giải ngân với mục đích không rõ ràng,..
Đo lường rủi ro tín dụng: là việc xây dựng mô hình thích hợp để lƣợng hóa mức độ rủi ro cũng nhƣ biết đƣợc xác suất xảy ra rủi ro, mức độ tổn thất khi rủi ro xảy ra nhằm xem xét khả năng chấp nhận rủi ro của ngân hàng. Các loại mô hình rủi ro tín dụng gồm mô hình định tính và mô hình định lƣợng.
+ Mô hình định tính: Ngân hàng thƣờng áp dụng các tiêu chuẩn nhƣ 5C (Character; Capital; Capacity; Collateral; Conditions) hay CAMPARI
(Character; Ability; Margin; Purpose; Amount; Repayment; Insurance). Việc đo lƣờng rủi ro tín dụng đƣợc dựa trên việc thẩm định các khía cạnh trên.
+ Mô hình định lƣợng: Việc đo lƣờng theo phƣơng pháp định lƣợng đƣợc thực hiện thông qua các mô hình phổ biến hiện nay là mô hình điểm số tín dụng (xác suất tuyến tính và trọng số tuyến tính). Hiện nay, các mô hình định lƣợng phổ biến nhƣ: mô hình điểm số Z; mô hình chấm điểm và xếp hạng tín dụng doanh nghiệp; mô hình điểm số tín dụng tiêu dùng; phƣơng pháp IRB.
Bên cạnh đó, một số mô hình hiện đại cũng đƣợc sử dụng khi có nhiều hơn các dữ liệu thị trƣờng tài chính nhƣ:
+ Mô hình tỷ lệ vỡ nợ phái sinh (Mortality rate derivation of credit risk) + Mô hình tỷ lệ sinh lời điều chỉnh theo mức rủi ro RAROC (Risk- adjusted return on capital)
+ Mô hình quyền chọn rủi ro vỡ nợ (Option Model of default risk) Đối với các rủi ro danh mục cho vay, hiện nay cũng đã có rất nhiều lý thuyết phát triển các mô hình đo lƣờng.
Kiểm soát rủi ro tín dụng: là việc ngân hàng sử dụng các công cụ, biện pháp, chiến lƣợc để giảm thiểu khả năng xảy ra rủi ro đồng thời hạn chế tối đa tổn thất xảy ra. Nội dung cụ thể của bƣớc này sẽ đƣợc trình bày rõ ở phần sau.
Tài trợ rủi ro tín dụng: là việc sử dụng các nguồn tài chính trong và ngoài ngân hàng bù đắp tổn thất các khoản cho vay khi rủi ro xảy ra. Các nguồn tài trợ rủi ro tín dụng ngân hàng cụ thể là:
+ Từ quỹ dự phòng rủi ro tín dụng đã trích; gồm dự phòng chung và dự phòng cụ thể.
+ Thanh lý tài sản đảm bảo. + Bán nợ xấu
1.2.2. Khái niệm và đặc điểm của kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp
a. Khái niệm kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp
Kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp là việc sử dụng các biện pháp kỹ thuật, công cụ và những quá trình nhằm biến đổi rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp bằng cách kiểm soát tần suất, mức độ của rủi ro và tổn thất trong phạm vi ngân hàng có thể chấp nhận đƣợc.
b. Đặc điểm của kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp
- Nhƣ đã phân tích ở trên, nhu cầu vay vốn của doanh nghiệp khá đa dạng và phát sinh thƣờng xuyên; đồng thời quy mô giao dịch lớn. Vì vậy, tổn thất khi rủi ro tín dụng xảy ra trong cho vay doanh nghiệp thƣờng rất lớn. Chính vì những lý do đó, việc kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp là một hoạt động khá phức tạp, đòi hỏi ngân hàng phải đƣa ra những biện pháp linh hoạt, kịp thời; thích ứng trong từng thời kỳ và cần đƣợc thực hiện một cách thƣờng xuyên, liên tục.
- So với cá nhân, việc tìm kiếm thông tin của doanh nghiệp tƣơng đối thuận lợi và khá đầy đủ từ nhiều kênh khác nhau. Do đó, kết quả công tác thẩm định thƣờng tốt hơn. Việc né tránh rủi ro tín dụng thông qua sàng lọc các khách hàng vay tốt, có uy tín đƣợc thực hiện một cách có hiệu quả hơn.
- Số lƣợng khách hàng doanh nghiệp thƣờng ít hơn khá nhiều lần so với khách hàng cá nhân nên cán bộ khách hàng có điều kiện quản lý, giám sát doanh nghiệp tƣơng đối thuận lợi, qua đó giúp kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp tốt hơn.
- Hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng đƣợc thực hiện trƣớc khi tổn thất xảy ra. Điều này thể hiện đƣợc sự chủ động của ngân hàng trong công tác quản trị rủi ro tín dụng, cho thấy có sự ứng phó, chuẩn bị trƣớc với những hậu quả có thể xảy ra khi thực hiện cho vay đối với khách hàng.
