7. Tổng quan đề tài nghiên cứ u
3.1.2. Định hướng trong hoạt động kinh doanh của chi nhánh
Với định hướng đa dạng hóa sản phẩm và hướng đến KH để trở thành ngân hàng bán lẻ hàng đầu của Việt Nam, ACB hiện đang thực hiện đầy đủ các chức năng của một NH bán lẻ. Danh mục sản phẩm của ACB rất đa dạng tập trung vào các phân đoạn KH mục tiêu, bao gồm cá nhân và DN nhỏ và vừa. Theo định hướng của ACB và tình hình kinh tế- xã hội của Quảng Nam, ACB- CN Hội An xây dựng định hướng kinh doanh như sau:
+ Huy động vốn: tăng trưởng 18-20%/ năm. + Cấp tín dụng: tăng trưởng 20%/ năm.
+ Chất lượng tín dụng: nợ xấu dưới 1%tổng dư nợ. Tiếp tục khai thác và tiếp cận các dự án đầu tư lớn trong tỉnh, phát triển hoạt động kinh doanh trên cơ sở quản trị tốt RRTD.
+ Chú trọng phát triển các sản phẩm nghiệp vụ ngoài lãi, như: nghiệp vụ thẻ, thanh toán XNK, bảo lãnh, thanh toán, dịch vụ ngân quỹ.
3.1.3. Định hướng trong hoạt động cho vay doanh nghiệp và quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp của chi nhánh đến năm 2015
a. Định hướng trong hoạt động cho vay doanh nghiệp
Theo chiến lược của ACB, ACB- CN Hội An cũng thực hiện chính sách cho vay thận trọng. Điều này có thể giúp CN hạn chế được RRTD nhưng một mặt lại khiến cho CN có thể bỏ qua cơ hội hợp tác với các KH vay tốt. Thách thức trước mặt ACB và ACB- CN Hội An là tìm những phương thức mới để mở rộng cho vay, bằng cách cân bằng giữa việc mở rộng cho vay và phòng ngừa RRTD đặc biệt là với đối tượng nhạy cảm – các DN hiện nay đang hoạt động và kinh doanh trên địa bàn Quảng Nam.
- Đảm bảo tăng trưởng tín dụng an toàn, hiệu quả và kiểm soát được. - Tốc độ tăng trưởng tín dụng : 20% / năm
- Đáp ứng đủ vốn cho nhu cầu phát triển của các DN thoả mãn điều kiện vay vốn của CN. Ưu tiên bố trí vốn cho các lĩnh vực công nghiệp - xây dựng- thương mại dịch vụ và du lịch.
- Tiếp tục đào tạo huấn luyện nghiệp vụ cho nhân viên tín dụng, tăng cường khả năng tiếp cận với DN và tạo mối quan hệ gần gũi hơn với các DN tạo thuận lợi cho giao dịch được tiến hành.
- Nâng cao chất lượng sản phẩm tín dụng, quy mô tín dụng bằng cách mở rộng các sản phẩm cho vay DN ngày càng tạo ra sự cá biệt hoá, phù hợp với từng loại hình DN, từng ngành nghề kinh doanh. Khuyến khích CN tăng cường cung cấp các dịch vụ liên quan đến hỗ trợ phát triển kinh doanh như tư vấn tài chính, quản lý đầu tư lập kế hoạch kinh doanh... nhằm giúp DN tiếp cận các nguồn tài chính.
- Tận dụng triệt để các kênh truyền thông để quảng cáo hình ảnh của CN : kênh truyền hình, báo chí địa phương, tham gia trong các chương trình hoạt động xã hội trên tỉnh Quảng Nam như học bổng cho sinh viên nghèo hiếu học,
hỗ trợđồng bào bị lũ lụt, giúp đỡ DN giải quyết khó khăn về vốn do bão lụt.
b. Định hướng trong công tác quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp
- Tỷ lệ nợ quá hạn dưới 1,5%; tỷ lệ nợ xấu dưới 1%
- Có chính sách tín dụng nhằm đạt được mục tiêu cân bằng giữa tối đa hóa lợi nhuận và giảm thiểu rủi ro, chính sách tín dụng thận trọng nhưng vẫn đảm bảo tăng trưởng tín dụng theo thông lệ quốc tế (theo tiêu chuẩn Basel II).
- Xây dựng danh mục tín dụng phù hợp theo từng thời kỳ. Phân tán rủi ro cho vay trong danh mục cho vay và tăng hiệu quả hoạt động tín dụng DN bằng cách đa dạng hóa các đối tượng, ngành nghề, lĩnh vực tài trợ.
