7. Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề tài nghiên cứu
2.1. GIỚI THIỆU VỀ AGRIBANK HUYỆN KRÔNG BÔNG
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển
a. Agribank
Agribank đƣợc thành lập vào ngày 26/03/1988 với tên gọi đầu tiên là “Ngân hàng phát triển Nông nghiệp Việt Nam”, là ngân hàng hoạt động trong lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn. Ngân hàng phát triển Nông nghiệp đƣợc hình thành trên cơ sở tiếp nhận từ Ngân hàng nhà nƣớc (NHNN)
Ngày 14/11/1990, Chủ tịch Hội đồng Bộ trƣởng (nay là Thủ tƣớng Chính phủ) ký Quyết định số 400/CT thành lập “Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam” để thay thế “Ngân hàng phát triển Nông nghiệp”. Ngân hàng Nông nghiệp là ngân hàng thƣơng mại đa năng, hoạt động chủ yếu dựa trên lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn, là một pháp nhân, hạch toán kinh tế độc lập, tự chủ, tự chịu trách nhiệm về hoạt động của mình trƣớc pháp luật.
Ngày 15/11/1996, đƣợc Thủ tƣớng chính phủ ủy quyền, Thống đốc NHNN Việt Nam ký Quyết định số 280/QĐ – NHNN đổi tên “Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam” thành “Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn Việt Nam”
b. Agribank huyện Krông Bông
Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn huyện Krông Bông, tỉnh Đắk Lắk đƣợc thành lập theo quyết định của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn tỉnh Đắk Lắk, là một trong những đơn vị trực thuộc của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn tỉnh Đắk
Lắk. Trong thời gian đầu thành lập biên chế của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn huyện Krông Bông chỉ có 15 ngƣời, đến nay con số ấy đã tăng lên 22 ngƣời với chất lƣợng ngày càng đƣợc nâng cao.
Ngân Hàng Nông Nghiệp Và Phát Triển Nông Thôn Việt Nam - Chi Nhánh huyện Krông Bông – Tỉnh Đắk Lắk có mã số thuế 6000234873-023 đƣợc cấp vào ngày 17/11/1998 do Chi Cục Thuế huyện Krông Bông quản lý. Trụ sở Agribank huyện Krông Bông đƣợc đặt tại thị trấn Krông Kmak - Huyện Krông Bông - Đắk Lắk.
Sau nhiều năm phấn đấu, xây dựng và từng bƣớc trƣởng thành, NHNN&PTNT chi nhánh huyện Krông Bông đã đi những bƣớc vững chắc với sự phát triển toàn diện trên các mặt huy động vốn, tăng trƣởng đầu tƣ và nâng cao chất lƣợng tín dụng, thu chi tiền mặt, mở rộng quan hệ kinh tế đối ngoại và các hoạt động khác.
Chi nhánh đƣợc giao và thực hiện các nhiệm vụ sau:
Huy động vốn từ dân cƣ và các tổ chức kinh tế với nhiều hình thức: Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn và có kỳ hạn, chứng chỉ tiền gửi, tiền gửi của các tổ chức tín dụng, các tổ chức kinh tế…
Cho vay ngắn hạn, trung và dài hạn (Trong đó: Cho vay theo hình thức cho vay từng lần, cho vay theo hạn mức tín dụng, cho vay theo dự án đầu tƣ, cho vay trả góp…).
Thực hiện công tác ngân quỹ: Thu chi tiền mặt tại ngân hàng. Thực hiện các nghiệp vụ bảo lãnh.
Thanh toán trong hệ thống NHNN&PTNT với các tổ chức tín dụng khác.
Các dịch vụ ngân hàng khác…
2.1.2 Cơ cấu tổ chức của Agribank huyện Krông Bông
Krông Bông trực thuộc Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn tỉnh Đắk Lắk có 22 nhân sự bao gồm: 01 Giám đốc, 02 Phó giám đốc, 10 nhân sự Phòng Kế toán ngân quỹ, 09 nhân sự Phòng kế hoạch - kinh doanh. Cơ cấu tổ chức đƣợc thể hiện qua sơ đồ dƣới đây:
Ghi chú: Quan hệ trực tuyến Quan hệ chức năng
Sơ đồ 2.1. Sơ đồ cơ cấu tổ chức Agribank huyện Krông Bông
Chức năng của các bộ phận
Giám đốc là ngƣời đứng đầu Chi nhánh, chịu sự chỉ đạo của cơ quan chủ quản là Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Tỉnh Đắk Lắk, là ngƣời trực tiếp điều hành chỉ đạo và chịu trách nhiệm toàn bộ mọi công việc của Chi nhánh theo quy chế của các cấp đã đề ra. Giám đốc là ngƣời trực tiếp ra quyết định đối với mọi hoạt động của các phòng ban: Phòng kế hoạch kinh doanh và Phòng kế toán ngân quỹ.
