7. Tổng quan đề tài nghiên cứ u
2.3.1. Những kết quả đạt được
- Hằng năm, NH ACB đều xây dựng định hướng chính sách và hoạt động tín dụng của NH. Trong đó:
+ Phân định rõ quyền hạn, trách nhiệm của các khối, phòng, ban tại Hội sở và các sở giao dịch, CN, phòng giao dịch trong hệ thống ACB trong việc thực hiện chính sách tín dụng.
+ Chính sách hướng dẫn thực hiện phân tích, đánh giá, thẩm định, tái thẩm định KH mới, mức cấp tín dụng mới hay tái cấp tín dụng, tăng cấp tín dụng cho KH hiện hữu nhằm xếp KH vay hay khoản vay vào một trong 4 nhóm: cấp tín dụng bình thường, hạn chế cấp tín dụng, kiểm soát cấp tín dụng, không cấp tín dụng giúp cho NH đưa ra quyết định cấp tín dụng một cách chính xác nhất, hạn chế RRTD cho NH.
- ACB- CN Hội An đã thực hiện đúng quy định của NH trong việc phân loại, lập danh sách KH theo 6 nhóm tiêu chí đểđánh giá, giám sát sau cho vay hoặc phê duyệt tín dụng.
- ACB- CN Hội An đã đưa vào sử dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ một cách hiệu quả. Các DN khi tiến hành cho vay đều được chấm điểm và xếp hạng tín dụng.
- CN có sự chuyên môn hóa trong việc thực hiện các bước trong quy trình cho vay: tách biệt trong khâu bán hàng và tiến hành thẩm định tín dụng, khâu quản lý hồ sơ tín dụng, góp phần hạn chế rủi ro đạo đức của CBTD.
- Bộ phận kiểm tra, kiểm soát nội bộ luôn tiến hành kiểm tra định kỳ và đột xuất về việc tuân thủ các quy tắc trong việc cấp tín dụng của CN nên góp phần giúp cho công tác cho vay DN được tiến hành một cách chặt chẽ theo đúng quy trình cấp tín dụng. Việc kiểm tra cũng đã phát hiện được các trường
hợp sai sót về việc chấp hành trong phân cấp ủy quyền, về quy trình cho vay, về TSBĐ (cho vay vượt thẩm quyền không trình hội sở, thiếu giấy tờ hợp lệ trong hồ sơ TSBĐ, không vấn tin CIC tại thời điểm cho vay bổ sung thêm)...
2.3.2. Những mặt hạn chế và nguyên nhân của những hạn chế trong công tác quản trị trị rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp của chi nhánh
a. Hạn chế
Nhận dạng rủi ro
Tuy nhiên, CN chưa xây dựng hệ thống thông tin dự báo RRTD: chưa có sự tính toán so sánh và hiển thị dấu hiệu cần cảnh báo nhằm hỗ trợ cho công tác phân tích, đánh giá, đưa ra những dự báo - dấu hiệu cảnh báo sớm RRTD. Việc thu thập các thông tin nhận dạng rủi ro vẫn chưa đầy đủ và kịp thời.
Công tác dự báo rủi ro chưa kịp thời, các công văn chỉ đạo hạn chế tín dụng khi đã phát sinh nợ xấu hoặc tỷ trọng cho vay khá lớn nên khó khăn cho CN trong công tác quản trị RRTD.
Đo lường rủi ro
Khi tiến hành đo lường RRTD trong cho vay DN, CN chủ yếu dựa vào nguồn thông tin KHDN cung cấp, chưa đa dạng hóa nguồn thông tin nên nhiều khi việc xác định mức độ rủi ro vẫn còn thiếu khách quan và chính xác, nhiều báo cáo tài chính vẫn còn chưa quan kiểm toán nên độ tin cậy chưa cao. Đa số các báo cáo tài chính mà DN cung cấp là những báo cáo thuế ( không phản ánh đúng tình hình kinh doanh thực tế của DN) và kèm theo đó, CN yêu cầu thêm báo cáo tài chính riêng của doanh nghiệp có minh chứng về tính xác thực của nó.