- Có chính sách hợp lý để tiếp cận với các dự án đầu tư của các DN tại các khu Kinh tế và Công nghiệp trong địa bàn tỉnh Quảng Nam như khu công nghiệp Điện Bàn, khu kinh tế mở Chu Lai.
- Thực hiện tốt khâu sàng lọc KH từ trước khi cấp tín dụng.
- Chú trọng hơn nữa đến công tác đo lường rủi ro, hoàn thiện hơn quy trình chấm điểm và xếp hạng tín dụng nội bộ.
- Tăng cường khả năng phòng ngừa rủi ro cho vay bằng cách nâng cao công tác thẩm định DN.
- Triển khai có hiệu quả công tác kiểm soát sau khi cho vay.
- Thận trọng khi đánh giá tính chất sở hữu và tính thị trường của tài sản bảo đảm.
3.2. GIẢI PHÁP NHẰM TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU – CHI NHÁNH HỘI AN
3.2.1. Thiết lập phòng quản lý rủi ro và bộ phận nghiên cứu, phân tích và dự báo kinh tế tại chi nhánh tích và dự báo kinh tế tại chi nhánh
Hiện tại, CN có tổng cộng 26 cán bộ chuyên trách về tín dụng nhưng CN chưa có phòng quản lý rủi ro chịu trách nhiệm đánh giá chất lượng các khoản vay định kỳ nhằm đề ra các biện pháp đảm bảo danh mục tín dụng không vượt quá rủi ro tối đa mà Hội đồng quản trị cho phép. Với nguồn nhân lực hạn chế, việc thiết lập phòng quản lý rủi ro: 1quản lý và ít nhất 3 cán bộ là cần thiết để theo dõi kịp thời chất lượng các khoản vay, hạn chế xảy ra rủi ro.
Thành lập bộ phận nghiên cứu, phân tích dự báo kinh tế trực thuộc phòng quản lý rủi ro trong điều kiện các biến động kinh tế diễn ra hằng ngày hết sức phức tạp và khó lường. Bộ phận này có nhiệm vụ: tổng kết những rủi ro thường xảy ra và đúc kết thành dấu hiệu nhận biết nhằm giảm áp lực cho cán bộ tín dụng. Để việc nhận dạng rủi ro được hiệu quả hơn, bộ phận liên kết với bộ phận công nghệ thông tin xây dựng hệ thống thông tin dự báo RRTD cho CN: thống kê, tính toán so sánh và hiển thị dấu hiệu cần cảnh báo nhằm hỗ trợ cho công tác phân tích, đánh giá, đưa ra những dự báo.
Trên cơ sở những dấu hiệu rủi ro mà CN thống kê, những sai sót mà bộ phận kiểm toán nội bộ phát hiện trong quá trình kiểm tra hồ sơ tín dụng, bộ phận dự báo thiết lập bảng liệt kê các dấu hiệu cho thấy nguy cơ rủi ro có thể xảy ra. Căn cứ trên bảng liệt kê dấu hiệu nhận dạng rủi ro, CN có thể phát hiện ra những rủi ro có thể gặp phải đối với từng khoản vay của từng DN trong mỗi thời kỳ khác nhau. Bộ phận dự báo có trách nhiệm cập nhật liên tục những dấu hiệu rủi ro có thể xảy ra trong hoạt động cấp tín dụng của CN. Hệ thống thông tin dự báo sẽ đưa ra những dấu hiệu dự báo và bổ sung những
dấu hiệu mới theo tình hình thực tế của DN. Trong quá trình thẩm định, CBTD sẽ căn cứ những dấu hiệu để kịp thời phát hiện rủi ro và có biện pháp xử lý. Định kỳ hoặc đột xuất bộ phận quản lý rủi ro sẽ kiểm tra hồ sơ vay nhằm thống kê những dấu hiệu cho thấy khả năng rủi ro cho DN là cao nhất, đưa ra biện pháp khắc phục và báo cáo kịp thời cho cấp trên.