Phó giám đốc là ngƣời giúp đỡ giám đốc điều hành Chi nhánh, chịu GIÁM ĐỐC PHÓ GIÁM ĐỐC PHÓ GIÁM ĐỐC P. KẾ TOÁN NGÂN QUỸ P. KẾ HOẠCH KINH DOANH
trách nhiệm trƣớc Giám đốc, các cấp trên và pháp luật đối với công việc đƣợc phân công. Phó giám đốc phụ trách kế hoạch kinh doanh và phụ trách công tác kế toán ngân quỹ.
Phòng Kế hoạch - Kinh doanh: có nhiệm vụ thực hiện nghiên cứu để xây dựng chiến lƣợc khách hàng, phân loại khách hàng, chiến lƣợc huy động vốn, có các chính sách ƣu đãi đối với từng đối tƣợng khách hàng để mở rộng đầu tƣ tín dụng. Có nhiệm vụ tiếp nhận các hồ sơ của khách hàng, xem xét, giải quyết các thủ tục vay vốn, xuống các cơ sở để tiến hành thẩm định những hồ sơ vay vốn, hoàn thiện hồ sơ trình Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn cấp trên theo phân cấp ủy quyền, lựa chọn các dự án đầu tƣ phù hợp. Tổng hợp, báo cáo và kiểm tra theo đúng chuyên đề đã quy định. Thƣờng xuyên phân loại dƣ nợ, phân tích nợ quá hạn, từ đó tìm ra nguyên nhân và đề xuất hƣớng khắc phục. Đồng thời, thực hiện phân tích kinh tế theo ngành, nghề kinh tế kỹ thuật, danh mục khách hàng lựa chọn biện pháp cho vay an toàn và đạt hiệu quả cao.
Phòng kế toán ngân quỹ: có nhiệm vụ hạch toán, ghi chép phản ánh đầy đủ mọi hoạt động và nghiệp vụ kinh tế phát sinh vào sổ sách kế toán, thực hiện báo cáo thống kê kịp thời, đầy đủ. Thực hiện đầy đủ các chế độ tài chính đối với ngân sách nhà nƣớc và quyết định về nghĩa vụ tài chính của hệ thống. Đồng thời còn thực hiện giao dịch với khách hàng đối với các nghiệp vụ nhận tiền gửi, chuyển tiền, nhận kiều hối, mở tài khoản, phát hành thẻ ATM… và các sản phẩm dịch vụ khác của ngân hàng.