Quá trình nhập dữ liệu của nhân viên thẩm định để tiến hành chấm điểm KHDN qua phần mềm Module Scoring đôi lúc còn thiếu chính xác do phụ
thuộc chủ quan vào nhân viên thẩm định nên kết quả phản ánh chưa hoàn toàn đúng về DN và rủi ro trong khoản cho vay.
Chưa thể xác định được mức độ tổn thất dự kiến đối với từng khoản vay, từng KH vay do chưa có công cụ chuyên biệt, chỉ tiêu, số liệu thống kê đầy đủ đểđánh giá mức độ rủi ro của khoản vay.
Kiểm soát rủi ro
Quy trình tín dụng được thực hiện khá chặt chẽ theo đúng quy định của ACB nhưng việc thu thập thông tin để hỗ trợ cho quá trình thực hiện cho vay vẫn còn nhiều bất cập:
+ Độ tin cậy của thông tin do KH cung cấp chưa cao.
+ Chưa đa dạng hóa các nguồn thông tin khác như: cơ quan truyền thông, KH, đối thủ cạnh tranh của DN, cơ quan chức năng, các tổ chức thông tin chuyên môn, từ các ấn phẩm của cơ quan chính phủ, các văn bản pháp quy.
+ Chất lượng thông tin mà CIC cung cấp vẫn chưa cao.
Chưa quan tâm đến vấn đề bảo hiểm tín dụng cho các khoản vay của DN.
Việc kiểm soát khoản vay và KH sau khi cho vay có tiến hành nhưng chưa được CN chú trọng.
Vẫn chưa sử dụng các biện pháp quản lý RRTD thông qua các công cụ phái sinh, bán nợ, chứng khoán hóa. CN chủ yếu áp dụng các hình thức tự tài trợ là chính nên hiệu quả kinh doanh của CN chưa cao.
Tài trợ rủi ro
Khó khăn trong việc phát mãi tài sản để thu hồi nợ: thủ tục, thời gian, chi phí . Nguyên nhân là do KH gây khó dễ, người vay không phải là chủ sở hữu của khoản vay nên phát sinh mâu thuẫn, thủ tục xử lý tài sản còn rườm rà, phát sinh nhiều chi phí trong quá trình kiện tụng để thu hồi nợ.
Xử lý nợ chưa có tính khả thi cao, chưa kiên quyết trong xử lý nợ nên kết quả xử lý nợ vẫn chưa cao. CN chưa có chế tài xử phạt khi CBTD không hoàn thành kế hoạch thu hồi nợ nhóm 2, nợ xấu.
Công tác báo cáo thống kê
Công tác báo cáo thống kê còn nhiều bất cập, số liệu báo cáo không kịp thời thiếu chính xác ảnh hưởng đến công tác chỉđạo điều hành tín dụng
Công tác nhân sự
Lực lượng cán bộ phụ trách bộ phận tín dụng của chi nhánh còn khá mỏng:
+ Vẫn có tình trạng một số khoản vay không có sự tách biệt giữa nhân viên QHKH và nhân viên thẩm định theo như quy định của ngân hàng ACB.
+ Chưa có sự chuyên môn hóa cán bộ tín dụng vào một lĩnh vực, ngành nghề kinh doanh cụ thể nên việc thẩm định, đánh giá khoản vay chưa đạt chất lượng.
+ Năng lực dự báo, phân tích ngành, phân tích tài chính, phát hiện và xử lý các khoản vay có vấn đề của cán bộ tín dụng còn yếu. Cán bộ chưa có khả năng tư vấn, giám sát DN vượt qua giai đoạn khó khăn tạm thời, chưa có kinh nghiệm dẫn đến việc xác định thời hạn cho vay và kỳ hạn trả nợ không phù hợp với chu kỳ kinh doanh thực tế, với dòng tiền của DN dẫn đến phát sinh các khoản nợ có vấn đề. Chưa có nhiều kinh nghiệm trong việc thẩm định tư cách KH vay, dẫn đến nhận định sai về uy tín của chủ DN.