Bảng 3.1: Bảng liệt kê các dấu hiệu rủi ro trong cho vay doanh nghiệp TT Dấu hiệu từ
NH hay KH Dấu hiệu Diễn giải
1 KH Mục đích vay vốn chưa rõ ràng
Phương án kinh doanh mập mờ, số liệu không phù hợp 2 KH Hồ sơ đề nghị vay vốn không đầy đủ và không phù hợp theo quy định Chưa cung cấp đầy đủ báo cáo tài chính, hồ sơ về TSBĐ, BCTC chưa kiểm toán
3 KH Tài sản thế chấp không hợp lệ
Tài sản đang tranh chấp Không chứng minh được mối quan hệ giữa KH vay và người bảo lãnh (Bảo lãnh bằng tài sản thế chấp) 4 KH KH vay có những dấu hiệu không lành mạnh KH thiếu trung thực trong quá trình trả lời phỏng vấn KH thúc ép có câu trả lời về quyết định cho vay hay không
5 KH CIC của KH phát sinh nợ quá hạn
Lịch sử tín dụng của KH không tốt, CN cần xem xét kỹ càng
6 NH Không tra cứu thông tin KH trên CIC
Thiếu nguồn thông tin đáng tin cậy về KH 7 NH Không giải thích được sự khác biệt về số liệu trên BCTC thuế, BCTC nội bộ của KH Không phản ánh được kết quả kinh doanh thực sự của KH 8 NH Bỏ sót khâu kiểm soát hoặc kiểm soát không chặt chẽ trước khi trình phê duyệt
Bỏ qua giai đoạn trong quy trình thẩm định 9 NH CBTD không tiến hành kiểm tra đột xuất cơ sở kinh doanh của DN Không cập nhập được thực tế hoạt động kinh doanh của KH
10 NH Số tiền cho vay quá lớn so với quy mô DN hay cho vay số tiền quá lớn với DN quan hệ lần đầu, cho vay tập trung vào một nhóm KH có mối quan hệ hợp tác với nhau Không tuân thủ chính sách tín dụng của ACB 11 KH Chưa chứng minh được mục đích sử dụng vốn vay hoặc sử dụng sai mục đích Chưa cung cấp chứng từ chứng minh mục đích sử dụng vốn vay hoặc chứng từ cung cấp không đúng
hạn và chưa chính xác KH sử dụng tiền giải ngân để thanh lý khoản vay 12 KH Trả gốc và lãi không đúng thời hạn quy định Phát sinh nợ quá hạn 13 KH Bố sung BCTC chậm trễ, BCTC thiếu minh bạch 14 KH Có sự thay đổi đột ngột trong cơ cấu quản lý DN 15 KH Sản xuất kinh doanh bị đình trệ, hàng tồn kho gia tăng một cách đột ngột 16 KH Giảm giá bán một cách bất thường
17 KH DN đi vay nhiều nguồn với mức lãi suất cao 18 KH Thay đổi bất ngờ về số dư tiền gửi tại NH theo chiều hướng sụt giảm Dấu hiệu không tốt về tình hình tài chính của DN. KH đang gặp phải vấn đề về tài chính, rủi ro là rất cao 19 NH Hố sơ tín dụng không đầy đủ
Thông tin TSBĐ trên bìa hồ sơ TSBĐ không đầy đủ, hợp lệ... 20 NH Dấu hiệu rủi ro đạo đức của CBTD Cố tình làm sai lệch thông tin KH Thiếu chữ ký của những người liên quan
21 NH Phát hiện ra những CBTD kém về năng lực trong quá trình kiểm tra, đánh giá cán bộ nhân viên NH
CBTD kém về chuyên môn nghiệp vụ, giao tiếp không tốt, thiếu sự hiểu biết về ngành nghề DN đang hoạt động dẫn đến giảm suất chất lượng khoản vay 22 NH Không kiểm tra TSBĐ định kỳ
Bỏ qua giai đoạn trong quy trình cho vay của NH 23 NH Xử lý nợ và thu nợ thiếu
chặt chẽ
CBTD không nhắc nợ theo định kỳ
3.2.2. Tuân thủ chặt chẽ công tác thẩm định tín dụng doanh nghiệp
a.Tìm hiểu tình hình kinh doanh, tài chính của DN qua nhiều kênh tin cậy
Ngoài thông tin thu thập được từ hồ sơ đề nghị vay vốn của DN : hồ sơ pháp lý, hồ sơ tình hình tài chính, phương án kinh doanh, dự án đầu tư, hồ sơ tài sản cầm cố, thế chấp CN có thể tìm hiểu thông tin về DN qua các kênh:
+Thông tin lưu trữ tại NH với những KH đã qua giao dịch với NH: những thông tin về kế hoạch trả nợ, về hoạt động sản xuất kinh doanh của DN có thể dự báo một tương lai tốt đẹp về KH.
+Thông tin điều tra phỏng vấn trực tiếp DN: mức độ chính xác của thông tin phụ thuộc rất lớn vào con mắt nghiệp vụ của nhà tín dụng, đòi hỏi trình độ, kỹ năng của người phỏng vấn.
+Thông tin từ cơ quan chức năng như trung tâm CIC, từ cơ quan truyền thông, báo chí, từ bạn hàng và đối thủ cạnh tranh của NH vay, từ NH khác. Đối với các thông tin từ bạn hàng và đối thủ cạnh tranh của DN, CN cần có sự
chọn lọc thông tin một cách chính xác vì những thông tin này có thể mang tính chủ quan từ người cung cấp.
Nếu chỉ tìm hiểu thông tin trên giấy tờ có thể NH sẽ không nắm bắt hết được tình hình hoạt động và tài chính của DN. Bằng việc đến thăm cơ sở sản xuất kinh doanh của DN nhân viên tín dụng có thể quan sát tìm hiểu được nhiều thông tin hơn như đánh giá được điều kiện làm việc, phương tiện thiết bị, sự thuận lợi của địa điểm kinh doanh, có thể biết được chủng loại, giá trị, khả năng chuyển đổi thành tiền mặt của các tài sản cầm cố, thế chấp cho khoản vay. Sau đó nhân viên tín dụng sẽ dễ dàng so sánh, đối chiếu với những thông tin trên hồ sơ vay vốn của DN. Đánh giá được một KH vay tốt hay xấu cũng là cách để CN gia tăng tín dụng tốt nhất.
b.Yêu cầu DN đưa ra những cam kết nhất định thúc đẩy hiệu quả sử dụng vốn của DN
Cam kết đảm bảo phương án kinh doanh
Tâm lý ỷ lại vào TSBĐ cũng là một yếu tố gây ra RRTD trong cho vay DN. Lưu ý TSBĐ chỉ là nguồn thu nợ thứ hai sau nguồn thu nợ từ phương án kinh doanh của KH. Dấu hiệu tốt nhất của một DN lành mạnh là một quá trình tạo lợi nhuận ổn định. Sự thất bại trong tạo lợi nhuận qua một thời kỳ có thể là biểu hiện của việc quản lý tồi, các vấn đề Marketing, chất lượng sản phẩm kém, kế hoạch kinh doanh không thích hợp. CN cần nỗ lực trong việc giúp ban quản trị DN phát hiện ra vấn đề, cải thiện khả năng sinh lời. Điều này cũng tạo cơ hội cho DN hoàn trả vốn và lãi cho NH.
Nguồn trả nợ quan trọng nhất của DN chính là dòng tiền tạo ra từ kế hoạch kinh doanh trong tương lai. CN phải xem xét mức độ đáng tin cậy của các báo cáo thu nhập, chi phí dự toán cho hoạt động sản xuất kinh doanh của DN sắp tới. CN cần một sự cam kết của DN về việc sử dụng vốn đúng mục đích nhằm đảm bảo lợi nhuận tạo ra có tính liên tục, ổn định đáp ứng khả
năng hoàn trả nợ. Đây là nguồn trả nợ hiệu quả nhất của DN.
Việc lập và phân tích một dự án đầu tư được xem như là một thủ tục bắt buộc đối với DN khi vay vốn dài hạn và đây cũng chính là căn cứ bảo đảm cho NH đánh giá tính khả thi của dự án. Thực tế cho thấy vì sự hạn chế về trình độ hay không nhận thức được tầm quan trọng của việc lập dự án dẫn đến sai lầm khiến cho DN không tạo ra được giá trị mà còn ảnh hưởng đến việc trả nợ cho NH. Vì vậy, CN cần có sự quan tâm đúng mức đến dự án vay vốn của DN, hợp tác với DN trong việc phân tích tính khả thi của dự án, đưa ra những lời khuyên bổ ích cho DN. Đây cũng chính là cơ hội CN tạo ra giá trị cho NH mình, nỗ lực cung cấp sản phẩm tín dụng tốt đến cho DN, nâng cao năng lực cạnh tranh của CN.
Cam kết TSBĐ.
Mặc dầu theo lý thuyết nguồn trả nợ quan trọng là dòng tiền tạo ra từ hoạt động sản xuất kinh doanh nhưng hầu hết các NH đều ưu tiên cấp tín dụng có tài sản thế chấp, xem đó như là cứu cánh để thu hồi khoản vay khi KH vỡ nợ.
3.2.3. Xây dựng mô hình chấm điểm và xếp hạng tín dụng nội bộngày càng hoàn thiện ngày càng hoàn thiện
Hệ thống chấm điểm tín dụng của NH ACB nhìn chung khá chặt chẽ. ACB có công văn hướng dẫn cụ thể chấm điểm tín dụng DN Module Scoring xét duyệt và Module Scoring phân loại nợ. Nhưng trong mục nhập thông tin tài chính khác, hệ thống chỉ tự động tính toán một vài chỉ tiêu từ báo cáo tài chính đã nhập, các chỉ tiêu còn lại nhân viên tín dụng tự tính toán. Kết quả