6. Tổng quan tài liệu nghiên cứu
2.2.2. Thực trạng đánh giá rủi ro tín dụng
Hiện nay, quy trình chấm điểm tín dụng và phân loại khách hàng của Agribank được thực hiện căn cứ vào tính chất khác nhau giữa các nhóm khách hàng vay vốn. Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ nhằm đánh giá chất lượng tín dụng thông qua phương pháp đánh giá khách hàng bằng thang điểm thống nhất, hệ thống này sử dụng phương pháp chấm điểm các nhóm chỉ tiêu tài chính và phi tài chính của từng khách hàng doanh nghiệp và khách hàng hộ, gia đình có dư nợ 500 triệu đồng trở lên, kết hợp với phương pháp chuyên gia và phương pháp thống kê để xếp hạng khách hàng. Trong mỗi nhóm chỉ tiêu tài chính hoặc phi tài chính sẽ bao gồm nhiều chỉ tiêu nhỏ. Số lượng chỉ tiêu nhỏ, thang điểm và trọng số của mỗi chỉ tiêu sẽ là khác nhau đối với mỗi loại khách hàng hay ngành nghề kinh tế
NGÀNH NGHỀ KINH TẾ
Qui mô Loại hình sở hữu
Chỉ tiêu tài chính Chỉ tiêu phi tài chính TỔNG HỢP ĐIỂM VÀ XẾP HẠNG TÍN DỤNG
AAA AA A BBB BB B CCC CC C D
Theo quy định về hệ thống xếp hạng tín dụng nội vụ, việc chấm điểm khách hàng nội bộ thực hiện 5 lần trong năm vào tháng cuối cùng của mỗi quý và tháng 12 (31/3; 30/06; 30/09; 30/11; 31/12). Riêng đối với quý IV, thực hiện chấm điểm khách hàng vào tháng 11. Đối với các tháng còn lại trong quý, không thực hiện chấm điểm lại đối với khách hàng đã được chấm
56
điểm trong quý trước (kể cả đối với khách hàng có báo cáo tài chính mới hoặc có những thông tin thay đổi khác).
Trên cơ sở chấm điểm khách hàng, mỗi khách hàng sẽ được xếp vào một nhóm nào đó và áp dụng chính sách phù hợp. Căn cứ vào tổng số điểm đạt, khách hàng sẽ được phân loại vào một trong 10 mức xếp hạng như nhau: AAA, AA, A, BBB, BB, B, CCC, CC, C, D.
Căn cứ vào kết quả xếp hạng, các khoản nợ của khách hàng sẽ được phân loại vào các nhóm nợ tương ứng như sau:
Bảng 2.4. Phân loại nợ theo xếp hạng tín dụng
Xếp hạng khách hàng theo
Hệ thống xếp hạng nội Phân loại nhóm nợ AAA AA A Nợ nhóm 1 BBB BB Nợ nhóm 2 B CCC CC Nợ nhóm 3 C Nợ nhóm 4 D Nợ nhóm 5
Hàng tháng, CN phải thực hiện việc phân loại nợ theo kết quả xếp hạng của kỳ xếp hạng gần nhất. Việc phân loại nợ của các tháng không trùng với kỳ xếp hạng nội bộ liền kề để thực hiện phân loại nợ.
Hiện nay việc phân loại nợ theo Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ tại Agribank chỉ được thực hiện đối với những khách hàng có đủ thông tin để xếp hạng
57
tín dụng, những khách hàng còn lại như khách hàng mới thành lập chưa đủ thông tin để định hạng thì việc phân loại nợ của những khách hàng này vẫn tuân theo điều 6 Quyết định 493/2005/2005/QĐ – NHNN ngày 27/04/2005 của NHNN.
Chi nhánh đã áp dụng chámđiểm khách hàng trong việc phân loại và đánh giá khách hàng song công tác thực hiện chấm điểm theo hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ vẫn còn bọc lộ nhiều khuyết điểm. Điều này được thể hiện ở chỗ kết quả chấm điểm và xếp loại nhìn chung vẫn còn phụ thuộc vào đánh giá chủ quan, cảm tính và có khi mang tính hình thức của cán bộ QHKH, nhất là các chỉ tiêu phi tài chính như về năng lực điều hành của người quản lý, độ nhạy của Ban lãnh đạo, triển vọng phát triển của doanh nghiệp...dẫn đến việc chấm điểm không chặt chẽ, phản ánh không chính xác số điểm khách hàng dẫn đến xếp hạng khách hàng, ảnh hưởng đến kết quả phân loại nợ. Bên cạnh đó, thông tin số liệu không chính xác và thiếu sự minh bạch của báo cáo tài chính cũng ảnh hưởng đến việc xép hạng khách hàng. Cho nên, tại CN có những khản nợ chưa quá hạn nhưng trên thực tế có nguy cơ gặp rủi ro cao, thâm chí dẫn đến mất vốn...vẫn được đánh giá nợ đủ tiêu chuẩn chưa được xếp vào nợ xấu để tiến hành những biện pháp phòng ngừa
Sau quá trình chấm điểm khách hàng theo như quy định của toàn hệ thống, Chi nhánh sẽ ứng dụng nó trong việc ra quyết định tín dụng và giám sát sau khi cho vay như hướng dẫn trong bảng sau:
58
Bảng 2.5. Cấp tín dụng và giám sát sau khi cho vay với các nhóm khách hàng doanh nghiệp
Loại Điểm Cấp tín dụng Giám sát sau khi cho vay
AA A
92,4-100 Ưu tiên đáp ứng tối đa nhu cầu tín dụng với mức ưu đãi về lãi suất, phí, thời hạn và biện pháp đảm bảo tiền vay (có thế cho vay tín chấp).