+ Khoản vay có vấn đề liên quan đến đạo đức của cán bộ CN: đặt lợi ích cá nhân lên trên lợi ích của NH, làm việc theo cảm tính, mối quan hệ.
b. Nguyên nhân
* Nhân tố bên trong ngân hàng
- Việc tuân thủ các quy định trong chính sách tín dụng của NH vẫn chưa phát huy được hiệu quả cao.
Xuất phát từ tâm lý ngại thống kê các lỗi sai phạm do mình gây ra và tâm lý bao biện của lãnh đạo phòng đối với nhân viên thuộc bộ phận mình quản lý đã dẫn đến tình trạng đối phó, không phản ánh được hết rủi ro đã xảy ra khi không tuân thủđầy đủ chính sách tín dụng của NH. Việc thực hiện nhận dạng rủi ro đối với cán bộở CN còn mang tính đối phó, qua loa.
- Công tác thu thập thông tin về DN chưa đầy đủ và chính xác dẫn đến việc đánh giá tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh, khả năng trả nợ và thiện chí trả nợđể quyết định cho vay chưa được hiệu quả.
Vì áp lực phải hoàn thành kế hoạch, các chi nhánh có thể sẽ can thiệp có chủđích nhằm thay đổi kết quả xếp hạng theo hướng có lợi cho chính CBTD hay cho CN.
- Lạm dụng tài sản thế chấp để cho vay. Việc lạm dụng TSBĐ để quyết định cho vay đã vô tình bỏ qua hay xem nhẹ việc đánh giá các tiêu chí tác động đến rủi ro, các bước trong quá trình thẩm định và quy trình cho vay. Tức là việc thực hiện hồ sơ chỉ mang tính hình thức. Hiện nay, công tác định giá TSBĐ theo giá trị thị trường cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro khi thị trường bất động sản biến động theo chiều hướng xấu.
- Công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ vẫn chưa thực sự chặt chẽ.
Công tác kiểm soát rủi ro thường tập trung chủ yếu vào khâu kiểm tra trước và trong khi cho vay. Vấn đề kiểm tra sau cho vay của CBTD đối với DN thực hiện còn mang tính hình thức, chưa được thực hiện chặt chẽ (do tâm lý ngại “làm phiền” khách hàng). Có trường hợp khi xét duyệt cho vay được thẩm định, phân tích rất kĩ, khoản vay đó được đánh giá là có chất lượng tốt nhưng lại không thực hiện tốt công tác kiểm tra, giám sát chặt chẽ sau khi giải ngân, dẫn đến trường hợp DN đã sử dụng vốn vay sai mục đích, đầu tư vào một số ngành, lĩnh vực có nhiều rủi ro làm gia tăng nguy cơ gây rủi ro tín dụng cho CN.
Mặc dù đã có quy định cụ thể về các vấn đề liên quan đến TSBĐ nhưng việc kiểm tra, quản lý danh mục các TSBĐ chưa được chú trọng và chỉ kiểm tra trên hồ sơ pháp lý, một số trường hợp chưa chú trọng đánh giá lại giá trị TSBĐ dẫn đến giá trị thanh lý TSBĐ thấp hơn giá trị thẩm định ban đầu, khiến cho một số khoản vay không thu hồi đủ gốc và lãi.
Sau khi xem xét các sai sót từ Biên bản kiểm tra, kiểm soát, CN vẫn chưa giám sát, đôn đốc việc chỉnh sửa lỗi một cách triệt để, còn tồn tại và lặp lại (đặc biệt là các lỗi về tín dụng, như: lỗi về nhận và định giá TSBĐ; giải ngân thiếu chứng từ; chưa thường xuyên kiểm tra quá trình sử dụng vốn vay...). Việc phối hợp giữa cán bộ giải quyết cho vay và cán bộ nhận quản lý lại khoản vay chưa tốt, chậm chỉnh sửa.
- Rủi ro đạo đức và năng lực của CBTD
Mặc dù đội ngũ cán bộ nhân sự của CN có trình độ chuyên môn nghiệp vụ tương đối tốt so với các NH khác trên địa bàn, nhưng hoạt động tín dụng có rất nhiều tình huống phức tạp xảy ra, vì thế khả năng hiểu biết về các lĩnh vực trên thị trường của cán bộ còn hạn chế là điều khó tránh khỏi.