- Kiểm soát rủi ro tín dụng ở mức độ cao sẽ giúp ngân hàng quản lý chặt chẽ hơn các khoản cho vay, giảm thiểu đƣợc một cách tối đa rủi ro và tổn thất có thể xảy ra, song điều này cũng kéo theo việc quy mô cho vay bị thu hẹp; ảnh hƣởng không nhỏ đến chỉ tiêu tăng trƣởng tín dụng và hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Do vậy, ngân hàng cần nghiên cứu để đƣa ra các quyết định phù hợp, nhằm hài hòa đƣợc mức độ kiểm soát rủi ro tín dụng và quy mô tăng trƣởng tín dụng, hiệu quả kinh doanh.
1.2.3. Mục đích và yêu cầu của kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp
a. Mục đích kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp
Tăng trƣởng tín dụng bền vững đồng thời vẫn đảm bảo nâng cao chất lƣợng tín dụng là hai mục tiêu luôn song hành trong hoạt động cho vay tại bất kỳ ngân hàng nào. Để hiện thực hóa mục đích này, ngân hàng cần thực hiện tốt khâu kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay nói chung, và cho vay doanh nghiệp nói riêng. Kiểm soát rủi ro tín dụng giúp ngân hàng đƣa ra những đánh giá, nhận định một cách kịp thời về thực trạng rủi ro tín dụng để có biện pháp xử lý.
b. Yêu cầu của kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp
- Hàng năm, ngân hàng cần xây dựng kế hoạch tăng trƣởng tín dụng đồng thời lồng ghép các chỉ tiêu liên quan đến chất lƣợng tín dụng, giao cho từng phòng ban chức năng liên quan. Đó là thƣớc đo nhằm đánh giá hiệu quả công tác kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp trong năm qua mức độ hoàn thành kế hoạch.
- Ngân hàng cần có quy trình nội bộ chặt chẽ, tạo đƣợc sự phối hợp thông suốt giữa các phòng ban, để phân định rõ nhiệm vụ trong quy trình, nhằm
nâng cao tinh thần trách nhiệm của mỗi bộ phận trong công tác kiểm soát rủi ro tín dụng.
- Chính sách tín dụng của ngân hàng cần đƣợc nghiên cứu chặt chẽ nhƣng linh hoạt nhằm phù hợp với thực tế thị trƣờng. Quy trình tín dụng cần đƣợc chuẩn hóa, thống nhất, minh bạch.
- Ngân hàng cần xây dựng hệ thống kiểm tra, kiểm soát; nâng cao chất lƣợng hoạt động của bộ phận kiểm tra, kiểm toán nội bộ để kịp thời phát hiện, ngăn ngừa rủi ro phát sinh.
1.2.4. Nội dung của kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp
+ Né tránh rủi ro tín dụng: là biện pháp loại bỏ khả năng thiệt hại, không chấp nhận cho vay đối những đối tƣợng có khả năng làm phát sinh tổn thất. Đây là biện pháp kiểm soát đƣợc thực hiện một cách chủ động và đƣợc thực hiện trƣớc khi quyết định cho vay đối với khách hàng.
Để né tránh rủi ro tín dụng, ngân hàng thƣờng áp dụng biện pháp từ chối cho vay căn cứ vào việc thẩm định khách hàng, chấm điểm xếp hạng tín dụng cũng nhƣ định hƣớng tín dụng theo ngành nghề trong từng thời kỳ của VCB Trụ sở chính. Công việc cụ thể ở bƣớc này là thẩm định, đánh giá khách hàng về các mặt, trong đó đặc biệt chú ý về hiệu quả tài chính và khả năng trả nợ của khách hàng, để đƣa ra quyết định từ chối cho vay các phƣơng án, dự án sản xuất kinh doanh không hiệu quả, tiềm ẩn rủi ro cao đối với ngân hàng. Bên cạnh đó, ngân hàng cũng căn cứ vào kết quả chấm điểm xếp hạng tín dụng và định hƣớng ngành để quyết định từ chối các khách hàng không đáp ứng các điều kiện đã đƣợc quy định cụ thể của ngân hàng.
+ Ngăn ngừa rủi ro tín dụng: là biện pháp loại bỏ nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng, làm giảm tần suất xuất hiện rủi ro tín dụng bằng việc thực hiện ngăn cản, hạn chế khả năng xảy ra rủi ro tín dụng. Cụ thể gồm các biện pháp:
* Phân quyền phán quyết tín dụng: là việc đƣa ra mức phán quyết tín dụng tùy theo từng cấp bậc, chức vụ công tác, kinh nghiệm trong công tác tín
dụng của cấp thẩm quyền. Việc phân quyền phán quyết tín dụng sẽ gắn trách nhiệm của cấp thẩm quyền phù hợp với năng lực chuyên môn, khả năng ra quyết định, tránh trƣờng hợp quyền phán quyết không tƣơng xứng năng lực gây ra rủi ro tín dụng.