2.1.3. Kết quả hoạt động kinh doanh tại Agribank huyện Krông Bông Bông
Bảng 2.1. Kết quả hoạt động kinh doanh tại Agribank huyện Krông Bông (2014 -2016)
ĐVT: Triệu đồng
Chỉ tiêu
Thực hiện Tăng/giảm so với năm trƣớc Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 2015/2014 2016/2015
Số tiền Số tiền Số tiền (+,-) % (+,-) %
I. Tổng huy động vốn 248.515 285.462 315.558 36.947 14,9 30.096 10,5 1. Tiền gửi KKH 138.370 150.446 167.341 12.076 8,7 16.895 11,2 2. Tiền gửi CKH 110.145 135.016 148.217 24.871 22,6 13.201 9,8 a. < 12 tháng 55.124 75.210 85.004 20.086 36,4 9.794 13,0 b. 12 – 24 tháng 31.021 41.806 45.213 10.785 34,8 3.407 8,1 c. > 24 tháng 24.000 18.000 18.000 (6.000) (25,0) 0 0,0 II. Tổng dƣ nợ 580.147 775.417 950.613 195.270 33,7 175.196 22,6 1. Ngắn hạn 388.698 449.742 572.269 61.044 15,7 122.527 27,2 2. Trung hạn 186.227 319.472 366.937 133.245 71,5 47.465 14,9 3. Dài hạn 5.222 6.203 11.407 981 18,8 5.204 83,9 III. Nhóm nợ 580.147 775.417 950.613 195.270 33,7 175.096 22,6 1. Nhóm 1 395.661 408.258 665.057 12.697 3,2 456.699 111,8 2. Nhóm 2 176.944 356.691 274.149 179.747 101,6 (82.542) (23,1)
Chỉ tiêu
Thực hiện Tăng/giảm so với năm trƣớc Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 2015/2014 2016/2015
Số tiền Số tiền Số tiền (+,-) % (+,-) %
3. Nhóm 3 91 312 206 221 242,9 (106) (34,0) 4. Nhóm 4 143 368 2.783 225 157,3 2.415 656,3 5. Nhóm 5 7.308 9.788 8.418 2.480 33,9 (1.370) (14,0) Nợ xấu 7.542 10.468 11.407 2.926 38,8 939 9,0 Tỷ lệ nợ xấu 1.3 % 1.35 % 1.2 % 0.05 3,8 (0,15) (1,2) IV. Thu nhập 83.718 98.396 128.012 14.678 17,5 29.616 30,1 V. Chi phí 66.571 74.695 96.911 8.124 12,2 22.216 29,7 VI. Quỹ thu
nhập 17.147 23.701 31.101 6.554 38,2 7.400 31,2
(Nguồn: báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh tại Agribank huyện Krông Bông năm 2014 -2016)
a. Kết quả huy động vốn
Nhìn chung, số dƣ huy động vốn của Agribank Krông Bông có xu hƣớng tăng theo thời gian. Cụ thể năm 2014 là 248.515 triệu đồng, đến năm 2015 đạt 285.462 triệu đồng (tăng 36.947 triệu đồng, tốc độ tăng trƣởng là 14.9% so với năm 2014). Đến năm 2016, nguồn vốn đạt 315.558 triệu đồng (tăng 30.096 triệu đồng, tốc độ tăng tƣơng ứng là 10.5% so với năm 2015)
Trong đó tiền gửi không kỳ hạn và tiền gửi có kỳ hạn dƣới 12 tháng chiếm tỷ trọng lớn. Năm 2014, tổng số tiền gửi không kỳ hạn và tiền gửi có kỳ hạn đến tháng 12 đạt 193.494 triệu đồng (chiếm 77,9%), đến năm 2015, đạt 225.656 triệu đồng (chiếm 79%) và năm 2016 đạt 252.345 triệu đồng (chiếm 79,9%) Nhƣ vậy các nguồn vốn ngắn hạn tại Agribank Krông Bông là chủ yếu. Trong đó nguồn tiền gửi có kỳ hạn dƣới 12 tháng có xu hƣớng tăng mạnh qua các năm.
b. Kết quả cho vay
Trong hoạt động sử dụng vốn thì hoạt động cho vay chiếm tỷ trọng lớn và mang lại thu nhập nhiều nhất cho hầu hết các ngân hàng thƣơng mại. Vì vậy Agribank huyện Krông Bông luôn chú trọng duy trì quan hệ với các khách hàng truyền thống, đồng thời tìm kiếm những khách hàng tiềm năng. Ngân hàng cho vay tất cả các đối tƣợng từ cá nhân, hộ gia đình đến doanh nghiệp, khuyến khích họ vay vốn đầu tƣ phát triển kinh tế với sự bảo đảm bằng các loại tài sản hợp lý và phƣơng án sử dụng vốn thích hợp để góp phần ổn định cuộc sống, phát triển kinh tế tại địa phƣơng.
Qua bảng 2.1 cho thấy tổng dƣ nợ tại Agribank huyện Krông Bông tại năm 2014 là 580.147 triệu đồng, đến năm 2015 đạt 775.417 triệu đồng (tăng 195.270 triệu đồng, tốc độ tăng trƣởng 33.7%). Đến năm 2016, dƣ nợ đạt 950.613 triệu đồng (tăng 175.196 triệu đồng, tốc độ tăng tƣơng ứng là 22.6% so với năm 2015). Nợ xấu năm 2014 là 1.3%, đến năm 2015 là 1.35% và năm 2016 còn 1.21%.
Trong những năm qua, với những chính sách tín dụng cho nông nghiệp - nông thôn của Nhà nƣớc đồng thời khai thác tiềm năng kinh tế tại địa phƣơng: phát triển công nghiệp – xây dựng, du lịch, kinh tế trang trại mà nhu cầu vay vốn của khách hàng tăng đáng kể. Nắm bắt đƣợc nhu cầu đó, Agribank Krông Bông luôn nỗ lực thực hiện tốt hoạt động cho vay của mình, sẵn sàng cung ứng đủ và kịp thời vốn cho ngƣời dân, tích cực phục vụ mục tiêu chiến lƣợc phát triển nông nghiệp – nông dân – nông thôn và xây dựng nông thôn mới. Nhìn chung qua bảng số liệu có thể thấy rằng quy mô tín dụng tăng dần qua các năm và nợ xấu nằm trong khả năng kiểm soát đƣợc.
Sự chuyển dịch cơ cấu về kinh tế sang công nghiệp – xây dựng cùng với sự phát triển mạnh mẽ trong việc hình thành các vùng chuyên canh cây công nghiệp của huyện dẫn đến nhu cầu vốn đang tăng cao. Đồng thời
Agribank huyện Krông Bông cũng có những mục tiêu, chính sách chiến lƣợc đúng đắn cho việc tăng trƣởng dƣ nợ nhƣ: căn cứ vào phƣơng án sản xuất kinh doanh của khách hàng để có quyết định cho vay phù hợp, việc tăng nguồn vốn cho vay ngắn và trung hạn đáp ứng đƣợc nhu cầu vay của khách hàng và phù hợp với từng loại cây trồng, vật nuôi mà ngƣời dân đang hƣớng đến. Đây là xu hƣớng hợp lý cần đƣợc tiếp tục phát huy để có thể phục vụ tốt hơn yêu cầu đặt ra.
c. Kết quả tài chính
Giai đoạn từ năm 2014 – 2016, thu nhập của chi nhánh có xu hƣớng tăng qua các năm. Cụ thể ta thấy năm 2015 thu nhập ngân hàng đạt 98.396 triệu đồng, tăng 14.678 triệu đồng, tƣơng đƣơng với tăng 17.5% so với năm 2014. Thu nhập năm 2016 là 128.012 triệu đồng, tăng 29.616 triệu đồng, 30,1% so với năm 2015.
Qua bảng 2.1 ta thấy năm 2015, chi phí ngân hàng là 74.695 triệu đồng, tăng 8.124 triệu đồng, tƣơng đƣơng tăng 12.2% so với năm 2014. Chi phí năm 2016 là 96.911 triệu đồng, tăng 22.216 triệu đồng, tăng 29.7% so với năm 2015.
Qua bảng 2.1 ta thấy năm 2015 quỹ thu nhập ngân hàng là 23.701 triệu đồng, tăng 6.554 triệu đồng, tƣơng đƣơng với tăng 38.2% so với năm 2014. Quỹ thu nhập năm 2016 đạt 31.101 triệu đồng, tăng 7.400 triệu đồng, tƣơng đƣơng tăng 31.2% so với năm 2015.
Có thể thấy quỹ thu nhập của Agribank huyện Krông Bông tăng đều qua các năm. Điều này cho thấy ngân hàng hoạt động khá ổn định. Đạt đƣợc kết quả này đó nhà nhờ có sự uy tín nhất định đối với bà con nông hộ, sự nỗ lực của ban lãnh đạo và toàn thể CBCNV tại chi nhánh.
Thông qua các số liệu đã phân tích ta thấy tình hình hoạt động kinh doanh của Agribank huyện Krông Bông trong 3 năm gần đây có chiều hƣớng
phát triển ổn định. Điều này chứng tỏ hoạt động kinh doanh của chi nhánh ngày càng có hiệu quả, khẳng định vị thế của mình trên con đƣờng hội nhập và phát triển của ngành ngân hàng nói chung và của đất nƣớc nói riêng.
2.2. PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG CHO VAY HỘ KINH DOANH TẠI AGRIBANK HUYỆN KRÔNG BÔNG
2.2.1 Bối cảnh môi trƣờng của hoạt động cho vay HKD tại Agribank huyện Krông Bông Agribank huyện Krông Bông
a. Môi trường bên ngoài
Krông Bông là một huyện vùng sâu của tỉnh Đắk Lắk, mức thu nhập của dân cƣ còn thấp, tỷ lệ hộ nghèo cao (chiếm 33,53%, cao hơn nhiều so với mức trung bình toàn tỉnh là 12%), đầu tƣ cho phát triển kinh tế chậm. Những khó khăn vĩ mô trong những năm gần đây cộng với những hạn chế nội tại của nền kinh tế đã gây rất nhiều khó khăn trong việc thực hiện các mục tiêu kinh tế - xã hội của huyện.
Là một huyện có diện tích tự nhiên là 125.479 ha với 102.257 nhân khẩu, giàu tài nguyên thiên nhiên: tài nguyên rừng, tài nguyên khoáng sản, tài nguyên du lịch, huyện chủ yếu phát triển kinh tế nông-lâm nghiệp, đã hình thành các vùng chuyên canh cây nông nghiệp, đặc biệt là ngô, sắn, thuốc lá...; hiện nay đang có xu hƣớng chuyển dịch mạnh mẽ sang công nghiệp - xây dựng (khai thác khoáng sản: cát, đá,..; chế biến nông sản...), du lịch - dịch vụ phát triển nhờ có nhiều điểm du lịch nổi tiếng - nhất là thác Krông Kmar, Hồ trên thác, hang đá Đăk Tuôr... Đây là điều kiện thuận lợi để huyện khai thác nguồn các tài nguyên có sẵn, phát triển kinh tế bền vững.
Mặt khác, sự cạnh tranh của các Ngân hàng thƣơng mại chƣa thật sự gay gắt nên đây cũng là một lợi thế lớn cho Agribank huyện Krông Bông phát triển cho vay hộ kinh doanh trên địa bàn huyện.
b. Môi trường bên trong
Các nguồn lực của ngân hàng
Agribank là ngân hàng thƣơng mại với 100% vốn Nhà nƣớc, có 2.300 chi nhánh và phòng giao dịch trên toàn quốc. Mạng lƣới trải dài từ thành thị đến nông thôn, từ miền núi xa xôi đến đồng bằng. Nhờ vậy, Agribank có uy tín nhất định trong lòng khách hàng, điều này giúp Agribank có một thị phần ổn định trên thị trƣờng.
Tổng số cán bộ tín dụng tại chi nhánh là 5 ngƣời với trình độ đại học đúng chuyên ngành, có trình độ nghiệp vụ, am hiểu về luật, phẩm chất đạo đức tốt, nhiệt tình trong công việc. Tuy nhiên đội ngũ cán bộ tín dụng còn khá trẻ nên kinh nghiệm nghề nghiệp còn chƣa nhiều, khả năng phân tích đánh giá thị trƣờng cũng nhƣ năng lực hộ kinh doanh cũng chƣa cao. Vì vậy Agribank Krông Bông cần cử cán bộ tín dụng đi đào tạo nghiệp vụ thƣờng xuyên để đáp ứng nhu cầu chuyên môn ngày càng cao, thích nghi với sự thay đổi liên tục trong môi trƣờng kinh doanh.
Năm 2008, cùng với sự chuyển đổi sang dùng Core Banking với tên gọi IPCAS (Intra Payment and Customer Accounting System) của Agribank, chi nhánh đã đƣợc tiếp cận với công nghệ mới, dữ liệu tập trung một nơi giúp việc hạch toán, báo cáo, thống kê nhanh hơn, ổn định và chính xác hơn. Đối với khách hàng cũng có rất nhiều tiện ích nhƣ gửi rút tiền nhiều nơi, internet banking, SMS banking.
Chính sách tín dụng
Agribank huyện Krông Bông luôn áp dụng linh hoạt các chính sách tín dụng theo quy định của Nhà nƣớc nhƣ: lãi suất cho vay, lãi suất huy động…., các chƣơng trình theo quyết định của Thủ tƣớng chính phủ về nông nghiệp, nông thôn (Nghị định 55, Nghị định 68…), ngoài ra còn có các chính sách miễn giảm lãi, khoanh nợ nhằm hỗ trợ cho bà con nông dân cũng nhƣ hộ kinh
doanh ở địa phƣơng. Ngân hàng luôn đẩy mạnh chính sách cho vay ƣu đãi đối