Số lượng cán bộ tại CN còn khá mỏng, chưa theo kịp tốc độ tăng trưởng tín dụng hàng năm dẫn đến việc mỗi CBTD phải quản lý nhiều KH với nhiều lĩnh vực, ngành nghề khác nhau, làm cho mức độ làm việc của CBTD khá căng thẳng, làm việc theo kiểu đa năng, chưa chuyên sâu vào một ngành nghề cụ thể.
Một bộ phận khác vẫn chưa làm đúng chức năng, nhiệm vụ, đạo đức nghề nghiệp, thiếu tinh thần trách nhiệm, đặt lợi ích cá nhân vào công việc, làm việc theo cảm tính, theo mối quan hệ tình cảm... làm cho nhiều khoản vay kém chất lượng, nợ tồn đọng không có khả năng thu hồi, thậm chí gây bất lợi cho quá trình xử lý rủi ro sau này do thẩm định sơ sài, thiếu kiểm soát khoản vay.
* Nhân tố bên ngoài ngân hàng
- Khách hàng.
Thực tế tại CN cho thấy, vấn đề quản trị RTTD vẫn còn hạn chế, vẫn phát sinh những trường hợp nợ quá hạn, nợ xấu, bên cạnh nguyên nhân là do bản thân của NH ACB- CN Hội An thì yếu tố KH góp một phần không nhỏ làm giảm hiệu quả của công tác quản trị RRTD. Có thể đúc kết một số nguyên nhân chính sau:
+ Năng lực quản lý của chủ DN còn hạn chế. + DN sử dụng vốn vay không đúng mục đích.
+ Tình hình tài chính của DN giảm sút, thiếu minh bạch.
+ Rủi ro liên quan đến uy tín của chủ DN trong việc trả nợ vay.
- Môi trường hoạt động kinh doanh
Môi trường hoạt động kinh doanh cũng ảnh hưởng không nhỏ vào hạn chế của công tác quản trị RRTD của NH.
Kinh thế thế giới vẫn còn nhiều bất ổn và biến động phức tạp. Mặc dù có một vài dấu hiệu tích cực cho thấy các hoạt động kinh tế đang phục hồi trở lại sau suy thoái nhưng triển vọng kinh tế toàn cầu nhìn chung chưa vững chắc. Việc tạo công ăn việc làm được xem là một thách thức lớn của các nước phát triển. Những yếu tố không thuận lợi đó từ thị trường thế giới tiếp tục ảnh hưởng đến kinh tế - xã hội nước ta. Khó khăn chung của nền kinh tế gây ảnh hưởng không nhỏđến hiệu quả hoạt động kinh doanh của DN. Ở trong nước, các bất cập chưa được giải quyết gây áp lực lớn cho sản xuất kinh doanh: Hàng tồn kho ở mức cao, sức mua yếu, nhiều DN phải thu hẹp sản xuất, dừng hoạt động hoặc giải thể. NH và DN vẫn phải chịu tác động về diễn biến phức tạp của nền kinh tế Việt Nam trong thời gian gần đây.
KẾT LUẬN CHƯƠNG 2
Trọng tâm của chương hai là tập trung nghiên cứu công tác quản trị RRTD tại Ngân hàng Á Châu chi nhánh Hội An, phản ánh thực trạng công tác quản trị RRTD trong cho vay DN với bốn nội dung cơ bản của quy trình quản trị RRTD: Công tác nhận dạng rủi ro - Đo lường rủi ro - Kiểm soát rủi ro - Tài trợ rủi ro. Để đánh giá hiệu quả của công tác quản trị RRTD trong cho vay doanh nghiệp, đề tài đi sâu vào đánh giá thực trạng RRTD trong cho vay DN và chỉ ra những hạn chế còn tồn tại trong công tác quản trị RR trong cho vay DN. Đây là cơ sở thực tiễn để đề xuất định hướng và giải pháp hoàn thiện công tác quản trị RRTD trong cho vay DN ở chương ba.
CHƯƠNG 3
MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ
RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU
– CHI NHÁNH HỘI AN
3.1. ĐỊNH HƯỚNG TRONG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU – CHI NHÁNH HỘI AN