* Tuân thủ quy trình tín dụng: việc tuân thủ quy trình tín dụng giúp cán bộ ngân hàng thực hiện đúng quy định của ngân hàng đã đƣợc
nghiên cứu kỹ lƣỡng, phù hợp để áp dụng trong thực tế, qua đó ngăn ngừa đƣợc rủi ro tín dụng.
* Tăng cƣờng công tác kiểm tra trƣớc, trong và sau cho vay: Công tác kiểm tra tín dụng có vai trò quan trọng để kịp thời phát hiện và ngăn ngừa rủi ro tín dụng.
+ Giảm thiểu rủi ro tín dụng: là biện pháp đƣợc thực hiện chủ động để giảm thiểu thiệt hại, tổn thất trong trƣờng hợp có rủi ro tín dụng xảy ra. Cụ thể, gồm các biện pháp:
* Thực hiện cho vay có bảo đảm bằng tài sản: Việc cho vay có bảo đảm bằng tài sản giúp ngân hàng có thêm nguồn thu nợ dự phòng trong trƣờng hợp đơn vị không thể thực hiện trả nợ dựa vào nguồn thu đến từ hoạt động sản xuất, kinh doanh. Bên cạnh đó, việc nhận thế chấp tài sản sẽ gắn trách nhiệm của lãnh đạo công ty trong việc điều hành hoạt động kinh doanh, sử dụng nguồn vốn hiệu quả cũng nhƣ nâng cao ý thức trả nợ của doanh nghiệp.
* Xác định quy mô tài trợ của một khách hàng, nhóm khách hàng liên quan: Việc xác định quy mô tài trợ tối đa đối với một khách hàng giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro tín dụng khi tập trung cho vay quá nhiều đối với một đối tƣợng khách hàng, nhóm khách hàng có liên quan.
* Xác định giới hạn tín dụng đối với khách hàng: giới hạn tín dụng là mức cấp tín dụng tối đa mà ngân hàng xem xét cấp cho một khách hàng, dựa
hạng tín dụng, và nhu cầu vốn đơn vị cần tài trợ trong năm. Việc xác định giới hạn tín dụng giúp ngân hàng xác định đƣợc mức độ rủi ro tối đa có thể chấp nhận đƣợc đối với một khách hàng.
* Trích lập dự phòng xử lý rủi ro: Việc trích lập dự phòng rủi ro giúp ngân hàng chủ động tạo nguồn để bù đắp khi tổn thất xảy ra, qua đó giúp
giảm thiểu rủi ro tín dụng.
* Áp dụng lãi suất cho vay theo mức độ rủi ro tín dụng: đây là biện pháp áp dụng nguyên tắc phần bù rủi ro trong cho vay, cụ thể lãi suất cho vay cao hơn đƣợc áp dụng với các khoản vay có mức độ rủi ro tín dụng lớn hơn để có nguồn bù đắp dự phòng khi có tổn thất xảy ra.
* Thực hiện giảm dần dƣ nợ cho vay: Khi ngân hàng nhận thấy tình hình tài chính, hoạt động sản xuất kinh doanh có dấu hiệu giảm sút, thua lỗ thì ngân hàng cần áp dụng biện pháp giảm dần dƣ nợ để nhanh chóng thu hồi nợ vay, giảm thiểu rủi ro tín dụng phát sinh.
+ Chuyển giao rủi ro tín dụng : là biện pháp chuyển giao rủi ro từ phía ngân hàng sang một hay nhiều bên khác nhƣ cá nhân/tổ chức kinh doanh rủi ro, công ty bảo hiểm,.... Chuyển giao rủi ro giúp ngân hàng chuyển từ trạng thái bất định của rủi ro sang việc xác định đƣợc giá trị có thể đƣợc đền bù khi phát sinh thiệt hại do rủi ro gây ra.
* Thực hiện mua bảo hiểm tài sản: Việc khách hàng vay vốn mua bảo hiểm cho tài sản thế chấp giúp cho ngân hàng chuyển giao đƣợc rủi ro tín dụng sang công ty bảo hiểm khi có sự kiện tín dụng phát sinh. Cụ thể, số tiền bảo hiểm đƣợc bồi thƣờng khi tài sản bị thiệt hại sẽ giúp ngân hàng bù đắp đƣợc tổn thất xảy ra.
* Bán nợ xấu: Việc bán nợ xấu là một biện pháp đƣợc sử dụng để chuyển giao rủi ro tín dụng trong trƣờng hợp ngân hàng phát hiện khoản vay
Trong trƣờng hợp này, rủi ro tín dụng đƣợc chuyển giao sang cho công ty/cá nhân thực hiện việc mua nợ.
+ Phân tán rủi ro tín dụng : là biện pháp đƣợc thực hiện để chia nhỏ hoặc trung hòa rủi ro tín dụng.
* Đa dạng hóa danh mục cho vay: đây là biện pháp thực hiện cho vay đa dạng về loại hình, quy mô doanh nghiệp, lĩnh vực kinh doanh, qua đó giúp