Kiểm tra khách hàng định kỳ nhằm cập nhập thông tin và tăng cường mối quan hệ với khách hàng
AA 84,8-92,3 Ưu tiên đáp ứng nhu cầu tín dụng với mức ưu đãi về lãi suất, phí, thời hạn và biện pháp bảo đảm tiền vay (có thể cho vay tín chấp).
Kiểm tra khách hàng định kỳ nhằm cập nhập thông tin và tăng cường mối quan hệ với khách hàng.
A 77,2-84,7 Ưu tiên đáp ứng nhu cầu tín dụng, đặc biệt là các khoản tín dụng từ trung hạn trở xuống. không yêu cầu cao về biện pháp đảm bảo tiền vay ( có thể cho vay tín chấp)
Kiểm tra khách hàng định kỳ để cập nhập thông tin.
BBB 69,6-77,1 Có thể mở rộng tín dụng; không hoặ hạn chế áp dụng các điều kiện ưu đãi. Đánh giá kỹ về chu kỳ kinh tế và tính hiệu quả khi cho vay dài hạn.
Kiểm tra khách hàng định lỳ để cập nhật thông tin. BB 62-69,5 Hạn chế mở rộng tín dụng; chỉ tập
trung vào các khoản tín dụng ngắn hạn với các biện pháp đảm bảo tiền vay hiệu quả. Việc cho vay mới hay các khoản cho vay dài hạn chỉ thực
Chú trọng kiểm tra việc sử dụng vốn vay, tình hình tài sản bảo đảm.
59
Loại Điểm Cấp tín dụng Giám sát sau khi cho vay
hiện với các đánh giá kỹ về chu kỳ kinh tế và tính hiệu quả, khả năng trả nợ của phương án vay vốn.
B 54,4-61,9 Hạn chế mở rộng tín dụng và tập trung thu hồi vốn vay. Các khoản vay mới chỉ được thực hiện trong các trường hợp đặc biệt với việc đánh giá kỹ càng khả năng phục hồi của khách hàng và các phưng án bảo đảm tiền vay.
Tăng cường kiểm tra khách hàng để thu nợ và giám sát hoạt động.
CCC 46,8-54,3 Hán chế tối đa mở rộng tín dụng; các biện pháp giãn nợ, gia hạn nợ chỉ thực hiện nếu có phương án khắc phục khả thi.
Tăng cường kiểm tra khách hàng. Tìm cách bổ sung TSBĐ.
CC 39,2-46,7 Không mở rộng tín dụng; tìm mọi biện pháp để thu hồi nợ, kể cả việc gia hạn nợ chỉ thực hiện nếu có phương án khắc phục khả thi.
Tăng cường kiểm tra khách hàng.
C 31,6-39,1 Không mở rộng tín dụng; tìm mọi biện pháp để thu hồi nợ, kể cả việc xử lý sớm tài sản bảo đảm.
Xem xét phương án phải đưa ra tòa kinh tế
D <31,6 Không mở rộng tín dụng; tìm mọi biện pháp để thu hồi nợ kế cả xử lý sớm tài sản đảm bảo.
Xem xét phương án phải đưa ra tòa kinh tế.
Nguồn: sổ tay tín dụng Agribank, 2004
Còn đối với khách hàng cá nhân, sau khi tiến hành quá trình chấm điểm tín dụng, kết quả chấm điểm sẽ được áp dụng trong việc ra quyết định cấp tín dụng như hướng dẫn trong bảng:
60
Bảng 2.6. Cấp tín dụng với các hạng khách hàng
Loại Điểm Cấp tín dụng
Aaa >=401 Đáp ứng tối đa nhu cầu tín dụng.
Aa 351-400 Đáp ứng tối đa nhu cầu tín dụng.
a 301-350 Đáp ứng tối đa nhu cầu tín dụng.
Bbb 251-300 Cấp tín dụng với hạn mức phụ thuộc vào phương án đảm bảo tiền vay.
Bb 201-250 Có thể cấp tín dụng nhưng phải xem xét kỹ lưỡng phương án vay vốn và bảo đảm tiền vay.
b 151-200 Không khuyến khích mở rộng tín dụng mà tập trung thu nợ.
Ccc 101-150 Từ chối cấp tín dụng.
Cc 51-100 Từ chối cấp tín dụng
c 0-50 Từ chối cấp tín dụng
d <0 Từ chối cấp tín dụng
Nguồn: sổ tay tín dụng Agribank, 2004
Do hạng khách hàng phải phản ánh chính xác tình trạng rủi ro của mỗi khách hàng nên Agribank CN Đà Nẵng sẽ đánh giá lại khách hàng mỗi năm 1 lần. Ngoài ra, cán bộ tín dụng cũng đánh giá lại khách hàng bất kỳ lúc nào có sự kiện xảy ra có thể gây ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng, từ đó đề ra các biện pháp quản lý nợ thích hợp