7. Tổng quan đề tài nghiên cứ u
1.2.4. Các tiêu chí đánh giá kết quả công tác quản trị rủi ro tín dụng trong
trong cho vay doanh nghiệp
Một khoản vay được đánh giá là tốt khi NH có thể thu hồi đầy đủ và đúng hạn cả nợ gốc và lãi. Một số chỉ tiêu được sử dụng đểđánh giá công tác quản trị RRTD:
* Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ
Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ = (Dư nợ quá hạn/ Tổng dư nợ cho vay)*100%
Nợ quá hạn là nợ từ nhóm 2 đến nhóm 5. Nợ quá hạn phát sinh khi khoản vay đến hạn mà KH không hoàn trả được toàn bộ hay một phần tiền gốc hoặc lãi vay. Nợ quá hạn thường là biểu hiện yếu kém về tài chính của KH và là dấu hiệu RRTD cho NH. Tỷ lệ nợ quá hạn là chỉ tiêu quan trọng để đánh giá chất lượng tín dụng.
* Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ
Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ = (Nợ xấu/ Tổng dư nợ cho vay)*100% Nợ xấu là các khoản nợ thuộc nhóm 3, 4 và 5 tức bao gồm nợ dưới tiêu chuẩn, nợ nghi ngờ và nợ có khả năng mất vốn. Nợ xấu phản ánh khả năng thu hồi vốn khó khăn. Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ tín dụng là một trong những chỉ tiêu cơ bản để đánh giá chất lượng tín dụng, tỷ lệ này càng cao thì RRTD càng cao, nguy cơ mất vốn càng lớn.
* Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng trên tổng dư nợ Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng trên tổng dư nợ = (Khoản trích lập dự phòng/ Dư nợ cho vay)*100%
Tùy theo mức độ rủi ro mà tổ chức tín dụng phải trích lập dự phòng rủi ro theo tỷ lệ thích hợp trên giá trị khoản vay. Như vậy nếu NH có danh mục cho vay càng rủi ro thì tỉ lệ này càng cao.
* Tỷ lệ xóa nợ ròng trên tổng dư nợ
Tỷ lệ xóa nợ ròng trên tổng dư nợ = (Dư nợ xóa trong bảng – thu hồi nợ xóa)/ Tổng dư nợ
Nợ xóa là khoản nợ được xếp vào nợ xấu trong một thời gian theo quy định và DN không còn khả năng chi trả nên NH phải xóa nợ bằng cách sử dụng nguồn dự phòng rủi ro đã trích để thực hiện xóa nợ. Nợ xóa là mức độ tổn thất thực tế mà NHTM phải chịu.
1.3. CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI